NAMA : CHOFIFAH FESTI NURUL AINI

NIM : 190510256

PRODI : MANAJEMEN

KELAS : R33F

PT MULIA memiliki estimasi keuangan untuk tahun 2019 adalah sebagai berikut :

- Estimasi saldo kas awal tahun Rp. 1.000.000,00

- Persediaan besi ditetapkan minimal Rp 300.000.

- Seandainya perusahaan diestimasikan defisit maka dapat melakukan pinjaman pada

bank.

- Pinjaman diterima pada awal bulan dan pembayaran bunga dilakukan pada akhir
bulan.

- Pembayaran kembali pokok pinjaman keseluruhan pada bulan berikutnya. Bunga

pinjaman ditetapkan sebesar 1% per bulan.

- Pada slide berikut terdapat data penerimaan dan pengeluaran PT MULIA.

- Susunlah anggaran kas PT MULIA

Uraian Januari (Rp.) Februari (Rp.) Maret (Rp.)

Estimasi penerimaan

Penjualan tunai 5.000.000 6.000.000 6.000.000

Penagihan piutang 5.000.000 7.000.000 4.000.000

Penerimaan lain-lain 2.000.000 2.000.000 2.000.000

Jumlah penerimaan 12.000.000 15.000.000 12.000.000

 Estimasi pengeluaran

Pembelian bahan baku 6.000.000 6.000.000 5.000.000

Pembayaran upah 3.000.000 3.000.000 1.000.000

Biaya pemasaran 4.000.000 2.000.000 3.000.000

Biaya adm & umum 2.000.000 1.000.000 1.000.000

Jumlah pengeluaran 15.000.000 12.000.000 10.000.000

JAWABAN:

Uraian Januari (Rp.) Februari (Rp.) Maret (Rp.)

Estimasi penerimaan

Penjualan tunai 5.000.000 6.000.000 6.000.000

Penagihan piutang 5.000.000 7.000.000 4.000.000

Penerimaan lain-lain 2.000.000 2.000.000 2.000.000

Jumlah penerimaan 12.000.000 15.000.000 12.000.000

Estimasi pengeluaran

Pembelian bahan baku 6.000.000 6.000.000 5.000.000

Pembayaran upah 3.000.000 3.000.000 1.000.000

Biaya pemasaran 4.000.000 2.000.000 3.000.000

Biaya adm & umum 2.000.000 1.000.000 1.000.000

Jumlah pengeluaran 15.000.000 12.000.000 10.000.000

3.000.000 3.000.000 2.000.000

Surplust (Defisit)
 JAWABAN:

- Dari estimasi penerimaan dan pengeluaran transaksi operasional yang ada, dapat
diketahui bahwa pada bulan Januari perusahaan dalam keadaan illikuid (defisit)
sedangkan dibulan berikutnya keadaan likuidita perusahaan relatif lebih bagus.

- Maka Perusahaan mengadakan transaksi finansiil untuk dapat menutup defisit bulan
Januari sekaligus menentukan pembayaran bunga dan pokok pinjaman.

- Berdasar data PT MULIA, besarnya hutang untuk menutup defisit bulan januari
adalah sbb :

3.000.000 + 300.000 – 1.000.000 + 0,01 X = X

2.300.000 = 0,99X

X = 2.323.233( dibulatkan ke atas)

Pokok pinjaman akan dibayarkan pada bulan Februari, Maret, dan April, sebesar :

= 2.323.233 /3

= 774.411

Jika PT MULIA meminjam dari bank sebesar Rp. 2.323.233, maka dapat diestimasikan saldo
kas akhir bulan Januari adalah sebagai berikut :

Saldo kas awal bulan Rp. 1.000.000

Terima pinjaman 2.323.233 +

 Kas yang tersedia 3.323.233

Untuk menutup defisit Rp. 3.000.000

Bunga pinjaman yang harus

bayar pada akhir bulan januari

1% X 2.323.233 = 23.232,33

Jumlah 3.023.232,33

Saldo kas pada akhir bulan 300.000,67

ANGGARAN KAS

Uraian Januari Februari Maret

Saldo kas awal bulan 1.000.000 300.000,67 2.502.357,34
Estimasi penerimaan
Penjualan Tunai 5.000.000 6.000.000 6.000.000
Penagihan Piutang 5.000.000 7.000.000 4.000.000
Penerimaan kredit dan Bank 2.323.233
Penerimaan lain-lain 2.000.000 2.000.000 2.000.000
Jumlah penerimaan 15.323.233 15.300.000,67 14.502.357,34
Estimasi pengeluaran
Pembelian bahan baku 6.000.000 6.000.000 5.000.000
Pembayaran Upah 3.000.000 3.000.000 1.000.000
Biaya Pemasaran 4.000.000 2.000.000 3.000.000
Biaya Adm dan Umum 2.000.000 1.000.000 1.000.000
Pembayaran Bunga 23.232,33 23.232,33 23.232,33
Pembayaran kembali hutang 774.411 774.411
Jumlah Pengeluaran 15.023.232,33 12.797.643,33 10.797.643,33
Saldo Khas Akhir Bulan 300.000,67 2.502.357,34 3.704.714,01