BAB 5

PROYEKSI KEUANGAN

1.1 Asumsi Dasar dan Informasi

Di dalam sebuah bisnis aktivitas manajerial seperti perencanaan keuangan merupakan
suatu hal yang tidak bisa dipisahkan, Sehingga perencanaan keuangan ini merupakan seutu
hal yang penting dan merupakan sebagai pedoman pelaksanaan aktivitas di masa mendatang.
Proyeksi Laporan keuangan dalam sebuah perushaan harus dilaksanakan karena dengan
adanya proyeksi ini maka memberikan kemudahan dan memberikan informasi atas proyeksi
keuangan yang mana akan menjadi sebuah pedoman dalam menjalankan sebuah berusahaan.
Komponen-komponen yang dibutuhkan untuk menyusun proyeksi keuangan
Anugerah Wedding Organizer terdiri dari :
Biaya pendirian perusahaan seperti perlengkapan, mesin, promosi dan lain-lain.
Peramalan arus kas yaitu perkiraan pendapatan dari penjualan.
Proyeksi laba rugi.
Proyeksi biaya-biaya lainya.
Anugerah Wedding Organizer menggunakan proyeksi keuangan ini untuk
memperkirakaan kemampuan Anugerah Wedding Organizer dalam membuat perencanaan
bisnis atau business plan. Dengan memperhatikan setiap perbedaan yang timbul antara
proyeksi dan kenyataan maka Anugerah Wedding Organizer akan dengan mudah
mengidentifikasi hal apa saja yang menyebabkan perbedaan tersebut dan mengambil tindakan
koreksi serta lebih siap menghadapi tantangan usaha jasa wedding organizer ini pada tahun
yang akan datang.

1.2 Analisis Permalan Keuangan

Peramalan atau forecasting permintaan akan produk dan jasa di waktu mendatang dan
bagian-bagiannya adalah sangat penting dalam perencanaan dan pengawasan produksi. Yang
dimaksud dengan peramalan produksi atau production forecasting dalam hal ini adalah
peramalan tentang produk apa dan berapa yang akan diproduksi oleh perusahaan yang
bersangkutan. Dengan demikian, maka dari peramalan produksi yang disusun oleh perusahan
ini akan dapat diberikan data produk apa saja yang akan diproduksi pada periode yang akan
datang, sekaligus berapa jumlah masing-masing produk yang akan dipromosikan dalam
perusahaan tersebut.

52
Fungsi dari tinjauan terhadap penglihatan masa depan ini adalah membantu para pengambil
keputusan dalam memilih alternatif-alternatif yang menjadi arah keputusannya, dan
kemudian melihat konsekuensi dari keputusan tersebut dimasa yang akan datang.
Peramalan menurut Phillip Kotler dan Garry Amstrong (Dasar-DasarPemasaran 1997)
Peramalan adalah seni memperkirakan permintaan dimasa depan dengan mengantisipasi apa
yang tampaknya akan dilakukan pembeli di bawah kondisi masa depan tertentu.

Dalam tahapan analisa kinerja keuangan kita akan memanfaatkan data-data dari laporan
keuangan yang sebelumnya sudah kita lakukan verfikasi saat analisa akuntansi. Laporan
keuangan tersebut akan kita olah agar nantinya bisa kita gunakan sebagai acuan untuk
mengetahui seberapa baik kinerja perusahaan jika dibandingkan perusahaan lainnya. Dalam
analisakinerja keuangankita akan banyak menggunakan rasio-rasio keuangan yang
diantaranya akan berguna untuk mengetahui tingkat likuiditas perusahaan, komposisi struktur
modal perusahaan, tingkat pengembalian perusahaan dan profitabilitas perusahaan.

53
 MODAL AWAL
ANUGERAH WEDDING ORGANIZER
Tabel 5.1 Rincian Biaya Modal Awal
Dana Start Up Jumlah
Aset tetap
Perlengkapan
Kosmetik Rp 1.500.000
Tenda Rp 30.000.000
Baju pengantin Rp 5.000.000
Total Asset Rp 36.500.000

Modal Usaha
Iklan Rp 2.000.000
Modal Kerja (cash on hands) Rp 33.000.000
Kursus tata rias Rp 7.500.000
Total Modal Usaha Rp 42.500.000

Total dana start up Rp 79.000.000

Sumber : Hilyati Fadilla (2014)

54
 LAPORAN LABA RUGI
ANUGERAH WEDDING ORGANIZER
Tabel 5.2 Laporan Laba Rugi Per Oktober-Desember Tahun 2014
Pendapatan
Anugerah Kasih Rp 45.000.000
Anugerah Cinta -
Anugerah Kasih Cinta -
Total Pendapatan Rp 45.000.000

Biaya Penjualan
Anugerah Kasih Rp 12.900.000
Anugerah Cinta -
Anugerah Kasih Cinta -
Total Biaya Penjualan Rp 12.900.000

Margin Kotor Rp 32.100.000

Total Upah Rp 2.600.000

Biaya Lainnya
Biaya Depresiasi Rp 2.000.000
Biaya Amortisasi Rp 2.500.000
Total Biaya Lainnya Rp 4.500.000

Laba Bersih Rp 25.000.000

Sumber : Hilyati Fadilla (2014)

55
 LAPORAN ARUS KAS
ANUGERAH WEDDING ORGANIZER
Tabel 5.3 Laporan Arus Kas Per Oktober-Desember 2014
Saldo Awal Kas Rp 33.000.000
Arus Kas Masuk
Pendapatan dari penjualan Rp 45.000.000
Piutang dagang -
Total Arus kas masuk Rp 45.000.000
Arus Keluar
Aktivitas Investasi
Pembelian asset tetap baru Rp 500.000
Tambahan persediaan Rp 500.000
Biaya iklan -
Aktivitas operasi
Upah Rp 2.600.000
Biaya penjualan Rp 12.900.000
Total Arus Keluar Rp 16.500.000
Arus kas Rp 28.500.000
Saldo kas operasi Rp 61.500.000
Saldo Akhir Kas Rp 61.500.000
Sumber : Hilyati Fadilla (2014)

56
 NERACA SALDO
ANUGERAH WEDDING ORGANIZER
Tabel 5.4 Neraca Per Oktober-Desember 2014
Asset Saldo Awal Akhir tahun
pertama
Asset lancar
Kas dan bank 33.000.000 61.500.000
Piutang dagang - -
Biaya Dibayar Dimuka (iklan) 2.000.000 -
Total asset lancer 35.000.000 61.500.000
Asset tetap
Kosmetik 1.500.000 1.500.000
Tenda 30.000.000 30.000.000
Baju pengantin 5.000.000 5.000.000
Kursus Tata Rias (skill) 7.500.000 7.500.000
Total asset tetap 44.000.000 44.000.000
Total asset 79.000.000 105.500.000
Kewajiban ekuitas pemilik -
Kewajiban
Total kewajiban -
Ekuitas pemilik
Saham biasa 79.000.000 79.000.000
Laba ditahan 25.000.000
Dividen dispraised
Total Ekuitas Pemilik 79.000.000

Total dan kewajiban ekuitas pemilik 79.000.000 104.000.000

Sumber : Hilyati Fadilla (2014)

57
 RENCANA ARUS KAS
ANUGERAH WEDDING ORGANIZER
Tabel 5.5 Rencana Arus Kas Per Oktober-Desember 2014-2016
2014 2015 2016

Saldo awal kas 33.000.000 61.500.000 175.240.000

Arus kas masuk

Pendapatan dan penjualan 45.000.000 198.000.000 217.800.000
Piutang dagang - - -
Total arus kas masuk 45.000.000 198.000.000 217.800.000

Arus kas keluar

Aktivitas investasi
Pembelian asset tetap baru 500.000 1.500.000 5.000.000
Tambahan persediaan 500.000 2.000.000 5.000.000
Aktivitas operasi
Upah (pegawai lepas) 2.600.000 24.000.000 24.000.000
Biaya operasional tetap - - -
Percepatan pembayaran kredit - - -
Biaya penjualan 12.900.000 56.760.000 62.436.000
Total arus kas keluar 16.500.000 84.260.000 96.436.000
Arus kas 28.500.000 113.740.000 121.364.000
Saldo kas operasi 28.500.000 113.740.000 121.364.000
Pinjaman dana - - -
Saldo akhir kas 61.500.000 175.240.000 296.604.000

Sumber : Hilyati Fadilla (2014)

58
 Tabel 5.6 PV Dan NPV
Tahun 2014 2015 2016

Total arus kas masuk 45.000.000 198.000.000 217.800.000

Total arus kas keluar 16.500.000 84.260.000 96.436.000
Arus kas bersih 28.500.000 113.740.000 121.364.000

INTEREST PRESENT
TAHUN CASH FLOW RATE VALUE
0 79.000.000
1 28.500.000 0.8696 24.783.600
2 113.740.000 0.7561 85.998.814
3 121.364.000 0.6575 79.796.830
PV 269.579.244

NPV 190.579.244
Sumber : Hilyati Fadilla (2014)
Payback period
n + (a-b) / (c-b)
1 + (79.000.000-28.500.000) / (142.240.000-28.500.000)
= 1.444
jadi, hasil dari perhitungan payback period, dapat disimpulkan bahwa Anugerah Wedding
Organizer akan mencapai BEP dalam waktu 1 Tahun 5 Bulan.

59
 Tabel 5.7 BEP Dalam Rupiah
Analisa Peluang Pokok Rupiah Persen
Pendapatan Penjualan Setahun Rp 45.000.000 100%
Biaya Penjualan Rp 12.900.000 27%
Marjin kotor Rp 32.100.000 73%
Upah Rp 2.600.000
Biaya Operasional Tetap -
Total Biaya Operasi Tetap Rp 2.600.000
Kalkulasi Peluang Pokok Penjualan Rp 2.600.000

Peluang Pokok Penjualan dalam Rp. 189.800.000

Rupiah

Sumber : Hilyati Fadilla (2014)

Kesimpulan yang bisa diambil dari usaha jasa Anugerah Wedding Organizer jalankan ini
antara lain :
Sesuai dengan proyeksi penjualan yang telah dilakukan, usaha jasa wedding organizer
ini menguntungkan.
Berdasarkan dengan analisis yang dilakukan, usaha ini layak secara keuangan untuk
dijalankan, dengan nilai NPV yang positif yaitu 190.579.244
Dan didukung dengan nilai payback period selama 1 Tahun 5 Bulan.

60
 BAB 6
IMPLEMENTASI / REALISASI

Menurut Cleaves (1980) implementasi adalah sesuatu yang mencakupa process of

moving toward a policy objective by means of administrative and political steps (Cleaves,
1980). Secara garis besar, beliau mengatakan bahwa fungsi implementasi itu ialah untuk
membentuk suatu hubungan yang memungkinkan tujuan-tujuan ataupun sasaran-sasaran
kebijakan publik. Diwujudkan sebagai outcome hasil akhir kegiatan yang dilakukan oleh
seorang pengusaha.
Oleh Sebab itu fungsi implementasi mencakup pula penciptaan apa yang dalam ilmu
kebijakan public disebut policy delivery system (sistem penyampaian/penerusan
kebijakan publik). secara umum Impelementasi adalah realisasi dari rencana. Implementasi
merupakan pelaksanaan rencana tindakan dan tugas yang telah disusun.
Berikut implementasi / realisasi yang telah dilakukan Anugerah Wedding
Organizer dari awal berdiri hingga sekarang :

Tabel 6.1 Implementasi dan Realisasi lapangan

Kegiatan Jadwal Keterangan
Kursus rias pengantin. 20-27 Mei 2014 Sebagai modal awal
Membeli Tenda. 12 Agustus 2014 Sebagai modal awal
Membeli peralatan kursi. 6 September 2014 Sebagai modal awal
Pembuatan kartu nama. 11 September 2014 Penunjang informasi
untuk konsumen.
Pembuatan brosur dan 20 September 2014 Penunjang informasi
katalog. untuk konsumen.
Observasi gedung-gedung 2 November 2014 Menanyakan harga-harga
pernikahan. gedung
Mendapatkan klien 11 Oktober 2104 Dilakukan di hari minggu
pertama dengan paket Anugerah
Kasih.
Mendapatkan klien kedua 15 November 2014 Dilakukan di hari minggu
dengan paket Anugerah
Kasih.

61
Mendapatkan klien ketiga
Membuat legalitas CV
13 Desember 2014 Dilakukan di hari minggu
dengan paket Anugerah
Kasih.
20 desember 2014 Dilakukan di hari minggu
dengan paket Anugerah
Kasih.
Sumber : Hilyati Fadilla (2014)

Keterangan :
Ketika melakukan implementasi dan realisasi tentunya ada kendala yang dihadapi
dalam menjalankan usaha. Kendala yang Anugerah Wedding Organizer hadapi adalah :
1. Para calon pengantin yang memiliki jadwal pernikahan di hari Sabtu tidak dapat
dilaksanakan oleh Anugerah Wedding Organizer karena owner memiliki jadwal
kuliah di hari Sabtu.
Namun, kendala yang dihadapi adalah pembelajaran untuk Anugerah Wedding Organizer
untuk kedepannya, supaya lebih siap dan fokus dalam menjalankan bisnis, sehingga
menjadikan Anugerah Wedding Organizer lebih baik dari waktu ke waktu.

62