BAHAGIAN AUDIT DALAM

SENARAI SEMAK AUDIT

SISTEM : PELUPUSAN ASET ALIH MARA

RUJUKAN
BIL Cara Kerja Audit

Pastikan surat perlantikan Ahli Jawatankuasa Pemeriksa

1.
Pelupusan Aset Alih MARA menggunakan borang MARA.PA-15
Pastikan permohonan pelupusan diisi dengan lengkap dan
2.
sempurna menggunakan borang MARA.PA-17(1) / 17(2)
Pastikan Borang Perakuan Pelupusan (PP) Aset Alih MARA
3. disediakan dengan lengkap menggunakan borang MARA.PA-16
( Jika berkaitan)
Pastikan pelupusan diluluskan oleh pihak yang berkuasa mengikut
4.
had kuasa.

Pastikan tindakan pelupusan dilaksanakan dalam tempoh tiga (3)

5.
bulan dari tarikh kelulusan.
Pastikan tindakan pelupusan dilaksanakan mengikut kaedah yang
diluluskan dan menggunakan borang yang ditetapkan.
a. Pemusnahan - MARA.PA-18
6. SP BAP Bil 1/2013,
b. Tender - MARA .PA 21 – 23
c. Sebutharga - MARA.PA 24 – 26 Bab E.
d. Lelong - MARA.PA-27
Pastikan wang hasil jualan pelupusan dikreditkan ke dalam Akaun
7.
001 AA3PPP 73309 (jika ada)
Pastikan Sijil Pelupusan Aset Alih berserta bukti pelupusan
8. dikemukakan kepada Kuasa Melulus setelah pelupusan
dilaksanakan.
Pastikan semua dokumen pelupusan yang berkaitan di difailkan
9.
dengan sempurna .
Pastikan JKPAP bermesyuarat sekurang-kurangnya sekali dalam
10. tempoh tiga (3) bulan dan hasil mesyuarat dilaporkan kepada
JKPAM
Pastikan Laporan Aset Alih MARA suku tahun JKPAP dimaklumkan
11
ke JKPAM
Pastikan Laporan Tahunan Pelupusan Aset Alih MARA
12. dikemukakan ke Unit Pengurusan Aset, BAP sebelum 31 Januari
tahun berikutnya.
SP BAP ,Bil 1/2013 .
Pastikan semua harta modal dan inventori didaftar menggunakan Bab A.
13.
borang MARA.PA 2, MARA.PA 3 dan dikemaskini.

PETUNJUK
SP BAP - Surat Pekeliling Bahagian Pengurusan Aset dan Perolehan MARA