BAB 5

PROYEKSI KEUANGAN

5.1 Asumsi Dasar dan Informasi

Proyeksi keuangan pada dasarnya adalah sebuah perencanaan keuangan atau
anggaran agar dapat memperkirakan jumlah biaya yang mungkin timbul dan
proyeksi pendapatan yang akan dihasilkan untuk periode tertentu. Proyeksi keuangan
yang disusun oleh Terces Fotografi ini menyesuaikan berdasarkan data yang
realistis.
Komponen-komponen yang dibutuhkan untuk menyusun proyeksi keuangan
Terces Fotografi terdiri dari :
• Biaya pendirian perusahaan seperti perlengkapan, mesin, promosi dan lain-lain.
• Peramalan arus kas yaitu perkiraan pendapatan dari penjualan.
• Proyeksi laba rugi.
• Proyeksi biaya-biaya lainya.
Terces Fotografi menggunakan proyeksi keuangan ini untuk memperkirakaan
kemampuan Terces Fotografi dalam membuat perencanaan bisnis atau business plan.
Dengan memperhatikan setiap perbedaan yang timbul antra proyeksi dan kenyataan
maka Terces Fotografi akan dengan mudah mengidentifikasi apa yang menyebabkan
perbedaan tersebut dan mengambil tindakan koreksi serta lebih siap menghadapi
tahun yang akan datang.

5.2 Analisis Peramalan keuangan

Analisis Peramalan Keuangan Terces fotografi terdiri dari:

57
58

MODAL AWAL
TERCES FOTOGRAFI
Tabel 5.1 Rincian Biaya Modal Awal

Dana Start Up yang Dibutuhkan Jumlah Total

Aset Tetap
Perlengkapan 61.200.000
Kendaraan 30.000.000
Aset Tetap Lainnya 5.300.000
Total AsetTetap 96.500.000
Modal Usaha
Persediaan Barang Dagang 5.550.000
Perlengkapan 3.200.000
Iklan dan Promosi 5.500.000
Biaya Startup lainnya 2.400.000
Modal Kerja (Cash on
15.000.000
Hand)
Persediaan Barang Dagang 5.550.000
Total Modal Usaha 31.650.000

Total Dana Start Up Rp 128.150.000,00

Sumber :DiniNurdiani (2014)

 59

PERAMALAN PENJUALAN
TERCES FOTOGRAFI 2013-2015

Gambar5.1 Peramalan Penjualan Special Offer 1

Sumber :DiniNurdiani (2014)
60

PERAMALAN PENJUALAN
TERCES FOTOGRAFI 2013-2015

Gambar 5.2 Peramalan Penjualan Special Offer 2

Sumber :DiniNurdiani (2014)
 61

PERAMALAN PENJUALAN
TERCES FOTOGRAFI 2013-2015

Gambar 5.3 Peramalan Penjualan Underwater Commercial

Sumber :DiniNurdiani (2014)
62

LAPORAN LABA RUGI

TERCES FOTOGRAFI
Tabel 5.2 Laporan Laba Rugi Tahun 2013

Pendapatan

Special Offer Prewedding 1 87.000.000

Special Offer Prewedding 2 117.600.000
Underwater Commercial 7.500.000
Total Pendapatan 212.100.000
BiayaPenjualan
Special Offer Prewedding 1 54.200.000
Special Offer Prewedding 2 65.040.000
Underwater Commercial 2.500.000
Total BiayaPenjualan 121.740.000
Marjin Kotor 90.360.000
Gaji dan Upah
Pegawai Paruh Waktu 12.740.000
Total GajidanUpah 12.740.000
BiayaOperasionalTetap
Iklan 500.000
Sewa untuk Usaha 4.200.000
Telkomunikasi 1.800.000
Perjalanan 2.400.000
Total Biaya Operasional Tetap 8.900.000
Biayalainnya
Biaya Amortisasi Dana Start Up 3.700.000
Depresiasi 16.916.667
Total Biaya lainnya 20.616.667

Laba Bersih 48.103.333

Sumber :DiniNurdiani (2014)

 63

LAPORAN ARUS KAS

TERCES FOTOGRAFI
Tabel 5.3 Laporan Arus Kas 2013

Saldo Awal Kas 15.000.000

Arus Kas Masuk

Pendapatan dari Penjualan 212.100.000
Piutang Dagang
Total Arus Kas Masuk 212.100.000
Arus Kas Keluar
Aktifitas Investas
Pembelian Asset Tetap Baru
Tambahan Persediaan 1.000.000
Biaya Penjualan 121.740.000
Aktifitas Operasi
Gaji dan Upah 12.740.000
Biaya Operational Tetap 8.900.000
Total ArusKasKeluar 144.380.000
ArusKas 67.720.000
SaldoKasOperasi 82.720.000

SaldoAkhirKas 82.720.000

Sumber :DiniNurdiani (2014)

64

NERACA
TERCES FOTOGRAFI
Tabel 5.4 Neraca 2013

Saldo Awal Akhir Tahun Pertama

Asset
AsetLancar
Kasdan Bank 15.000.000 82.720.000
Piutang Dagang - -
Persediaan 5.550.000 6.550.000
Biaya Dibayar Dimuka 8.700.000 5.800.000
Aset Lancar Lainnya 2.400.000 1.600.000
Total Aset Lancar 31.650.000 96.670.000
AsetTetap
Perlengkapan 61.200.000 61.200.000
Kendaraan 30.000.000 30.000.000
Aset Tetap Lainnya 5.300.000 5.300.000
Total Aset Tetap 96.500.000 96.500.000
Dikurangi:Akumulasi Depresiasi - 16.916.667
Total Aset 128.150.000 176.253.332
Kewajiban dan Ekuitas Pemilik
Kewajiban
- -
Total Kewajiban - -
Ekuitas Pemilik
Saham Biasa 128.150.000 128.150.000
Laba Ditahan - 48.103.333
Dividends Dispersed - -
Total EkuitasPemilik 128.150.000 176.253.333

Total Kewajiban dan Ekuitas Pemilik 128.150.000 176.253.332

Sumber :DiniNurdiani (2014)

 65

RENCANA ARUS KAS

TERCES FOTOGRAFI
5.5 Rencana Arus Kas 2013-2015

2013 2014 2015

Saldo Awal Kas 15.000.000 82.720.000 234.010.799

Arus Kas Masuk

Pendapatan dari Penjualan 212.100.000 444.900.000 559.875.000
Piutang Dagang - - -
Total ArusKasMasuk 212.100.000 444.900.000 559.875.000
Arus Kas Keluar
Aktivitas Investasi
Pembelian Aset Tetap Baru - 15.000.000 17.000.000
Tambahan Persediaan 1.000.000 2.000.000 2.400.000
Biaya Penjualan 121.740.000 254.320.000 319.150.000
Aktivitas Operasi
Gaji dan Upah 12.740.000 13.122.200 13.515.866
Biaya Operasional Tetap 8.900.000 9.167.000 9.442.010
Percepatan Pembayaran Kredit - - -
Total ArusKasKeluar 144.380.000 293.609.200 361.507.876
Arus Kas 67.720.000 151.290.800 198.367.124
Saldo Kas Operasi 82.720.000 234.010.799 432.377.923
Pinjaman Dana - - -

Saldo Akhir Kas 82.720.000 234.010.799 432.377.923

Sumber :DiniNurdiani (2014)

66

Tabel 5.6 PV, NPV, IRR

Tahun 2012 (0) 2013 (1) 2014 (2) 2015 (3)
Total Arus Kas
- 212.100.000 444.900.000 559.875.000
Masuk
Total Arus Kas
128.150.000 114.380.000 293.609.200 361.507.876
Keluar
Arus Kas Bersih 128.150.000 97.720.000 151.290.800 198.367.124

Discount Rate (DR) : 15% (Modal Pribadi)

PV : Arus Kas Bersih = 128.150.000

1 + DR 1 + 15% = 111.434.782,61

NPV : 159,001,,872,50 > 1 = Layak

IRR : 25%
Sumber :DiniNurdiani (2014)

Tabel 5.7 BEP Dalam Rupiah

Analisa Peluang Pokok Rupiahs Persen
Pendapatan Penjualan setahun Rp 212.100.000,00 100,00%
Biaya Penjualan 121.740.000 57,40%
Margin Kotor 90.360.000 42,60%

Gaji dan Upah 12.740.000

Biaya Operasional Tetap 25.816.667
Total BiayaOperasiTetap 38.556.667

Kalkulasi Pulang Pokok Penjualan 38.556.667

42,60%
Pulang Pokok Penjualan dalam Rupiah Rp 90.503.199,26
Sumber :DiniNurdiani (2014)
 67

Tabel 5.8 BEP Dalam Per Unit

Special Offer 1 Special Offer 2 Underwater
Commercial
Fixed Cost 12.908.344 4.302.778 4.302.778

Price 8.700.000,00
9.800.000,00 7.500.000,00
Variable Cost
5.420.000,00 5.420.000,00 2.500.000,00
BEP Per Unit : FC/P-VC
BEP 3,94 0,98 0,86
Pembulatan 4 Kali 1 Kali 1 Kali
Sumber :DiniNurdiani (2014)
68
 69

BAB 6
IMPLEMENTASI / REALISASI

Menurut Van Meter dan Van Horn (2006 : 65) bahwa Implementasi adalah
tindakan-tindakan yang dilakukan baik oleh individu-individu/pejabat-pejabat atau
kelompok-kelompok pemerintah atau swasta yang diarahkan pada tercapainya
tujuan-tujuan yang telah digariskan dalam keputusan kebijakan.
Berikut implementasi / realisasi yang telah dilakukan Terces Fotografi dari
awal berdiri hingga sekarang :

Tabel 6.1 Implementasi dan Realisasi di Lapangan

Tanggal Kegiatan Kendala Solusi
Akhir Pembuatan Tidak ada busana Busana merupakan
Desember portofolio pertama di yang sesuai dengan bagian penting dalam
2012 Third Eye Studio konsep sehingga pemotretan untuk
Anton Ismail. konsep artistic yang mendukung sebuah
dituju tidak terlihat. konsep, maka perlu di
siapkan lebih matang.
Bila perlu menyewa
fashion stylish.
Awal Januari Test shoot pertama • Model tidak • Perlunya training
2013 underwater fotografi pandai terlebih dahulu
di Talavera. menyelam. terhadap model agar
• Makeup luntur. terbiasa ber pose
dalam air.
• Teknik makeup perlu
dilatih lagi dan
pemilihan jenis
makeup harus semua
waterproof dan
pemakaian 3x lebih
tebal dibanding foto
di darat.
70

Akhir Underwater • Fotografer tidak • Perlunya berlatih

Januari 2013 photoshoot pertama mengambil angle lebih sering untuk
di Depok. dengan tepat. menemukan angle
• Konsep masih yang pas. Model yang
dangkal. pandai ber pose
dalam air, tidak akan
cukup untuk
membuat foto yang
bagus selama
fotografer tidak bisa
mengambil angle
dengan tepat.
• Perlunya eksplorasi
konsep lebih dalam.
Pertengahan • Pembuatan • Kolam renang • Terces Fotografi
Februari timeline rutinitas yang disewakan mengganti rugi dan
2013 pembuatan mengalami pemotretan
portofolio sampai kerugian pada berikutnya Terces
bulan Mei 2013 bulan pertama Fotografi membeli
yang dilakanakan (Februari) voucher listrik secera
2x dalam dikarenakan pribadi.
sebulan. Dalam Terces Fotografi • Tidak terpaku pada 1
rangka menjadi menggunakan model saja. Terces
narasumber tugas listrik tidak Fotografi
akhir DKV sesuai dengan menyebarkan
Binus. perkiraan. informasi untuk
• Pelaksanaan • Tempat tidak melakukkan
Timeline strategis, pemotretan gratis
pemotretan namun karena kepada teman-teman
pertama di ada kenalan terdekat.
Cipete. maka sewa
studio dihargai
dengan harga
 71

murah.
• Sulitnya
mendapatkan
model yang
jadwalnya
fleksibel
Awal April Publikasi pertama di
203 media sosial - -
instagram, facebook.
Awal April Permintaan Pose model dominan Terces Fotografi
2013 pemotretan oleh atlit pada posisi berdiri memasangkan alat
junior golf Indonesia sempurna, pemberat yang
Putri Aisyah untuk sedangkan model dipasangkan pada bagian
kepentingan foto tidak bisa ber pose belakang pinggang
profil. dengan baik. model, sehingga model
dapat berpose dengan
sempurna.
Pertengahan • Pemotretan • Setelah di review • Untuk kedepanya
Mei 2013 terakhir di Cipete kembali ternyata dalam pemilihan
yang telah warna tegel studio kolam renang
dijadwalkan kolam lebih baik mencari
sesuai dengan mempengaruhi kolam yang memiliki
timeline. keterangan foto. tegel warna terang,
Makin cerah agar makeup, detail
• Internal Terces warna tegel busana lebih terlihat.
me review cahaya matahari/ namun apabila
kembali hasil flash akan konsep yang
kerja yang sudah gampang memerlukan
dilakukan selama terpantulkan dan pencahayaan redup
empat bulan membuat foto tidak menjadi
terakhir dan tidak gelap masalah apabila
pemilihan foto • Editing foto warna tegel kolam
yang mana yang menjadi lebih gelap.
72

akan di cetak lama dikarenakan

membatu tugas hasil foto yang • Fotografer perlu
akhir mahasiswa gelap. belajar lebih lanjut
DKV Binus. mengenai teknik
pencahayaan.

Akhir Mei Mendapat - .-

2013 permintaan foto
prewedding di
Bandung.
Pertengahan Mendapat sponsor Penentuan konsep Perlunya pemahaman
Juni 2013 baju dari Monstore cukup lama sekitar mengenai gaya baju
dan Terces Fotografi dua minggu baru Monstore. untuk
melakukan melakukan pembuatan konsep apa
pemotretan untuk pemotretan setalah yang akan dilakukan.
baju tersebut. mendapatkan Agar monstore menyukai
fasilitas baju hasil karya Terces
Monstore tersebut. Fotografi yang sesuai
dengan karakteristik
klien.
Awal juli Mendapat Klien membawa Terces Fotografi
2013 permintaan teman lain secara perlunya menyediakan
pembuatan video dadakan yang konsep lebih dari 1 untuk
clip dalam rangka bertujuan sama yaitu berjaga-jaga apabila ada
memenuhi tugas untuk keperluan perubahan yang tidak
mahasiswa Trisakti. tugas kuliah, terduga.
sehingga Terces
Fotografi perlu
bertindak cepat
dalam penentuan
konsep.
Akhir Juli Mendapat
2013 Permintaan Foto
 73

dokumentasi - -
pernikahan di
Bandung.
Awal Mendapat Faktor cuaca yang Terces Fotografi lebih
Agustus Permintaan Foto tidak mendukung, baik membuat plan B
2013 Underwater untuk membuat pemotretan apabila melihat
kepentingan pribadi. berlangsung lama. kemunghkinan cuaca
yang tidak mendukung,
seperti menawarkan
opsional hari
pemotretan yang lain.
pertengahan Mendapat - -
September Permintaan Foto
2013 Underwater untuk
kepentingan pribadi.

Akhir Melakukan test Proses video test Perlunya persiapan

Nopember shoot untuk shooting shoot lebih Mental dan stamina yang
2013 video underwater melelahkan, karena prima .
pertama kali untuk memerlukan waktu
kepentingan yang lebih lama
promosi. dibandingakn
sekedar foto
underwater, karna
pengambilan
rekaman gambar
tidak secepat
pengambilan foto.
Awal Shooting pertama
Nopember kali di Pondok Indah
2013 pembuatan video - -
underwater untuk
kepentingan
74

promosi.
Pertengahan Mendapat sponsor
Nopember baju dari Dyotees
2013 dan Terces Fotografi - -
melakukan
pemotretan di
Pondok indah untuk
baju tersebut.
Akhir Mendapat
Nopember penawaran
2013 pembukaan stan - -
workshop di Kota
Kasablanka
Awal Mendapat
Desember Permintaan Foto - -
2013 Underwater untuk
kepentingan pribadi.
Pertengahan Mendapat Persiapan yang Perlunya pertimbangan
Desember penawaran optimal ternyata dalam pengeluaran biaya
2013 pembukaan stan di tidak berpengaruh sesuai dengan lokasi,
Binus University banyak karena pengunjung,
dalam acara pengunjung perlengkapan promosi
Inovation week kebanyakan seperti jumlah flyer dll,
mahasiswa dan agar sesuai dengan
bukan merupakan kebutuhan dan perkiraan.
target konsumen.
Sumber : DiniNurdiani (2014)

Ketika melakukan implementasi dan realisasi tentunya ada kendala yang

dihadapi. Namun kendala-kendala tersebut menjadikan pembelajaran dan dihadapi
dengan solusi –solusi yang menjadikan Terces Fotografi lebih baik dari waktu ke
waktu.