03 Mpk-1gfmas Ap

KERAJAAN MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA

1GFMAS
JABATAN AKAUNTAN NEGARA

MANUAL PROSEDUR KERJA 1GFMAS
MALAYSIA
MODUL ACCOUNTS PAYABLE (AP)
MODUL
LMS –External Loan
(LMS EL)
JABATAN AKAUNTAN
KEMASKINI PADA NEGARA MALAYSIA
SEPTEMBER 2017
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
PROSEDUR KERJA 1GFMAS

ACCOUNTS PAYABLE (AP)
SENARAI ISI KANDUNGAN
BIL. NO. RUJUKAN TAJUK DOKUMEN MUKA SURAT

DOKUMEN
1 SINGKATAN SINGKATAN MPK 1GFMAS 1-4
2 MPK-AP 01 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN 5-9

KERAJAAN

KERAJAAN (BERULANG)
4 MPK-AP 03 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN PENDAPATAN BERCUKAI 15-19
5 MPK-AP 04 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN CARUMAN KWSP 20-24
6 MPK-AP 05 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN

KERAJAAN BAGI PENDAHULUAN DIRI DALAM DAN LUAR 25-30
NEGARA

KERAJAAN BAGI TUNTUTAN PERJALANAN TANPA 31-36
PENDAHULUAN DIRI

KERAJAAN BAGI TUNTUTAN PERJALANAN DENGAN 37-48
PENDAHULUAN DIRI

KERAJAAN BAGI BAYARAN WANG PENDAHULUAN 49-53
KONTRAKTOR/PEMBEKAL
DOKUMEN

KERAJAAN BAGI PEMULANGAN/ PELEPASAN WANG
JAMINAN PELAKSANAAN (WJP)
11 MPK-AP 10 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN BAYARAN BALIK 64-68

DEPOSIT
12 MPK-AP 11 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN APUNGAN PANJAR 69-73
13 MPK-AP 12 PROSES WUJUD /BATAL/ KEMASKINI AKAUN PUKAL 74-76
14 MPK-AP 13 PROSES PEMBAYARAN BIL PUKAL 77-80
15 MPK-AP 14 PROSES PEMBAYARAN SECARA EFT 81-84

KERAJAAN BAGI PEMBATALAN EFT DAN PENGGANTIAN 85-88
EFT BATAL
17 MPK-AP 16 PROSES BAYARAN MELALUI CEK 89-92

KERAJAAN BAGI PEMBATALAN DAN PENGGANTIAN CEK 93-98
BATAL

KERAJAAN MELALUI TELEGRAPHIC TRANSFER / BANK 99-104
DRAFT
20 MPK-AP 19 PROSES BAYARAN MELALUI TELEGRAPHIC TRANSFER 105-107

(TT) / BANK DRAFT
21 MPK-AP 20 PROSES PENYEDIAAN BAUCAR JURNAL 108-112

DOKUMEN
22 MPK-AP 21 PROSES PERAKUAN ARAHAN PEMBAYARAN TANPA 113-116

PESANAN KERAJAAN DARI SISTEM LUAR
23 MPK-AP 22 PROSES PERAKUAN BAUCAR JURNAL DARI SISTEM LUAR 117-119

KERAJAAN UNTUK ePINTAS DALAM NEGARA

KERAJAAN UNTUK ePINTAS LUAR NEGARA
26 MPK-AP 25 PROSES PENYEDIAAN CEK MANUAL 130-141

SINGKATAN MPK 1GFMAS (dikemaskini seperti pada 17 November 2017)
BIL SINGKATAN NAMA PENUH

(dalam Bahasa Melayu/ Bahasa Inggeris)
1 ABT Akaun Belum Terima

2 ABC Activity- Based Costing
3 ADP/ AUC Aset Dalam Pembinaan (Asset Under Construction )
4 ANM Akauntan Negara Malaysia
Pejabat Perakaunan (Bahagian Akaun Kementerian / JANM
5 AO
Negeri/Cawangan)
Arahan Pembayaran / Authorised Personnel/ Arahan Perbendaharaan
6 AP
(redundant)
7 APG Arahan Potongan Gaji
Arahan Pengurangan Kuantiti Bekalan dan Perkhidmatan (Stop
8 APK / SI
Instruction)
9 APP Pengguna Aplikasi
10 AR Account Receivable
11 BA Bahagian Akaun Kementerian
12 BB Baucar Bayaran
13 BKP Bahagian Khidmat Perunding, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
14 BNM Bank Negara Malaysia
15 BP Business Partner
16 BPAD Bahagian Pengurusan Audit Dalam, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi, Jabatan Akauntan
17 BPOPA
Negara Malaysia
Bahagian Pengurusan Operasi Pejabat Perakaunan,Jabatan Akauntan
18 BPOPP
Negara Malaysia
Bahagian Pembangunan Perakaunan dan Pengurusan, Jabatan Akauntan
19 BPPP
Negara Malaysia
Bahagian Pengurusan Teknologi Maklumat, Jabatan Akauntan Negara
20 BPTM
Malaysia
21 BPD Borang Pergerakan Dokumen
22 BW/ BI Business Warehouse / Business Intelligence
Bahagian Pengurusan Wang Tak Dituntut,Jabatan Akauntan Negara
23 BWTD
Malaysia
24 CA Certificate Authority
25 CAA Carta Akaun Akruan
26 CM Cash Management
1
Certificate under the Goods and Service Tax (Relief) Order 2014 – Sijil
27 CoGSTR
Pelepasan GST
28 CPC Certificate Of Practical Completion
29 CTL Cek Tak Laku
30 DO Nota Pesanan Penghantaran (Delivery Order)
31 DTB Dekstop Banking
32 EC Laporan Penyata Pendapatan
33 ECC Enterprise Central Component
34 Ee Kumpulan Pekerja (Employee Group)
35 EeSubgroup Sub Kumpulan Pekerja (Employee Subgroup)
36 EFT Electronic Fund Transfer
37 EG Electronic Government
38 eP ePerolehan
39 GPKI Government Public Key Infrastructure
40 GTS Government Travel System
41 HCM Human Capital Management
42 HO Ibu Pejabat
43 HR Human Resource
44 HRMIS Human Resource Management Information System
Innovation Associates Consulting Sdn Bhd. Juga dikenali sebagai
45 iA
System Integrator (SI).
46 ICU Unit Penyelarasan Pelaksanaan, JPM
47 IPN Institut Perakaunan Negara , Jabatan Akauntan Negara Malaysia
48 IT Infotype
49 Jab Jabatan
50 JANM Neg/Caw Jabatan Akauntan Negara Malaysia
51 JANM Neg/Caw Jabatan Akauntan Negara Malaysia Negeri / Cawangan
52 JKKPP Jawatankuasa Kerja Perakaunan Pengurusan
53 JKP Jawatankuasa Pemandu
54 JKPPA Jawatankuasa Pelaksanaan Perakaunan Akruan Kementerian
55 JSM Job Schedule Management
56 KA Ketua Akauntan
57 Kem Kementerian
58 KEW. 8 Borang Penyata Perubahan Gaji
59 KEW. 320 / SG20 Borang Perubahan Gaji
60 KEW310E Borang Wujud /Batal /Kemaskini Akaun Pukal
61 KEW310 Borang Wujud Akaun Pukal
62 KEW311 Borang Kemaskini Akaun Pukal
63 KGT Kenaikan Gaji Tahunan
64 KnowA Knowledge Article
65 KP Kad Pengenalan
66 KWSP Kumpulan Wang Simpanan Pekerja
67 LA AO Local Admin - Pejabat Perakaunan
2
68 LHDN Lembaga Hasil Dalam Negeri
69 LoA Limit of Amount
70 LPC Sijil Gaji Akhir
71 LTH Laporan Terimaan Harian / Lembaga Tabung Haji (redundant)
72 LUH Laporan Urusniaga Harian
73 MM Material Management
74 MP Manual Pengguna 1GFMAS
75 MPKA Mesyuarat Pengarah dan Ketua Akauntan
76 MyCost Sistem Pengkosan Kerajaan Persekutuan
Nota Penerimaan Bekalan dan Perkhidmatan (Goods/Services Received

77 NPB / GRN
Notes )
78 NPP / FRN Nota Pelaksanaan Perkhidmatan (Fulfillment Receipt Notes)
79 OTC One Time Customer
80 PAT Penutupan Akhir Tahun
81 PBH Penyata Bank Harian
82 PC Pusat Pembayaran (Pay Centre )
83 PCB Potongan Cukai Berjadual
84 Penyedia Pegawai diberi kuasa sebagai Penyedia
85 Peraku l Pegawai diberi kuasa sebagai Peraku I
86 Peraku ll Pegawai diberi kuasa sebagai Peraku II
87 PERKESO Pertubuhan Keselamatan Sosial
88 PK/ PO Pesanan Kerajaan Bekalan dan Perkhidmatan (Purchase Order )
89 PP Pejabat Pemungut
Pasukan Pelaksanaan Perakaunan Akruan, Jabatan Akauntan Negara

90 PPPA
Malaysia
91 Pre DME Pre Data Medium Exchange
3
92 PTJ Pusat Tanggungjawab
93 RA Registration Authority
94 SA Sub Admin
95 SAP System Application and Product
96 SAPGUI SAP Graphical User Interface
97 SBP Sistem Bayaran Pukal
98 SFTP Secured File Transfer Protocol
99 SOLMAN Solution Manager
100 SPA Sistem Pengurusan Aset
101 SST Surat Setuju Terima

Tanggungan Kontrak Kerajaan Bekalan dan Perkhidmatan (Contract
102 TK/ CO
Order)
103 TK (K) / CW Tanggungan Kontrak Kerajaan Kerja (Contract Work Order)
104 TP1 Personal Tax Waive Able Claims
105 TT Telegraphic Transfer
106 USB Universal Serial Bus
107 VO Perubahan Tanggungan Kontrak
108 WebI Web Intelligence
109 WO Inden Kerja / Pesanan Kerja (Work Order )
110 WJP Wang Jaminan Pelaksanaan
111 WPUA Waran Perjalanan Udara Awam
112 1GFMAS 1 Government Financial Management and Accounting System
113 1SPLN 1 Sistem Perakaunan Luar Negeri
4

TAJUK : PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN KERAJAAN

RUJUKAN DOKUMEN: MPK-AP 01 MUKA SURAT : 1/5
KELUARAN : 1 PINDAAN : 0 TARIKH KEMASKINI: 1 DISEMBER 2017
1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan penyediaan Arahan Pembayaran Tanpa Pesanan
Kerajaan (PK) melalui 1GFMAS.
2.0 SKOP
Prosedur ini digunapakai bagi proses pembayaran tanpa PK yang melibatkan Arahan Pembayaran
elektronik seperti berikut:-
2.1 Proses menyedia Arahan Pembayaran oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ)

2.2 Proses Perakuan I Arahan Pembayaran oleh PTJ
2.3 Proses Semakan charge line oleh Pejabat Perakaunan (AO)
2.4 Proses Perakuan II Arahan Pembayaran oleh PTJ
2.5 Proses Bayaran oleh AO
3.0 TERMINOLOGI
BIL TERMA PENERANGAN
Pembayaran yang tidak melibatkan Pesanan Kerajaan
1 Arahan Pembayaran Tanpa PK dan Kontrak. Contohnya utiliti, saguhati dan pelbagai
bayaran balik.
Semakan Kod Perakaunan Akruan, Perihal Bayaran dan

2. Semakan Charge Line
Bilangan Digit Nombor Akaun Bank Penerima.
5


4.0 TINDAKAN DAN TANGGUNGJAWAB
Bil Tindakan Tanggungjawab Carta Aliran
mula
1. Terima dokumen (bil/ invois/ borang Penyedia (PTJ)
tuntutan) untuk pembayaran dan pastikan
tarikh terima telah dicap pada dokumen 1. Terima
tersebut. Permohonan dan
cap tarikh
2. Semak dokumen sokongan dan Penyedia ( PTJ)

lengkapkan Borang Senarai Semak AP01. 2. Lengkapkan
Jika tidak lengkap, kuiri. Borang senarai Tidak
semak
3. Pastikan ketepatan maklumat tuntutan Penyedia (PTJ)

dan dokumen sokongan yang disertakan
mematuhi prosedur/ pekeliling yang 3. Maklumat
tepat/dokumen
berkuat kuasa. Jika tidak mematuhi lengkap
peraturan, kuiri.
Ya
4. Cap/ lampirkan BPD-AP 01 pada bil/ Penyedia (PTJ)
invois/ dokumen tuntutan.
4. Cap/lampirkan
BPD AP 01
5. Pastikan maklumat penerima bayaran Penyedia (PTJ)

telah diwujudkan. Jika tiada/ maklumat
tidak tepat, rujuk proses pendaftaran/ 5. Maklumat
penerima
kemaskini maklumat penerima bayaran. bayaran Tiada / Tidak Tepat
Rujuk MPK Pengurusan Vendor.
Ada
Rujuk PROSES
A
PENDAFTARAN
6


6. Sedia dokumen Arahan Pembayaran. Penyedia (PTJ)

Rujuk ML AP-21100C. 6. Sedia Dokumen
AP
7. Kemaskini dokumen Arahan Penyedia (PTJ) 7. Kemaskini

Pembayaran. Rujuk ML AP-21100C. Dokumen AP
Tidak
8. Lengkapkan maklumat dalam BPD-AP Penyedia (PTJ)

8. Lengkapkan BPD
01 dan serah kepada Pegawai AP 01
Perakuan I berserta Borang Senarai
Semak AP01 dan dokumen sokongan.
Tidak 9. Perakuan 1
9. Semak ketepatan maklumat dan buat Peraku I (PTJ)
Perakuan I. Jika tidak tepat, kuiri dan
kembalikan dokumen kepada
Penyedia untuk pembetulan. Ya
Rujuk ML AP-21100C.
10. Lengkapkan BPD

10. Lengkapkan maklumat dalam Peraku I (PTJ) AP 01. Hantar ke
BPD-AP 01 dan serah kepada Pegawai Peraku 2
Perakuan II berserta Borang Senarai
11. Semak ketepatan charge line. Jika Penyemak (AO) 11. Semak
charge line
tidak tepat, kuiri PTJ.
Rujuk ML AP-21100C.
Ya
7


12. Semak status dokumen. Jika AO kuiri, Peraku II (PTJ)

kembalikan dokumen kepada Penyedia 12. Status
Dokumen Lulus
untuk pembetulan. Tidak
Ya A
13. Jika AO sahkan charge line, semak Peraku II (PTJ)
ketepatan maklumat dan buat
Perakuan II. Jika tidak tepat, kuiri dan 13. Perakuan 2 Tidak
hantar dokumen kepada
Penyedia untuk pembetulan. A
Rujuk ML AP-21100C. Ya
14. Lengkapkan maklumat dalam Peraku II (PTJ) 14. Lengkapkan BPD

BPD-AP 01. AP 01
15. Laksana Payment Run. AO

15. Payment
Rujuk MPK-AP14/ MPK-AP 16 Run
16. Cetak Arahan Pembayaran selepas Penyedia (PTJ)

nombor EFT/ cek dipaparkan pada
Arahan Pembayaran. 16. Cetak
17. Cap “TELAH BAYAR” pada semua Penyedia (PTJ)

dokumen sokongan yang dikepilkan
17. Cop TELAH
bersama Arahan Pembayaran. BAYAR
18. Failkan Arahan Pembayaran mengikut Penyedia (PTJ)

nombor turutan beserta dokumen 18. Fail mengikut
sokongan dan senarai semak. nombor turutan
19. Pastikan transaksi telah dikemaskini Penyedia / Peraku 1/

dalam laporan urusniaga harian. Peraku II / (PTJ) 19. Transaksi
dikemaskini di
laporan urusniaga
harian
Tamat
8


5.0 NOTA PENTING
5.1 Sekiranya terdapat transaksi arahan pembayaran yang melibatkan urusniaga AP58(a), sila
pastikan peraturan AP58(a) dipatuhi sepenuhnya.
6.0 LAMPIRAN
6.1 Borang Pergerakan Dokumen (BPD)

BPD-AP 01
6.2 Borang Senarai Semak

Borang Senarai Semak AP01
6.3 Lain-lain Borang

Tiada
7.0 RUJUKAN / PEKELILING
7.1 Arahan Perbendaharaan yang berkuatkuasa

7.2 1 Pekeliling Perbendaharaan (1PP) yang berkuatkuasa
7.3 Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia (SPANM) yang berkuat kuasa
7.4 Manual Latihan 1GFMAS
7.5 Carta Akaun Akruan
7.6 Lain-lain pekeliling atau arahan berkuat kuasa
9

TAJUK : PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN KERAJAAN (BERULANG)

1.0 OBJEKTIF
Kerajaan (PK) - Berulang melalui 1GFMAS.
2.0 SKOP
elektronik seperti berikut:
2.1 Proses dan menyedia Arahan Pembayaran oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ)
3.0 TERMINOLOGI
BIL TERMA KETERANGAN
Bayaran secara berjadual/ berkala kepada individu bukan
1. Bayaran Berulang kakitangan awam. Contoh: Elaun Bulanan Jururawat

Pelatih dan Elaun Imam.

10


mula
1. Terima dokumen (bil/ invois/ borang Penyedia (PTJ) 1. Terima

tuntutan) untuk pembayaran dan Permohonan dan
cap tarikh
pastikan tarikh terima telah dicap pada
dokumen tersebut.
2. Semak dokumen sokongan dan Penyedia (PTJ) 2. Lengkapkan

Borang senarai Tidak
lengkapkan Borang Senarai Semak semak
AP 02. Jika tidak lengkap, kuiri.
3. Pastikan ketepatan maklumat tuntutan, Penyedia (PTJ)

dan dokumen sokongan yang 3. Maklumat
tepat/dokumen
disertakan mematuhi prosedur/ lengkap
pekeliling yang berkuat kuasa. Jika
tidak mematuhi peraturan, kuiri.
Ya
4. Cap/ lampirkan BPD-AP 01 di atas Penyedia (PTJ)

bil/invois/dokumen tuntutan. 4. Cap/lampirkan
BPD AP 01
5. Pastikan maklumat kumpulan penerima Penyedia (PTJ) 5. Maklumat

bayaran telah diwujudkan. Jika tiada/ kump. penerima
maklumat tidak tepat, rujuk proses bayaran Tiada / Tidak Tepat
pendaftaran/ kemaskini maklumat
penerima bayaran. Rujuk MPK Ada
Pengurusan Vendor.
Rujuk PROSES
A
PENDAFTARAN
11


6. Sedia dokumen Arahan Pembayaran. Penyedia (PTJ) 6. Sedia Dokumen

Rujuk ML AP-21100Q. AP

Pembayaran. Rujuk ML AP-21100Q. Dokumen AP
Tidak
8. Lengkapkan maklumat dalam Penyedia (PTJ)
BPD-AP 01 dan serah kepada Pegawai 8. Lengkapkan BPD
AP 01
Semak dan dokumen sokongan.
9. Semak ketepatan maklumat dan buat Peraku I (PTJ) Tidak 9. Perakuan I

Penyedia untuk pembetulan.
Rujuk ML AP-21100Q. Ya
10. Lengkapkan maklumat dalam Peraku I (PTJ)

Perakuan II berserta Borang Senarai AP 01. Hantar ke
Peraku II
11. Semak
11. Semak ketepatan charge line. Jika Penyemak (AO) charge line
Rujuk ML AP-21100Q.
Ya
12



kembalikan dokumen kepada 12. Status
Dokumen Lulus
Penyedia untuk pembetulan. Tidak
Ya A
Penyedia untuk pembetulan. A
Rujuk ML AP-21100Q. Ya
14. Lengkapkan BPD

14. Lengkapkan maklumat di BPD-AP 01. Peraku II (PTJ) AP 01
15. Payment
15. Laksana Payment Run. AO Run
Rujuk MPK-AP 14/ MPK-AP 16.
16. Cetak Arahan Pembayaran selepas Penyedia (PTJ) 16. Cetak

no. EFT/ cek dipaparkan pada Arahan
Pembayaran.
17. Cap TELAH

17. Cap “TELAH BAYAR” pada semua Penyedia (PTJ) BAYAR
bersama Arahan Pembayaran.
18. Fail mengikut

18. Failkan Arahan Pembayaran mengikut Penyedia (PTJ) nombor turutan
nombor turutan beserta dokumen

sokongan dan senarai semak.
19. Transaksi
dikemaskini di
19. Pastikan transaksi telah dikemaskini Penyedia / Peraku 1/ laporan urusniaga
dalam laporan urusniaga harian. Peraku II / (PTJ) harian
Rujuk Senarai Laporan.
Tamat
13


5.0 NOTA PENTING
5.1 Senarai kumpulan penerima bayaran hanya perlu dikunci masuk pada bulan pertama. Senarai
tersebut hendaklah dikemaskini sekiranya terdapat penambahan/pengurangan pada penerima
bayaran.
5.2 Sekiranya terdapat transaksi arahan pembayaran yang melibatkan urusniaga AP58 (a), sila
6.0 LAMPIRAN

BPD-AP 01


Tiada
7.0 RUJUKAN/ PEKELILING
7.1 Arahan Perbendaharaan yang berkuat kuasa

7.2 1 Pekeliling Perbendaharaan (1PP) yang berkuat kuasa
14

TAJUK : PROSES ARAHAN PEMBAYARAN PENDAPATAN BERCUKAI

1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan penyediaan dan perakuan Arahan Pembayaran Tanpa
Pesanan Kerajaan (PK) bagi jenis pendapatan yang dikenakan cukai.
2.0 SKOP

2.3 Proses Semakan charge line oleh Pejabat Perakaunan (AO )
3.0 TERMINOLOGI
Pembayaran emolumen bagi bukan kakitangan tetap dan

1. Pembayaran Pendapatan
Bercukai pelbagai elaun yang dikenakan cukai. Contoh: Elaun
Lebih Masa dan Elaun Penceramah.

15


mula
1. Terima permohonan pembayaran dan Penyedia (PTJ) 1. Terima

pastikan tarikh terima telah dicap pada Permohonan dan
cap tarikh
dokumen tersebut.

Borang senarai
Tidak
AP03. Jika tidak lengkap, kuiri.
3. Pastikan ketepatan maklumat tuntutan Penyedia (PTJ) 3. Maklumat

tepat/dokumen
dan dokumen sokongan yang lengkap
disertakan mengikut pekeliling yang
berkuat kuasa. Jika tidak mematuhi
peraturan, kuiri. Ya

dokumen-dokumen tuntutan yang 4. Cap/lampirkan
BPD AP 01
berkaitan.
5. Pastikan maklumat penerima bayaran/ Penyedia (PTJ) 5. Maklumat

perseorangan/ individu telah penerima
diwujudkan. Jika tiada/ maklumat tidak bayaran Tiada / Tidak Tepat
tepat, rujuk proses pendaftaran/
kemaskini maklumat penerima Ada
bayaran. Rujuk MPK Pengurusan
Vendor. A
Rujuk PROSES
PENDAFTARAN
16


6. Sediakan dokumen Arahan Penyedia (PTJ) 6. Sedia Dokumen

AP
Pembayaran. Rujuk ML-AP21100D.

Dokumen AP
Pembayaran. Rujuk ML-AP21100D.
Tidak
8. Lengkapkan maklumat dalam Penyedia (PTJ) 8. Lengkapkan BPD

BPD-AP 01 dan serah kepada Pegawai AP 01

Tidak 9. Perakuan 1
9. Semak ketepatan maklumat dan buat Penyedia (PTJ)

Rujuk ML-AP21100D.
10. Lengkapkan maklumat dalam Peraku I (PTJ) 10. Lengkapkan BPD

AP 01. Hantar ke
BPD-AP 01 dan serah kepada Pegawai Peraku 2
Semak AP03 dan dokumen sokongan
11. Semak
charge line
11. Semak ketepatan chargeline. Jika tidak Penyemak (AO)
tepat, kuiri PTJ. Rujuk ML-AP21100D.
Ya
17



Dokumen Lulus Tidak
untuk pembetulan.
Ya A
13. Jika AO sahkan chargeline, semak Peraku II (PTJ)


A
Rujuk ML-AP21100D.
14. Lengkapkan BPD
14. Lengkapkan maklumat dalam Peraku II (PTJ) AP 01
BPD-AP 01.
15. Payment
16. Cetak Arahan Pembayaran selepas no. Penyedia (PTJ) 16. Cetak
EFT/ cek dipaparkan pada Arahan
Pembayaran.
17. Cap “TELAH BAYAR” pada semua Penyedia (PTJ) 17. Cop TELAH
dokumen sokongan yang dikepilkan BAYAR
18. Failkan Arahan Pembayaran mengikut Penyedia / Peraku I

18. Fail mengikut
nombor turutan beserta dokumen (PTJ) nombor turutan
19. Pastikan transaksi telah dikemaskini Penyedia / Peraku I/ 19. Transaksi

dikemaskini di
dalam laporan urusniaga harian. Rujuk Peraku II (PTJ) laporan urusniaga
Senarai Laporan. harian
Tamat
18


5.0 NOTA PENTING
6.0 LAMPIRAN

BPD-AP 01


Tiada
7.1 1 Pekeliling Perbendaharaan (1PP) WP1.8

7.2 Pekeliling Perkhidmatan Bilangan 2 Tahun 1984
19

TAJUK : PROSES ARAHAN PEMBAYARAN CARUMAN KWSP

KELUARAN : 1 PINDAAN : 0 TARIKH KEMASKINI : 1 DISEMBER 2013
1.0 OBJEKTIF
Kerajaan (PK) bagi Caruman KWSP melalui 1GFMAS.
2.0 SKOP
i) Proses Menyedia Arahan Pembayaran oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ)

ii) Proses Perakuan I Arahan Pembayaran oleh PTJ
iii) Proses Semakan charge line oleh Pejabat Perakaunan (AO)
iv) Proses Perakuan II Arahan Pembayaran oleh PTJ
v) Proses Bayaran oleh AO
3.0 TERMINOLOGI
Arahan pembayaran caruman KWSP adalah pembayaran

1. Arahan Pembayaran KWSP caruman KWSP bagi syer pekerja dan majikan kepada
pihak KWSP melalui sistem 1GFMAS.

20


mula
1. Terima dokumen borang caruman Penyedia (PTJ) 1. Terima Borang

KWSP dan pastikan tarikh terima telah Caruman dan cap
dicap pada dokumen tersebut. tarikh
Tidak
2. Pastikan proses pembayaran gaji Penyedia (PTJ)

di Arahan Pembayaran Pendapatan 2. Pembayaran
Gaji Selesai
Bercukai telah selesai dilaksanakan.
Rujuk MPK AP-03.
Ya Tidak
3. Lengkapkan
3. Semak dokumen sokongan dan Penyedia (PTJ) Borang senarai
4. Pastikan ketepatan maklumat caruman Penyedia (PTJ)

dan dokumen sokongan yang 4. Maklumat
tepat/dokumen
disertakan mematuhi prosedur/ lengkap
pekeliling yang berkuatkuasa. Jika tidak
mematuhi peraturan, kuiri. Ya
5. Cap/lampirkan
5. Cap/ lampirkan BPD-AP 01 di atas Penyedia (PTJ) BPD AP 01
borang permohonan caruman KWSP.
21



6. Sedia Dokumen
Rujuk ML-AP21100G. AP
7. Kemaskini dokumen Arahan Penyedia (PTJ)

Pembayaran. Rujuk ML-AP21100G. 7. Kemaskini
Dokumen AP
Tidak
Perakuan I berserta Borang Senarai AP 01
Tidak
9. Semak ketepatan maklumat dan buat Peraku I (PTJ) 9. Perakuan 1
Rujuk ML-AP21100G.
10. Lengkapkan
BPM 1GFMAS.
10. Lengkapkan maklumat dalam BPD-AP Peraku I (PTJ) Hantar ke Peraku 2
01 dan serah kepada Pegawai
11. Semak
charge line
11. Semak ketepatan charge line. Jika Penyemak (AO)
tidak tepat, kuiri PTJ. Ya
Rujuk ML-AP21100G.
B
22



12. Status
kembalikan dokumen kepada Penyedia Dokumen Lulus Tidak
untuk pembetulan.
13. Jika AO sahkan charge line, semak Peraku II (PTJ) Ya A
ketepatan data dan buat Perakuan II.

Jika tidak tepat, kuiri dan hantar
13. Perakuan 2
dokumen kepada Penyedia untuk Tidak
pembetulan. Rujuk ML-AP21100G.

Ya
A

BPD-AP 01. AP 01
15. Laksana Payment Run. AO 15. Payment

Rujuk MPK-AP14/MPK-AP 16. Run
16. Cetak Arahan Pembayaran selepas no. Penyedia (PTJ)

EFT/ cek dipaparkan pada Arahan 16. Cetak
Pembayaran.
bersama Arahan Pembayaran .
18. Fail mengikut

nombor turutan beserta dokumen
19. Transaksi
19. Pastikan transaksi telah dikemaskini Penyedia / Peraku I/ dikemaskini di
laporan urusniga
pada laporan urusniaga harian. Rujuk Peraku II (PTJ) harian
Senarai Laporan.
Tamat
23


5.0 NOTA PENTING
5.1 Tarikh bayaran kepada KWSP tertakluk kepada jadual bayaran ditetapkan.
5.2. Sila pastikan kombinasi kod caruman 20 aksara dikunci masuk dengan betul di medan-medan
berkaitan. Rujuk ML-AP21100G.
5.3 Sila pastikan proses arahan pembayaran caruman KWSP dibuat segera selepas proses gaji
di Arahan Pembayaran Pendapatan Bercukai dilaksanakan.
6.0 LAMPIRAN

BPD-AP 01


Tiada
7.1 Surat Pekeliling Perkhidmatan Bilangan 5 Tahun 1983

7.2 Surat Pekeliling Perkhidmatan Bilangan 2 Tahun 1992
7.6 Panduan Pembayaran Gaji dan Caruman KWSP Saluran EFT
24

TAJUK : PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN KERAJAAN BAGI PENDAHULUAN DIRI
DALAM DAN LUAR NEGARA
1.0 OBJEKTIF
Kerajaan (PK) melalui di 1GFMAS bagi tuntutan perjalanan dengan pendahuluan diri.
2.0 SKOP
2.1 Proses Menyedia Arahan Pembayaran oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ)
3.0 TERMINOLOGI
Pendahuluan diri yang dipohon oleh pegawai sebelum

memulakan perjalanan bagi urusan rasmi dan
pendahuluan tersebut diluluskan oleh Pegawai
1. Pendahuluan Diri
Pengawal atau pegawai yang diberikuasa.
Pendahuluan diri untuk bayaran sewa hotel dan elaun
makan.
Semakan Kod Perakaunan Akruan, Perihal Bayaran

dan Bilangan Digit Nombor Akaun Bank Penerima.
25

mula
1. Terima dokumen permohonan Penyedia (PTJ)

pembayaran pendahuluan diri dan 1. Terima
Permohonan dan
pastikan tarikh terima telah dicap cap tarikh
pada dokumen tersebut.

lengkapkan Borang Senarai Borang senarai Tidak
Semak AP05. Jika tidak lengkap, semak
kuiri.
3. Pastikan Pendahuluan Diri lama Penyedia (PTJ)

3. Pendahuluan
telah diselesaikan. Jika tidak Diri Lama Selesai
kembalikan permohonan agar
pendahuluan diri lama diselesaikan Ya
oleh pemohon.
4. Maklumat
4. Pastikan ketepatan maklumat dan Penyedia (PTJ) tepat/dokumen
dokumen sokongan yang lengkap
disertakan mematuhi prosedur/

pekeliling yang berkuatkuasa. Jika
tidak mematuhi peraturan, kuiri. 5. Cap/lampirkan
BPD AP 01
5. Cap/ lampirkan BPD–AP 01 di atas Penyedia (PTJ)
dokumen pendahuluan diri.
6. Maklumat
penerima
6. Pastikan maklumat penerima Penyedia (PTJ) bayaran Tiada / Tidak Tepat
bayaran telah diwujudkan. Jika
tiada/ maklumat tidak tepat, rujuk
proses pendaftaran/ kemaskini Ada
maklumat penerima bayaran. Rujuk PROSES
Rujuk MPK Pengurusan Vendor. PENDAFTARAN
26

7. Sedia dokumen Arahan Penyedia (PTJ) 7. Sedia Dokumen

Pembayaran. AP
Rujuk ML- AP21100E.

Pembayaran. 8. Kemaskini
Dokumen AP
Rujuk ML- AP21100E.
Tidak
BPD–AP 01 dan serah kepada 9. Lengkapkan BPD
Pegawai Perakuan I berserta AP 01
Borang Senarai Semak dan
dokumen sokongan.
Tidak
10. Semak ketepatan maklumat dan Peraku I (PTJ) 10. Perakuan 1
buat Perakuan I. Jika tidak tepat,
kuiri dan kembalikan dokumen
kepada Penyedia untuk Ya
pembetulan.
Rujuk ML- AP21100E.
11. Lengkapkan BPD
AP 01. Hantar ke
11. Lengkapkan maklumat dalam Peraku I (PTJ) Peraku 2
BPD–AP 01 dan serah kepada
Pegawai Perakuan II berserta
Borang Senarai Semak AP05 dan
dokumen sokongan. 12. Semak
charge line

tidak tepat, kuiri PTJ. Ya
Rujuk ML- AP21100E.

13. Status
Dokumen
13. Semak status dokumen. Jika AO Peraku II (PTJ)
kuiri, kembalikan dokumen kepada
B
27

Ya

14. Perakuan 2 Tidak
Perakuan II. Jika tidak tepat, kuiri
dan hantar dokumen kepada Ya
A
Rujuk ML- AP21100E.
15. Lengkapkan BPD
AP 01
15. Lengkapkan maklumat dalam Peraku II (PTJ)
BPD–AP 01 .
16. Payment
17. Cetak Arahan Pembayaran Penyedia (PTJ)

17. Cetak
selepas nombor EFT/cek
dipaparkan pada Arahan
Pembayaran.
18. Cop TELAH

18. Cap “TELAH BAYAR” pada Penyedia (PTJ) BAYAR
semua dokumen sokongan yang
dikepilkan bersama Arahan
Pembayaran.
19. Fail mengikut
nombor turutan
19. Failkan Arahan Pembayaran Penyedia (PTJ)
mengikut nombor turutan berserta
dokumen sokongan dan senarai
semak. 20. Transaksi
dikemaskini di
laporan urusniaga
20. Pastikan transaksi telah Penyedia / Peraku 1/ harian
dikemaskini pada laporan Peraku II / (PTJ)
urusniaga harian.
Rujuk Senarai Laporan. Tamat
28

5.0 NOTA PENTING
5.1 Permohonan pendahuluan diri perlu dikemukakan sekurang-kurangnya 7 hari sebelum seseorang
pegawai memulakan perjalanan atau mengikut peraturan atau prosedur yang berkuatkuasa.
5.2 Proses bayaran dibuat oleh PTJ Sub Perbendaharaan di Kementerian.
5.3 JANM hendaklah menolak arahan pembayaran bagi pendahuluan diri yang berkenaan sekiranya
didapati Pendahuluan Diri terdahulu belum diselesaikan oleh Pemohon.
5.4 Pegawai tersebut hendaklah mengemukakan tuntutan perjalanan sebelum 10hb bulan berikutnya
untuk tujuan penutupan akaun subsidiari pendahuluan diri.
5.5 Bayaran Penalti sepuluh peratus (10%) setahun hendaklah dikenakan kepada penerima
pendahuluan diri sekiranya gagal membayar balik baki wang pendahuluan diri yang diluluskan
dalam tempoh 1 bulan selepas tarikh tuntutan perlu dibuat.
5.6 Pastikan pegawai yang bertanggungjawab dalam urusan mengutip balik Pendahuluan Diri
mengambil tindakan sewajarnya kerana boleh dikenakan surcaj atau tindakan tatatertib jika gagal
untuk melaksanakan dan mematuhi peraturan berkuatkuasa.
5.7 Penyata Mengenai Kedudukan Pendahuluan Diri hendaklah dihantar kepada Perbendaharaan
setiap 6 bulan.
5.8 Syarat-syarat pendahuluan diri adalah seperti berikut:

5.7.1 Permohonan pendahuluan diri hendaklah dipohon sekurang-kurang had minimum yang
telah ditetapkan oleh peraturan berkuatkuasa;
5.7.2 Pendahuluan diri pegawai terdahulu hendaklah diselesaikan; dan
5.7.3 Jumlah pendahuluan diri pegawai bagi sewa hotel dan elaun makan yang boleh
diluluskan ialah:
29

5.7.3.1 Jumlah kelayakan bagi pendahuluan diri untuk maksud menjalankan tugas rasmi
di dalam dan luar negara; dan
5.7.3.2 Perbelanjaan untuk hari-hari menjalankan tugas rasmi.
6 LAMPIRAN

BPD-AP 01


Tiada
7 RUJUKAN / PEKELILING

7.2 1Pekeliling Perbendaharaan (1PP) WP 3.2
7.3 Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia (SPANM) Bil. 2 Tahun 2016
7.4 Perintah-Perintah Am Bab B
30

TAJUK : PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN KERAJAAN BAGI TUNTUTAN

PERJALANAN TANPA PENDAHULUAN DIRI
KELUARAN : 1 PINDAAN : 0 TARIKH KEMASKINI : I DISEMBER 2017
1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan menyediakan Arahan Pembayaran Tanpa Pesanan
Kerajaan (PK) melalui 1GFMAS bagi tuntutan perjalanan tanpa pendahuluan diri.
2.0 SKOP

2.3 Proses semakan charge line oleh Pejabat Perakaunan (AO)
3.0 TERMINOLOGI
Tuntutan elaun, kemudahan dan bayaran semasa

bertugas rasmi mengikut Perintah Am Bab B
1. Borang tuntutan perjalanan
berdasarkan kadar dan syarat yang ditetapkan dalam
peraturan berkuat kuasa.

31


mula
1. Terima borang tuntutan perjalanan Penyedia (PTJ)

1. Terima
dan pastikan tarikh terima telah Permohonan dan
dicap pada borang tersebut. cap tarikh
2. Semak dokumen sokongan dan Penyedia (PTJ)

2. Lengkapkan
lengkapkan Borang Senarai
Semak AP06. Jika tidak lengkap, semak
kuiri.
3. Pastikan ketepatan maklumat Penyedia (PTJ) 3. Maklumat

tuntutan dan dokumen sokongan tepat/dokumen
yang disertakan mematuhi lengkap
prosedur/ pekeliling yang berkuat
kuasa. Jika tidak mematuhi
Ya
peraturan, kuiri.
4. Cap/lampirkan
BPD AP 01
borang tuntutan perjalanan.
5. Maklumat
5. Pastikan maklumat penerima Penyedia (PTJ) penerima
bayaran telah diwujudkan. Jika bayaran Tiada / Tidak Tepat
tiada/maklumat tidak tepat, rujuk
proses pendaftaran/ kemaskini
maklumat penerima bayaran. Ada
Rujuk MPK Pengurusan Vendor.
Rujuk PROSES
A
PENDAFTARAN
32



A

Pembayaran. AP
Rujuk ML- AP21100F.

Pembayaran. Dokumen AP
Rujuk ML- AP21100F. Tidak

Penyedia (PTJ)
8. Lengkapkan maklumat dalam 8. Lengkapkan BPD
AP 01
Pegawai Perakuan I berserta
dokumen sokongan. Tidak 9. Perakuan I
Peraku I (PTJ)
9. Semak ketepatan data dan buat
Perakuan I. Jika tidak tepat, kuiri
dan kembalikan dokumen kepada Ya

Rujuk ML- AP21100F.
Peraku I (PTJ) 10. Lengkapkan BPD
AP 01. Hantar ke
10. Lengkapkan maklumat dalam Peraku II

Pegawai Perakuan II berserta
Borang Senarai Semak AP06 dan 11. Semak
dokumen sokongan. charge line
Penyemak (AO)
11. Semak ketepatan charge line. Jika Ya
tidak tepat, kuiri PTJ. B

Rujuk ML- AP21100F.
33



B
12. Semak status dokumen. Jika AO Peraku II (PTJ)

12. Status
kuiri, kembalikan dokumen kepada Dokumen Lulus Tidak
Ya A

Perakuan II. Jika tidak tepat, kuiri 13. Perakuan II Tidak
dan hantar dokumen kepada

A
Rujuk ML- AP21100F.

14. Lengkapkan BPD
BPD–AP 01.

Rujuk MPK-AP 14/MPK AP 16. Run
16. Cetak Arahan Pembayaran Penyedia (PTJ)

selepas no. EFT/ cek dipaparkan 16. Cetak
pada Arahan Pembayaran.
17. Cap “TELAH BAYAR” pada Penyedia (PTJ) 17. Cop TELAH
semua dokumen sokongan yang BAYAR
dikepilkan bersama Arahan

Pembayaran.
18. Fail mengikut
18. Failkan Arahan Pembayaran Penyedia (PTJ) nombor turutan
mengikut nombor turutan berserta

dokumen sokongan dan senarai
semak. 19. Transaksi
dikemaskini di
laporan urusniaga
19. Pastikan transaksi telah Penyedia / Peraku / harian
dikemaskini di laporan urusniaga Peraku II (PTJ)

harian. Rujuk Senarai Laporan.
Tamat
34


5.0 NOTA PENTING
5.1 Pastikan tuntutan bagi perjalanan rasmi dalam negeri atau luar negeri dan berpindah rumah
diterima mengikut borang yang berkuat kuasa dan dituntut secara berasingan.
5.2 Pastikan jenis tuntutan dicatatkan dengan jelas di ruangan perihal Arahan Pembayaran.
5.3 Tuntutan perjalanan yang lewat diterima hendaklah disertai dengan surat kelulusan pembayaran
Pegawai Pengawal.
5.4 Hanya satu tuntutan Elaun perjalanan Kenderaan atau tambang pengangkutan awam boleh dibuat
bagi satu-satu bulan.
6.0 LAMPIRAN
BPD-AP 01
Tiada
35



7.2.1 Pengurusan Wang Awam : WP 1.2
Kadar Dan Syarat Tuntutan Elaun, Kemudahan Dan Bayaran Bagi Pegawai-Pegawai
Perkhidmatan Awam Kerana Bertukar/ Berpindah Rumah
Perkhidmatan Awam Kerana Memindahkan Barang-Barang Persendirian Sebelum Dan
Selepas Berkursus
7.2.3 Pengurusan Wang Awam : WP 1.4 Kadar Dan Syarat Tuntutan Elaun, Kemudahan Dan
Bayaran Kepada Pegawai Perkhidmatan Awam Kerana Menjalankan Tugas Rasmi (Tidak
Termasuk Tentera Dan Polis)
Bayaran Kepada Pegawai Perkhidmatan Polis Diraja Malaysia Kerana Menjalankan Tugas
Rasmi
7.2.5 Pengurusan Wang Awam : WP 1.6 Kemudahan Tuntutan Elaun Perjalanan Kenderaan Bagi
Pemandu Kepada Anggota Pentadbiran Dan Pegawai Pengurusan Tertinggi Gred Jusa B
Dan Ke Atas Serta Juruiring/Pengiring Rapat/Pengawal Peribadi
7.2.6 Pengurusan Wang Awam : WP 1.7 Kemudahan Tuntutan Elaun Makan Bagi Juruiring/
Pengawal Peribadi/Pengiring Rapat
7.2.7 Pengurusan Wang Awam : WP 1.10 Kadar & Syarat Tuntutan Elaun, Kemudahan Dan
Bayaran Kepada Pegawai Perkhidmatan Awam Semasa Berkursus Kecuali Kursus
Pra–Perkhidmatan
36


PERJALANAN DENGAN PENDAHULUAN DIRI
1.0 OBJEKTIF
Kerajaan (PK) untuk membuat arahan pembayaran di 1GFMAS bagi tuntutan perjalanan diri
dengan pendahuluan diri.
2.0 SKOP
2.1 Proses Mendaftar dan Menyedia Arahan Pembayaran oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ)
2.3 Proses Semakan chargeline oleh Pejabat Perakaunan (AO)
3.0 TERMINOLOGI
Tuntutan elaun, kemudahan dan bayaran semasa

bertugas rasmi mengikut Perintah Am Bab B
1
Borang tuntutan perjalanan
berdasarkan kadar dan syarat yang ditetapkan dalam
peraturan berkuatkuasa.

2 Semakan Charge Line
37


mula
1. Terima borang tuntutan perjalanan dan Penyedia (PTJ) 1. Terima

Permohonan dan
pastikan tarikh terima telah dicap pada cap tarikh
borang tersebut.
2. Semak Laporan Amanah/ Buku Daftar Penyedia (PTJ) 2. Semak Laporan

Pendahuluan Diri dan kenalpasti Amanah
pendahuluan diri yang perlu dibuat
pelarasan. Tidak
3. Lengkapkan
3. Semak dokumen sokongan dan lengkapkan Penyedia (PTJ) Borang senarai
Borang Senarai Semak. Jika tidak lengkap, semak
kuiri.
4. Pastikan ketepatan maklumat tuntutan dan Penyedia (PTJ) 4. Maklumat

tepat/dokumen
dokumen sokongan yang disertakan lengkap
mematuhi prosedur/ pekeliling yang berkuat
kuasa. Jika tidak mematuhi peraturan, kuiri. Ya
5. Cap/lampirkan
5. Cap/ lampirkan BPD–AP 01 di atas borang Penyedia (PTJ) BPD-AP 01
tuntutan perjalanan.
6. Pastikan maklumat penerima bayaran telah Penyedia (PTJ) 6. Maklumat

diwujudkan. Jika tiada/maklumat tidak tepat penerima
bayaran
rujuk kepada proses kemaskini Tiada / Tidak Tepat
maklumat penerima bayaran.

Rujuk MPK Pengurusan Vendor. Ada
Rujuk PROSES
A PENDAFTARAN
38



A
Semak jumlah
7. Semak dan buat pelarasan: Penyedia (PTJ) Melebihi TNT

pendahuluan
diri
A. Pendahuluan Diri melebihi TNT: Buat
arahan bayaran balik dan sediakan Sama Dengan TNT
jurnal pelarasan; A Kurang Dari TNT
B. Pendahuluan diri sama dengan TNT / B
tiada lebihan: Sediakan jurnal

pelarasan; atau
C
C. Pendahuluan Diri kurang daripada TNT:

Sediakan arahan pembayaran.
8. Pastikan pelarasan telah dikemaskini Penyedia (PTJ)

di Laporan Amanah/ Buku Daftar
Pendahuluan Diri dan laporan urusniaga
39


A. JUMLAH PENDAHULUAN DIRI

LEBIH DARIPADA JUMLAH A
TUNTUTAN PERJALANAN
1. Kemuka Surat/
1. Kemuka surat/makluman arahan bayaran Penyedia (PTJ) Makluman Arahan
balik kepada pemohon. Bayaran Balik
2. Terima permohonan/ bayaran balik lebihan: Penyedia (PTJ)

2. Terima
Bayaran Balik
i) Bayaran melalui kaunter terimaan Kaunter/
daripada pemohon. Rujuk MPK- AR 05. Potong Gaji E
ii) Permohonan daripada pemohon untuk
membuat bayaran balik lebihan melalui
potongan gaji. Rujuk MPK-HCM 04.
3. Sedia Jurnal
3. Sediakan jurnal pelarasan. Pastikan kod Penyedia (PTJ)

Pelarasan
amanah dan no.subsidiari adalah betul.

Rujuk ML- AP21100U.
4. Kemaskini Jurnal
4. Kemaskini dokumen jurnal pelarasan. Penyedia (PTJ) Pelarasan
Rujuk ML- AP21100U.
5. Lengkapkan maklumat dalam BPD–AP 01 Penyedia (PTJ) 5. Lengkapkan BPD

dan serah kepada Pegawai Perakuan I AP 01
bersama-sama Borang Senarai Semak
AP07 dan dokumen sokongan.
6. Semak ketepatan maklumat dan buat Peraku I (PTJ) 6. Perakuan I

kembalikan dokumen kepada Penyedia Ya
untuk pembetulan. Rujuk ML- AP21100U.
7. Lengkapkan BPD
AP 01. Hantar ke
7. Lengkapkan maklumat dalam BPD–AP 01 Peraku I (PTJ) Peraku II
dan serah kepada Pegawai Perakuan II
AP07 dan dokumen sokongan. 8. Semak Charge
Line
8. Semak ketepatan charge line. Jika tidak Penyemak (AO)

tepat, kuiri PTJ. Rujuk ML- AP21100U. Ya
40


9. Semak status dokumen. Jika AO berstatus Peraku II (PTJ) 9. Status

kuiri, kembalikan dokumen kepada Dokumen Kuiri
Lulus E
10. Jika AO sahkan charge line semak Peraku II (PTJ)

ketepatan maklumat dan buat Perakuan II. 10. Perakuan II Kuiri
Jika tidak tepat, kuiri dan kembalikan
dokumen kepada Penyedia untuk tindakan Ya
E
pembetulan. Rujuk ML- AP21100U.
11. Lengkapkan
11. Lengkapkan maklumat dalam BPD–AP 01. Peraku II (PTJ) BPD-AP 01
12. Cetak Jurnal Pelarasan. Penyedia (PTJ)

12. Cetak

dokumen yang dikepilkan bersama Jurnal 13. Cop TELAH
Pelarasan. BAYAR
14. Failkan Jurnal Pelarasan mengikut nombor Penyedia (PTJ)

turutan berserta dokumen sokongan dan 14. Fail mengikut
nombor turutan
senarai semak.
15. Pastikan transaksi telah dikemaskini Penyedia/ Peraku I/ 15. Transaksi

dalam Laporan Amanah/ Buku Daftar Peraku II (PTJ) dikemaskini di
Pendahuluan Diri serta laporan urusniaga Laporan Amanah
Tamat
41


B. JUMLAH PENDAHULUAN DIRI

B
SAMA DENGAN JUMLAH
TUNTUTAN PERJALANAN
F
1. Sediakan jurnal pelarasan. Pastikan kod Penyedia (PTJ) 1. Sedia Jurnal

amanah dan no.subsidiari adalah betul. Pelarasan
Rujuk ML- AP21100U.
2. Kemaskini dokumen jurnal pelarasan. Penyedia (PTJ) 2. Kemaskini Jurnal

Pelarasan
Rujuk ML- AP21100U.
Tidak
3. Lengkapkan maklumat dalam BPD–AP 01 Penyedia (PTJ)
3. Lengkapkan BPD-
4. Semak ketepatan maklumat dan buat Peraku I (PTJ) 4. Perakuan I

kembalikan dokumen kepada Penyedia
untuk pembetulan. Rujuk ML- AP21100U.
Ya
5. Lengkapkan maklumat dalam BPD-AP 01 Peraku I (PTJ)

bersama-sama Borang Senarai Semak 5. Lengkapkan BPD-
AP 01. Hantar ke
AP07 dan dokumen sokongan. Peraku II
6. Semak ketepatan charge line. Jika tidak Penyemak (AO) 6. Semak

tepat, kuiri PTJ. Rujuk ML- AP21100U. Ketepatan CAA
Ya
42


7. Status
7. Semak status dokumen. Jika AO kuiri, Peraku II (PTJ) Dokumen Kuiri
untuk pembetulan. Lulus
F

8. Perakuan II
ketepatan maklumat dan buat Perakuan II.
Jika tidak tepat, kuiri dan hantar dokumen
kepada Penyedia untuk pembetulan. Ya
F
Rujuk ML- AP21100U.
9. Lengkapkan BPD-
AP 01
9. Lengkapkan maklumat dalam BPD–AP 01. Peraku II (PTJ)
10. Cetak Jurnal Pelarasan. Penyedia (PTJ) 10. Cetak

11. Cop TELAH
dokumen yang dikepilkan bersama Arahan BAYAR
Pembayaran.
12. Failkan Jurnal Pelarasan mengikut nombor Penyedia (PTJ) 12. Fail mengikut
turutan berserta dokumen sokongan dan nombor turutan
senarai semak.
13. Pastikan transaksi telah dikemaskini dalam Penyedia/ Peraku I/

13. Transaksi
Laporan Amanah/ Buku Daftar Peraku II (PTJ) dikemaskini di
Tamat
43


C. JUMLAH PENDAHULUAN DIRI

C
KURANG DARI JUMLAH TUNTUTAN
PERJALANAN
G

Rujuk ML- AP21100F. AP
2. Kemaskini dokumen Arahan Pembayaran. Penyedia (PTJ) 2. Kemaskini

Rujuk ML- AP21100F. Dokumen AP
Tidak
3. Lengkapkan maklumat dalam BPD–AP 01 Penyedia (PTJ) 3. Lengkapkan BPD-

4. Semak ketepatan maklumat dan buat Peraku I (PTJ) Tidak

4. Perakuan I

untuk pembetulan. Rujuk ML- AP21100F.
Ya
5. Lengkapkan maklumat dalam BPD–AP 01 Peraku I (PTJ)

dan serah kepada Pegawai Perakuan II 5. Lengkapkan BPD-
bersama-sama Borang Senarai Semak AP 01. Hantar ke
Peraku II
6. Semak ketepatan charge line. Jika tidak Penyemak (AO) 6. Semak

tepat, kuiri PTJ. Rujuk ML- AP21100F. Ketepatan CAA
Ya
44


7. Semak status dokumen. Jika AO kuiri, Peraku II (PTJ) 7. Status

Dokumen Kuiri
untuk pembetulan. Lulus G
8. Jika AO sahkan charge line, semak Peraku II (PTJ) 8. Perakuan II Kuiri

ketepatan maklumat dan buat Perakuan II.
Jika tidak tepat, kuiri dan hantar dokumen Ya G
kepada Penyedia untuk pembetulan. Rujuk
ML- AP21100F. 9. Lengkapkan BPD-
AP 01
9. Lengkapkan maklumat dalam BPD–AP 01. Peraku II (PTJ)
10. Payment
10. Laksana proses Payment Run. Rujuk AO Run
MPK-AP 14/MPK AP 16.

EFT/ cek dipaparkan dalam Arahan 11. Cetak
Pembayaran.

dokumen sokongan yang dikepilkan 12. Cop TELAH
BAYAR

nombor turutan berserta dokumen 13. Fail mengikut
nombor turutan
14. Pastikan transaksi telah dikemaskini dalam Penyedia/ Peraku I/

14. Transaksi
Laporan Amanah/ Buku Daftar Peraku II (PTJ) dikemaskini di

Tamat
45


5.0 NOTA PENTING

5.1 Pastikan tuntutan bagi perjalanan rasmi dalam negeri atau luar negeri dan perpindahan rumah
diterima mengikut borang yang berkuatkuasa dan dituntut secara berasingan.
5.2 Tuntutan perjalanan yang lewat diterima hendaklah disertai dengan surat tunjuk sebab.
5.3 PTJ hendaklah memastikan pendahuluan diri tersebut diselesaikan melalui jurnal pelarasan.
Sekiranya:
5.3.1 Jumlah pendahuluan diri lebih daripada jumlah tuntutan perjalanan, arahan bayaran balik
dikeluarkan kepada pegawai.
5.3.2 Jumlah pendahuluan diri kurang daripada jumlah tuntutan perjalanan, bayaran balik
kepada pegawai hendaklah dibuat.
5.3 Bayaran Penalti sepuluh peratus (10%) setahun hendaklah dikenakan kepada pegawai sekiranya
pendahuluan diri gagal dijelaskan mengikut tempoh yang ditetapkan.
5.4 Pastikan Pegawai yang bertanggungjawab dalam urusan mengutip balik Pendahuluan diri
mengambil tindakan sewajarnya kerana boleh dikenakan surcaj atau tindakan tatatertib jika gagal
untuk melaksanakan dan mematuhi peraturan berkuatkuasa.
5.5 Buku Daftar Pendahuluan Diri hendaklah diselenggara seperti yang ditetapkan oleh peraturan
berkuatkuasa.
5.6 Penyata Akaun Belum Terima diselenggara setiap 6 bulan kepada Perbendaharaan
5.7 Bagi PTJ yang belum melaksanakan 1GFMAS, dokumen kewangan perlu dikemukakan ke AO
mengikut prosedur yang berkuat kuasa.
46


5.8 Sekiranya pendahuluan diri lewat dijelaskan, penalti 10% akan dikenakan kepada pegawai yang
terlibat. Surat arahan bayaran balik dikeluarkan kepada peminjam dan jurnal pelarasan dibuat
bagi denda yang dikenakan.
5.9 Hanya satu tuntutan Elaun perjalanan Kenderaan atau tambang pengangkutan awam boleh
dibuat bagi satu-satu bulan.
5.10 Tuntutan bagi perjalanan rasmi dalam negeri atau luar negeri dan perpindahan rumah hendaklah
dibuat tuntutan secara berasingan.
5.11 Sekiranya terdapat transaksi jurnal pelarasan/ arahan bayaran yang melibatkan urusniaga
AP58(a), sila pastikan peraturan AP58(a) dipatuhi sepenuhnya.
6 LAMPIRAN
6.1 Borang Pergerakan Dokumen
BPD–AP 01
6.3 Lain-Lain Borang
Tiada
7 RUJUKAN / PEKELILING

Perkhidmatan Awam Kerana Bertukar/ Berpindah Rumah
47



Perkhidmatan Awam Kerana Memindahkan Barang-Barang Persendirian Sebelum Dan
Selepas Berkursus
Bayaran Kepada Pegawai Perkhidmatan Awam Kerana Menjalankan Tugas Rasmi (Tidak
Termasuk Tentera Dan Polis)
Bayaran Kepada Pegawai Perkhidmatan Polis Diraja Malaysia Kerana Menjalankan
Tugas Rasmi
7.2.5 Pengurusan Wang Awam : WP 1.6 Kemudahan Tuntutan Elaun Perjalanan Kenderaan
Bagi Pemandu Kepada Anggota Pentadbiran Dan Pegawai Pengurusan Tertinggi Gred
Jusa B Dan ke Atas Serta Juruiring/Pengiring Rapat/Pengawal Peribadi
7.2.6 Pengurusan Wang Awam : WP 1.7 Kemudahan Tuntutan Elaun Makan Bagi Juruiring/
Pengawal Peribadi/Pengiring Rapat
7.2.7 Pengurusan Wang Awam : WP 1.10 Kadar & Syarat Tuntutan Elaun, Kemudahan &
Bayaran Kepada Pegawai Perkhidmatan Awam Semasa Berkursus Kecuali Kursus Pra –
Perkhidmatan
7.2.8 Pengurusan Wang Awam : WP 3.2 Peraturan Dan Prosedur Pengurusan Pendahuluan
Diri Bagi Bayaran Elaun Sewa Hotel Dan Elaun Makan
48

TAJUK : PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN KERAJAAN BAGI BAYARAN WANG
PENDAHULUAN KONTRAKTOR/PEMBEKAL
1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan penyediaan Arahan Pembayaran Tanpa Pesanan Kerajaan
(PK) melalui 1GFMAS bagi jenis bayaran pendahuluan kontraktor/ pembekal.
2.0 SKOP

3.0 TERMINOLOGI
Satu kemudahan kewangan untuk membantu kontraktor

tempatan memulakan kerja serta membantu aliran wang
modal pusingan kontraktor. Kemudahan bayaran
1. Bayaran pendahuluan kontraktor
pendahuluan ini tidak terpakai kepada Kontrak Pusat,
kontrak yang dibuat secara berpusat oleh mana-mana
agensi Kerajaan dan perkhidmatan perunding.

49

mula
1. Terima dokumen (bil/ invois/ borang Penyedia (PTJ) 1. Terima

tuntutan bayaran pendahuluan Permohonan dan
cap tarikh
kontraktor) dan pastikan tarikh terima
telah dicap pada dokumen tersebut.

Borang senarai
Tidak

tepat/dokumen
disertakan mematuhi prosedur /
tidak mematuhi peraturan, kuiri. Ya
4. Cap/ lampirkan BPD-AP 01 di atas Penyedia (PTJ) 4. Cap/lampirkan

BPD AP 01
dokumen tuntutan.
5. Maklumat
5. Pastikan maklumat penerima bayaran Penyedia (PTJ) penerima
telah diwujudkan. Jika tiada/ maklumat bayaran Tiada / Tidak Tepat
tidak tepat, rujuk proses pendaftaran/
bayaran.
Rujuk MPK – Pengurusan Vendor. A
Rujuk PROSES
PENDAFTARAN
50


Rujuk MPK–AP 01. AP

Pembayaran. Rujuk MPK–AP 01. Dokumen AP
Tidak
8. Lengkapkan maklumat dalam BPD–AP Penyedia (PTJ)
01 dan serah kepada Pegawai 8. Lengkapkan BPD
AP 01
9. Semak ketepatan data dan buat Peraku I (PTJ) Tidak 9. Perakuan 1

untuk pembetulan.
Rujuk MPK–AP 01. Ya
10. Lengkapkan maklumat dalam BPD–AP Peraku I (PTJ)

01 dan serah kepada Pegawai 10. Lengkapkan BPD
Perakuan II berserta Borang Senarai AP 01. Hantar ke
Peraku 2
11. Semak ketepatan charge line. Jika tidak Penyemak (AO)

11. Semak
tepat, kuiri PTJ. Rujuk ML AP-21100H. charge line
Ya
51

12. Status
12. Semak status dokumen. Jika AO kuiri, Peraku II (PTJ) Dokumen Lulus Tidak
untuk pembetulan.
Ya A

ketepatan data dan buat Perakuan
13. Perakuan 2 Tidak
II.Jika tidak tepat, kuiri dan hantar
dokumen kepada Penyedia untuk A
pembetulan. Rujuk MPK–AP 01. Ya
14. Lengkapkan BPD

BPD–AP 01.
15. Payment
nombor EFT/ cek dipaparkan pada

Arahan Pembayaran.
17. Cop TELAH
BAYAR
18. Fail mengikut
nombor turutan
nombor turutan berserta dokumen
sokongan dan senarai semak. 19. Transaksi
dikemaskini di
laporan urusniaga
19. Pastikan transaksi telah dikemaskini Penyedia (PTJ) / harian
pada laporan urusniaga harian. Rujuk Peraku 1 (PTJ) /
Senarai Laporan. Peraku II (PTJ)
Tamat
52

5.0 NOTA PENTING
5.1 Satu salinan kontrak hendaklah diserahkan kepada AO bagi tujuan pemantauan bayaran
kepada kontraktor.
5.2 Wang pendahuluan kontraktor hendaklah dicaj ke Akaun Amanah Pendahuluan kepada
Kontraktor.
6.0 LAMPIRAN

BPD AP 01


Tiada

7.2 1 Pekeliling Perbendaharaan (1PP) PK4
7.3 Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia (SPANM)
53

TAJUK : PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN KERAJAAN BAGI PEMULANGAN/

PELEPASAN WANG JAMINAN PELAKSANAAN (WJP)
1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan penyediaan Arahan Bayaran Tanpa Pesanan Kerajaan (PK)
melalui 1GFMAS bagi jenis pemulangan/ pelepasan wang jaminan pelaksanaan (WJP).
2.0 SKOP

3.0 TERMINOLOGI
Sejumlah wang yang dipegang oleh Kerajaan bagi

memastikan kontraktor memenuhi dan melaksanakan
obligasinya di bawah kontrak yang ditandatanganinya.
1. Wang Jaminan Pelaksanaan
Kaedah WJP akan dikenakan potongan sebanyak 10%
daripada kemajuan pertama dan seterusnya sehingga
mencapai jumlah 5% daripada nilai keseluruhan kontrak.
Semakan yang dilakukan oleh AO terhadap butiran di AP

termasuk Kod Perakaunan Akruan, Perihal Bayaran,
Bilangan Digit Nombor Akaun Bank Penerima .
54


mula
A) Pemulangan WJP 50% setelah
projek siap dan Perakuan Siap
Kerja diterima
1. Terima
1. Terima dokumen (bil/ invois/ borang Penyedia (PTJ) Permohonan dan
cap tarikh
tuntutan pemulangan/ pelepasan WJP)
dan pastikan tarikh terima telah dicap
pada dokumen tuntutan tersebut.
2. Lengkapkan
Borang senarai
2. Semak dokumen sokongan dan Penyedia (PTJ) semak
Tidak
lengkapkan Borang Senarai Semak


tepat/dokumen
4. Cap/ lampirkan BPD-AP 01 di atas Penyedia (PTJ) 4. Cap/lampirkan

BPD AP 01
dokumen tuntutan.
5. Maklumat
Vendor. Rujuk PROSES
A
PENDAFTARAN
55



Pembayaran. Rujuk ML AP- AP
21100J
7. Penyedia (PTJ)
Kemaskini dokumen Arahan 7. Kemaskini
Dokumen AP
Pembayaran. Rujuk ML AP-21100J
Tidak
8. Penyedia (PTJ)
8. Lengkapkan BPD
Lengkapkan maklumat dalam AP 01
BPD-AP 01 dan serah kepada
Pegawai Perakuan I bersama-sama
dokumen sokongan. Tidak 9. Perakuan I
9. Peraku I (PTJ)
Semak ketepatan maklumat dan
kepada Penyedia untuk Ya
pembetulan. Rujuk ML AP-
21100J
10. Lengkapkan BPD
10. Peraku I (PTJ) AP 01. Hantar ke
Peraku II
Lengkapkan maklumat dalam

BPD-AP 01 dan serah kepada
Pegawai Perakuan II berserta 11. Semak
charge line
11. Borang Senarai Semak dan Penyemak (AO)
dokumen sokongan.
Ya
Semak ketepatan charge line. Jika
tidak tepat, kuiri PTJ. Rujuk ML B
AP-21100J
56


Dokumen Lulus
kembalikan dokumen kepada Tidak

Ya A

ketepatan data dan buat Perakuan II. 13. Perakuan II Tidak
dokumen kepada Penyedia untuk A
pembetulan. Rujuk ML AP-21100J Ya
14. Lengkapkan maklumat di BPD-AP 01. Peraku II (PTJ) 14. Lengkapkan BPD
AP 01

Rujuk MPK-AP 14/MPK- AP 16. Run

EFT/ cek dipaparkan pada Arahan 16. Cetak
Pembayaran.
18. Failkan Arahan Pembayaran mengikut Penyedia (PTJ) 18. Fail mengikut
nombor turutan
19. Transaksi
19. Pastikan transaksi telah dikemaskini Penyedia (PTJ) / dikemaskini di
pada laporan urusniaga harian. Rujuk Peraku 1(PTJ) / laporan urusniaga
Senarai Laporan. Peraku II (PTJ) harian
Tamat
57


B) Pengurusan WJP Bagi Kontrak Yang

Ditamatkan (Rampasan Dan Pelarasan) Mula
1. Terima arahan penyediaan Baucar Jurnal dan Penyedia (PTJ)

pengesahan mengenai kontraktor yang gagal 1. Terima
Permohonan dan
memenuhi syarat bagi menyiapkan projek dan cop tarikh
kontrak ditamatkan. Pastikan tarikh terima
telah dicap pada dokumen tersebut.
2. Lengkapkan
2. Semak dokumen sokongan dan lengkapkan Penyedia (PTJ) semak
Borang Senarai Semak AP09. Jika tidak

lengkap, kuiri.
3. Maklumat
tepat/dokumen
3. Pastikan ketepatan maklumat tuntutan dan Penyedia (PTJ) lengkap
dokumen sokongan yang disertakan mematuhi Ya

prosedur/ pekeliling yang berkuat kuasa. Jika
tidak mematuhi peraturan, kuiri. 4. Cop/lampirkan
borang BPD AP 01
4. Cap/ lampirkan BPD-AP 01 di atas dokumen Penyedia (PTJ)

sokongan.
5. Sedia Dokumen
BJ
5. Sedia dokumen Baucar Jurnal. Penyedia (PTJ)
Rujuk MPK-AP 20.
TAMAT
58


C) Penggunaan WJP Untuk

mula
Menanggung Kos Membaiki
Kecacatan Oleh Kontraktor
Baharu
1. Terima
1. Terima dokumen (bil/ invois/ borang Penyedia (PTJ) Permohonan dan
cap tarikh
tuntutan pemulangan/ pelepasan WJP)
dan pastikan tarikh terima telah dicap
pada dokumen tuntutan tersebut.
2. Lengkapkan
Borang senarai
Tidak

3. Maklumat
tepat/dokumen
3. Pastikan ketepatan maklumat tuntutan Penyedia (PTJ) lengkap
dan dokumen sokongan yang
pekeliling yang berkuat kuasa. Jika Ya
4. Cap/ lampirkan BPD-AP 01 di atas Peraku I (PTJ) 4. Cap/lampirkan

BPD AP 01
dokumen tuntutan.
5. Pastikan maklumat penerima bayaran Peraku I (PTJ) 5. Maklumat

telah diwujudkan. Jika tiada/ maklumat penerima
tidak tepat, rujuk proses pendaftaran/ bayaran
kemaskini maklumat penerima

Ada
bayaran. Rujuk MPK Pengurusan Tiada / Tidak Tepat
Vendor.
6. Jurnal
Pelarasan
6. Sediakan jurnal pelarasan bagi tujuan Penyedia (PTJ)
pelarasan subsidiari. Rujuk
MPK–AP 20.
Rujuk PROSES
PENDAFTARAN
59



Rujuk ML AP-21100J AP
8. Peraku I (PTJ)
8. Kemaskini
Kemaskini dokumen Arahan Dokumen AP
Pembayaran. Rujuk ML AP-21100J
Tidak
9. Peraku I (PTJ)
Lengkapkan maklumat dalam BPD- 9. Lengkapkan BPD
AP 01 dan serah kepada Pegawai AP 01
Semak AP09 dan dokumen
sokongan. Tidak
10. Peraku I (PTJ) 10. Perakuan I
Semak ketepatan data dan buat
Rujuk ML AP-21100J
11. Peraku I (PTJ) 11. Lengkapkan
Lengkapkan maklumat dalam BPM 1GFMAS.
BPD-AP 01 dan serah kepada Hantar ke Peraku II
Pegawai Perakuan II berserta Borang
Senarai Semak dan dokumen
sokongan.
12. Penyemak (AO) 12. Semak
Semak ketepatan charge line. Jika charge line
Rujuk ML AP-21100J Ya
60


kembalikan dokumen kepada Penyedia Dokumen Lulus Tidak
untuk pembetulan.
Ya A

14. Perakuan II
ketepatan data dan buat Perakuan II. Tidak

dokumen kepada Penyedia untuk Ya
A
pembetulan. Rujuk ML AP-21100J
15. Lengkapkan BPD
AP 01
BPD – AP 01.

Run
Rujuk MPK-AP 14 /MPK AP 16.
no. EFT/ cek dipaparkan pada Arahan

Pembayaran.
18. Cop TELAH
19. Fail mengikut

20. Transaksi
dikemaskini di
20. Pastikan transaksi telah dikemaskini Penyedia (PTJ) / laporan Urusniaga
harian
pada laporan urusniaga harian. Peraku I(PTJ) /
Rujuk Senarai Laporan. Peraku II (PTJ
Tamat
61


5.0 NOTA PENTING
5.1 WJP boleh dikembalikan 50% selepas Perakuan Siap Kerja dikeluarkan dan 50% lagi dilepaskan
setelah tamat tempoh tanggungan kecatatan atau selepas Perakuan Siap Memperbaiki Kecatatan
dikeluarkan mengikut mana yang terkemudian.
5.2 Bon pelaksanaan boleh dikemukakan dalam bentuk Jaminan Bank / Jaminan Syarikat Kewangan /
Jaminan Insurans / Jaminan Bank Islam / Jaminan Takaful yang telah disahkan oleh pihak pengeluar.
Bon pelaksanaan boleh dilepaskan/ dipulangkan (100%) 12 bulan selepas tamat tempoh tanggungan
kecacatan atau setelah Perakuan Siap Memperbaiki Kecacatan dikeluarkan (mengikut yang mana
terkemudian)
5.3 Bagi kes rampasan bon pelaksanaan, Jaminan bank/ Insurans/ Takaful/ Syarikat Kewangan, Penyata
Pemungut hendaklah disediakan bagi rampasan jaminan tersebut. Rujuk MPK-AR 01.
5.4 Bagi kes rampasan sebahagian, bayaran balik baki WJP kepada kontraktor hendaklah dilaksanakan
mengikut peraturan kewangan yang berkuat kuasa.
6.0 LAMPIRAN

BPD-AP 01


Tiada
62


7.1 Arahan Perbendaharaan Para 156 hingga 163

7.2 1 Pekeliling Perbendaharaan (1PP) PK 4
7.3 Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia (SPANM) Bil 1/2011 dan 2/2011
7.6 Lain-lain pekeliling atau arahan berkuatkuasa
63

TAJUK : PROSES ARAHAN PEMBAYARAN BAYARAN BALIK DEPOSIT

1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan penyediaan Arahan Pembayaran bagi bayaran balik deposit
melalui 1GFMAS.
2.0 SKOP

3.0 TERMINOLOGI
Pembayaran bagi pemulangan balik deposit merangkumi

1. juga baki deposit kerja (Dana P98) dan terimaan
Bayaran Balik Deposit
terdahulu (sekiranya ada).

Bilangan Digit Nombor Akaun Bank Penerima
64


mula
1. Terima permohonan bayaran balik Penyedia (PTJ) 1. Terima

Permohonan dan
deposit dan pastikan tarikh terima telah cap tarikh
dicap pada dokumen tuntutan tersebut.

lengkapkan Borang Senarai Semak Borang senarai Tidak
AP10. Jika tidak lengkap, kuiri. semak

dan dokumen sokongan yang tepat/dokumen
lengkap
disertakan mematuhi prosedur /
4. Cap/lampirkan
4. Cap / lampirkan BPD-AP 01 di atas Penyedia (PTJ) BPD-AP 01
dokumen tuntutan yang berkaitan.
5. Pastikan maklumat penerima bayaran Penyedia (PTJ) 5. Maklumat

penerima
telah diwujudkan. Pastikan nombor bayaran Tiada / Tidak Tepat
kontrak/ deposit dan lain-lain maklumat
adalah tepat. Jika tiada/ maklumat tidak Ada
tepat, rujuk MPK Pengurusan Vendor.
Rujuk PROSES
A
PENDAFTARAN
65



Pembayaran. AP
Rujuk ML AP-21100O.

Rujuk ML AP-21100O.
Tidak
BPD–AP 01 dan serah kepada 8. Lengkapkan BPD
AP 01
dokumen sokongan.
9. Semak ketepatan maklumat dan Peraku I (PTJ) Tidak 9. Perakuan 1

kepada Penyedia untuk
pembetulan. Ya
Rujuk ML AP-21100O.
10. Lengkapkan maklumat dalam Peraku I (PTJ)

BPD–AP 01 dan serah kepada 10. Lengkapkan
Pegawai Perakuan II bersama- BPD-AP 01. Hantar
ke Peraku II
sama Borang Senarai Semak AP10
dan dokumen sokongan.
11. Semak ketepatan charge line. Jika Penyemak (AO) 11. Semak
charge line
Rujuk ML AP-21100O.
Ya
66



12. Status
kembalikan dokumen kepada Dokumen Lulus Tidak
Ya A

ketepatan maklumat dan buat 13. Perakuan II Tidak
Perakuan II. Jika tidak tepat, kuiri dan
kembalikan dokumen kepada A
Ya
Rujuk ML AP-21100O.
14. Lengkapkan
BPD-AP 01
BPD–AP 01.

Run
Rujuk MPK-AP 14.

nombor EFT/cek dipaparkan di Arahan
Pembayaran.
nombor turutan beserta dokumen nombor turutan

19. Transaksi
19. Pastikan transaksi telah dikemaskini Penyedia/ Peraku I/ dikemaskini di
pada laporan urusniaga harian. Peraku II (PTJ) laporan urusniaga
harian
Tamat
67


5.0 NOTA PENTING
Tiada
6.0 LAMPIRAN
BPD–AP 01
Tiada
7.1 Arahan Perbendaharaan (AP) perkara 158

7.2 1 Pekeliling Perbendaharaan (1PP) WP10.4
7.3 Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia SPANM yang berkuatkuasa
68

TAJUK : PROSES ARAHAN PEMBAYARAN APUNGAN PANJAR

1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan penyediaan Arahan Pembayaran apungan panjar melalui
1GFMAS.
2.0 SKOP

3.0 TERMINOLOGI
Proses pembayaran untuk mewujudkan atau

1. Apungan Panjar
penambahan amaun panjar.
69


mula
1. Terima surat kelulusan permohonan Penyedia (PTJ) 1. Terima

pewujudan atau penambahan amaun Permohonan dan
cap tarikh
panjar dan pastikan tarikh terima telah
dicap pada surat tersebut.
2. Lengkapkan
Borang senarai
Tidak
3. Maklumat
tepat/dokumen
3. Pastikan ketepatan maklumat tuntutan Penyedia (PTJ) lengkap
4. Cap/lampirkan
BPD-AP 01
dokumen tuntutan yang berkaitan.
5. Maklumat
tidak tepat, rujuk BPOPA, JANM.
Ada
Rujuk BPOPA,
A
JANM
70



AP
Pembayaran.
Rujuk ML AP-21100K.

Rujuk ML AP-21100K.
Tidak
BPD-AP 01 dan serah kepada 8. Lengkapkan BPD-
AP 01
dokumen sokongan.
Tidak
9. Semak ketepatan maklumat dan Peraku I (PTJ) 9. Perakuan I

kepada Penyedia untuk
pembetulan. Ya
Rujuk ML AP-21100K.
10. Lengkapkan maklumat dalam Peraku I (PTJ) 10. Lengkapkan

BPD-AP 01 dan serah kepada BPD-AP 01. Hantar
Pegawai Perakuan II bersama- ke Peraku II
sama Borang Senarai Semak AP11

dan dokumen sokongan.
11. Semak
charge line
Ya
Rujuk ML AP-21100K.
B
71



kembalikan dokumen kepada 12. Status
Dokumen Lulus Tidak
Ya A
Perakuan II. Jika tidak tepat, kuiri dan 13. Perakuan II Tidak

A
Rujuk ML AP-21100K.
14. Lengkapkan
14. Lengkapkan maklumat dalam Peraku II (PTJ) BPD-AP 01
BPD–AP 01.

Rujuk MPK-AP14. 15. Payment
Run

nombor EFT/ cek dipaparkan dalam 16. Cetak
Arahan Pembayaran.
nombor turutan
19. Transaksi
19. Pastikan transaksi telah dikemaskini Penyedia/ Peraku1/ dikemaskini di
dalam laporan urusniaga harian. Peraku II (PTJ) laporan urusniaga
harian
Tamat
72


5.0 NOTA PENTING
5.1 Permohonan pewujudan atau penambahan amaun panjar hendaklah dikemukakan untuk
kelulusan terlebih dahulu kepada BPOPA, JANM.
5.2 Prosedur kerja bagi rekod penerimaan apungan panjar dan rekupmen panjar hendaklah
merujuk kepada MPK CM.
5.3 Prosedur kerja bagi pengurangan dan penutupan akaun panjar hendaklah merujuk kepada
MPK AR 05.
6.0 LAMPIRAN
BPD-AP 01
Tiada
7.1 Arahan Perbendaharaan (AP) perkara 112 dan 113

7.3 Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia (SPANM) Bilangan 17 Tahun 2014
73

TAJUK : PROSES WUJUD /BATAL/ KEMASKINI AKAUN PUKAL

KELUARAN : 1 PINDAAN : 0 TARIKHKEMASKINI: 1 DISEMBER 2017
1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan mewujud/membatal/mengemaskini Akaun Pukal di dalam

1GFMAS.
2.0 SKOP
Prosedur ini digunapakai oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ) dan Pejabat Perakaunan (AO) bagi proses:-
(i) Wujud Akaun Pukal
(ii) Kemaskini Akaun Pukal
(iii) Batal Akaun Pukal
3.0 TERMINOLOGI
1. Akaun Pukal Akaun yang diwujudkan oleh Pejabat Perakaunan bagi

setiap bil PTJ di bawah Sistem Bayaran Pukal (SBP).
Satu sistem bayaran bil secara berpusat bagi sesuatu

tempoh untuk tahun kewangan semasa. Ia melibatkan
2. Sistem Bayaran Pukal (SBP) agensi pukal yang telah diluluskan JANM. Agensi
mengemukakan bil/ invois kepada Pejabat Perakaunan
untuk dibuat pembayaran.
74


Mula
1. Kenalpasti akaun pukal yang ingin Penyedia (PTJ) 1. Kenalpasti

diwujudkan/ dibatalkan/ dikemaskini
dan pastikan ketepatan maklumat.
2. Sedia Dokumen
2. Sedia dokumen KEW310E. Penyedia (PTJ) KEW310E
Rujuk ML AP-14100.
3. Semak ketepatan maklumat dan buat Peraku (PTJ) 3. Perakuan

Perakuan. Jika tidak tepat, kuiri dan
untuk pembetulan.
4. Semak ketepatan data dan luluskan Pelulus (AO) 4. Kelulusan

bagi tujuan penghantaran dokumen ke
agensi pukal secara dalam talian. Jika
5. Terima dan Fail
Dokumen
5. Terima dan failkan dokumen Kew 310E Penyedia (PTJ)
yang telah ditandatangani oleh agensi
pukal.
6. Semak Laporan
6. Semak status permohonan pewujudan / Penyedia (PTJ) / Status
batal / kemaskini akaun pukal. Penyedia (AO)
Tamat
75


5.0 NOTA PENTING
5.1 PTJ perlu mencetak dan menyemak Laporan Terperinci Bayaran Pukal dengan invois dari
agensi pukal MPK-AP 13.
6.0 LAMPIRAN
6.1 Borang Pergerakan Dokumen

Tiada


Tiada

7.2 1Pekeliling Perbendaharaan (1PP) yang berkuat kuasa
7.3 Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia (SPANM) 17/2014
76

TAJUK : PROSES PEMBAYARAN BIL PUKAL

1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan proses pembayaran bil pukal melalui 1GFMAS.
2.0 SKOP
Prosedur ini diguna pakai oleh Pejabat Perakaunan (AO) bagi proses bayaran bil akaun pukal.
3.0 TERMINOLOGI
PENERANGAN
BIL TERMA
Satu sistem bayaran bil secara berpusat bagi sesuatu

tempoh untuk tahun kewangan semasa. Ia melibatkan
1. Sistem Bayaran Pukal agensi pukal yang telah diluluskan JANM. Agensi
mengemukakan bil/ invois kepada Pejabat Perakaunan
untuk dibuat pembayaran.
77


Mula
1. Terima fail pukal (AP504) daripada agensi pukal. Penyemak (AO) 1. Terima Bil Pukal
Rujuk ML AP-22000. (AP5040
2. Semak dan jika terdapat duplikasi fail bil pukal, Penyemak (AO) 2. Duplikasi Ya
batalkan salah satu fail.
Tidak B
3. Laksana program simulasi fail bil pukal. Penyemak (AO) 3. Simulasi

Rujuk ML AP-22000. (ZRAP053)
Ya
4. Pastikan tiada ralat semasa simulasi dilaksanakan. Penyemak (AO)

Jika terdapat ralat, buat pembetulan. 4. Ralat
Rujuk ML AP-22000 dan ulang langkah 3.

Tidak
5. Laksana program semakan fail bil pukal. Penyemak (AO)

5. Semak
Rujuk ML AP-22000.
6. Laksana program kelulusan fail bil pukal. Jika tidak, Pelulus (AO) 6. Lulus
sila buat pembatalan fail bil pukal.
Rujuk ML AP-22000.
7. FBL1N sama
7. Pastikan jumlah rekod di FBL1N sama dengan Penyemak (AO) dengan Kelulusan
jumlah rekod yang tiada ralat sebelum pembayaran

dilakukan. Rujuk ML AP-22000.
8. Payment
8. Laksana Payment Run. Rujuk MPK AP 14. Penyemak (AO)/ Run
Pelulus AO
9. Emel dan cetak nota debit caj perkhidmatan kepada Penyemak (AO) 9. Cetak Debit Note
Agensi Pukal (tertakluk kepada keputusan dan email
Kerajaan). Rujuk ML AP-22000.
78


10. Lakukan proses muat turun pembayaran bil pukal. Penyemak (AO)
Laporan AP505 akan dijana secara automatik. 10. Muat Turun
Rujuk ML AP-22000.
11. Jana Laporan Bulanan Pembayaran Pukal. Penyedia (PTJ) 11. Jana Laporan
12. Semak Laporan Bulanan Pembayaran Pukal Penyedia (PTJ) 12. Semak Laporan A
dengan bil yang diterima dari agensi pukal dan
dokumen sokongan yang berkaitan.
13. Sekiranya terdapat perbezaan antara laporan Penyedia (PTJ) 13. Hubungi Agensi
tersebut PTJ hendaklah menghubungi agensi pukal
untuk mendapat maklumat lanjut.
Tamat
5.0 NOTA PENTING
5.1 Senarai Agensi Pukal (Rujuk SPANM yang berkuatkuasa)
5.2 Bagi bayaran pukal untuk syarikat penerbangan, PTJ hendaklah menyelenggara daftar no
show passenger bagi waran perjalanan udara awam.
5.3 Laporan AP505 akan dijana secara automatik dan agensi pukal hendaklah memuat turun
laporan tersebut dari sistem 1GFMAS.
79


6.0 LAMPIRAN
Tiada
Tiada
Tiada
7.2 1Pekeliling Perbendaharaan (1PP) yang berkuat kuasa
80

TAJUK : PROSES PEMBAYARAN SECARA EFT

1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan proses pembayaran melalui EFT dalam 1GFMAS.
2.0 SKOP
Prosedur ini digunapakai oleh AO bagi proses bayaran melalui EFT.
3.0 TERMINOLOGI
Bayaran dibuat secara pindahan dana dari satu akaun

1. Bayaran Electronic Fund bank AO ke akaun bank penerima melalui sistem
Transfer
perbankan berkomputer.
81


Mula
A. PROSES PAYMENT RUN ZIAP512
1. Semak status open item di FBL1N. Penyedia (AO)

1. Semak Status
Open Item
Lakukan Proses Penjadualan Program
2. Pembayaran di Z110S. Penyedia (AO)
Rujuk ML AP-22103V. 2. Penjadualan
Program
Pembayaran
Catat Identification No. dalam Buku
3. Daftar Payment Run dan kunci masuk Penyedia (AO)
nombor tersebut ke dalam sistem. 3. Catat
Rujuk ML AP-22103V. Identification No.
Penyedia (AO)
4. Di skrin F110, pilih Identification No. dan
4. Pilih
tarikh larian seperti di langkah 3. Identification No Di
Penyedia (AO) Skrin F110
5. Catat bilangan EFT dan amaun
pembayaran di buku daftar Payment Run.
5. Catat bilangan
item dan Amaun
Pelulus (AO) Ya
6. Laksana Payment Run di F110.

Rujuk MPK-AP 14. 6. Laksana Payment
Pelulus (AO) Run
7. Di skrin ZIAP512, pastikan Identification

No., tarikh larian, bilangan dan amaun
bayaran adalah sama seperti di langkah 7. Pastikan sama
4 dan 5.
Pelulus (AO)
8. Lakukan proses kelulusan EFT dan 8. Kelulusan
hantar EFT ke bank di ZIAP512.
Rujuk ML AP-22103V.
Pelulus (AO)
9. Cetak Laporan
9. Cetak laporan EFT/ Cek/ Posting Slip.
Pelulus (AO)
10. Semak status open item di FBL1N. 10. Open Item
Sekiranya masih terdapat open item, sila
ulangi langkah 1.
Tidak
Tamat
82


Mula
B. PROSES PAYMENT RUN ZIAP001
1. Semak status open item di FBL1N/

FBL5N. Penyedia (AO) 1. Semak Status
Open Item
2. Rujuk ML 1GFMAS.
Penyedia (AO) 2. Penjadualan
Catatkan Identification No. di dalam Buku Program
Pembayaran
Daftar Payment Run dan kunci masuk
3. nombor tersebut ke dalam sistem.
Rujuk ML 1GFMAS dan rujuk 7.2 Penyedia (AO) 3. Catat
format payment ID 1GFMAS. Identification No.
Di skrin F110, pilih Identification No. dan Penyedia (AO)

4. tarikh larian seperti di langkah 3. 4. Pilih
Identification No Di
Skrin F110
Catatkan bilangan EFT dan amaun Penyedia (AO)
5. pembayaran di buku daftar Payment Run.
5. Catat bilangan
item dan Amaun
Laksana Payment Run di F110. Pelulus (AO) Ya
6. Rujuk ML 1GFMAS.
6. Laksana Payment
Di skrin ZIAP001, pastikan Identification Pelulus (AO) Run
7. No., tarikh larian, bilangan dan amaun

bayaran adalah sama seperti di langkah
4 dan 5. Rujuk ML 1GFMAS. 7. Pastikan sama
Lakukan proses kelulusan EFT di Pelulus (AO)

8. ZIAP001. Rujuk ML 1GFMAS. 8. Kelulusan
Cetak laporan EFT di ZIAP001. Pelulus (AO)

9. Rujuk ML 1GFMAS.
9. Cetak Laporan
Semak status open item di Pelulus (AO)

10. FBL1N/FBL5N. Sekiranya masih terdapat
open item, sila ulangi langkah 1. 10. Open Item
Tidak
Tamat
83


5.0 NOTA PENTING

5.1 Setiap AO perlu menyimpan maklumat Identification No. tersebut secara kemas dan
teratur di dalam Buku Daftar Payment Run untuk semakan operasi harian AO.
Rujuk ML AP-22103V.
5.2 AO perlu memastikan supaya Payment Run bagi transaksi bayaran emolumen perlu
diselesaikan terlebih dahulu sebelum melaksanakan Payment Run bagi transaksi bayaran
yang lain.
5.3 Program ZIAP001 hanya digunakan oleh pengguna di BPOPA untuk transaksi bayaran
ke Bank Negara Malaysia. Manual Latihan 1GFMAS bagi proses payment run ZIAP001
sedang dalam proses penyediaan.
5.4 Program ZIAP512 pula digunakan oleh pengguna di semua AO bagi transaksi bayaran ke
Bank Utama AO (House Bank).
6.0 LAMPIRAN
Tiada
Tiada
Tiada

7.2 Format Payment ID 1GFMAS
7.4 Manual Pengguna/ Tatacara Pengguna ePINTAS
84

TAJUK : PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN KERAJAAN BAGI
PEMBATALAN EFT DAN PENGGANTIAN EFT BATAL
1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan penyediaan Arahan Bayaran Tanpa Pesanan Kerajaan (PK)
melalui 1GFMAS bagi pembatalan dan penggantian EFT Terbatal.
2.0 SKOP
Prosedur ini digunapakai bagi proses pembayaran tanpa Pesanan Kerajaan yang melibatkan Arahan
Pembayaran elektronik seperti berikut:-
2.1 Proses Mendaftar dan Menyedia Arahan Pembayaran oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ).
2.2 Proses Perakuan I Arahan Pembayaran oleh PTJ.
2.3 Proses Semakan Kod Perakaunan oleh Pejabat Perakaunan (AO).
2.4 Proses Perakuan II Arahan Pembayaran oleh PTJ.
2.5 Proses Bayaran oleh AO.
3.0 TERMINOLOGI

Bayaran bagi tujuan penggantian semula EFT yang
1. Bayaran EFT Terbatal
ditolak oleh bank (K9/KE)
85

Mula
1. Terima permohonan untuk penggantian Penyedia (PTJ)

1. Terima
EFT daripada individu/ syarikat dan cap Permohonan dan
tarikh terima permohonan pada dokumen cap tarikh
tuntutan.

Borang Senarai
lengkapkan Borang Senarai Semak Semak

dan dokumen sokongan yang disertakan Tepat/Dokumen
lengkap
mematuhi prosedur/ pekeliling yang
berkuat kuasa. Jika tidak mematuhi
peraturan, kuiri.
4. Cap/Lampirkan
BPD-AP 01
dokumen tuntutan.
B
5. Sediakan Arahan Pembayaran untuk Penyedia (PTJ) 5. Sedia Arahan

penggantian EFT. Rujuk MPK-AP 20. Penggantian EFT

Pembayaran. Rujuk ML AP21100N. 6. Kemaskini
Tidak
Dokumen AP
7. Semak ketepatan data dan buat Peraku 1 (PTJ)

Perakuan I. Jika tidak tepat, kuiri dan 7. Perakuan I
bagi tindakan pembetulan. Ya
Rujuk ML AP21100N. 8. Lengkapkan BPD-
AP 01. Hantar ke
Peraku II
8. Lengkapkan maklumat dalam BPD-AP 01 Peraku 1 (PTJ)
A
86

9. Semak ketepatan Charge Line. Jika tidak Penyemak (AO)

tepat, kuiri PTJ. Rujuk ML AP21100N. 9. Semak Charge
Kuiri
Line
10. Semak status dokumen. Jika AO kuiri, Peraku II (PTJ) Lulus

B
10. Status
untuk pembetulan. Dokumen
Tidak
B
Lulus
ketepatan data dan buat Perakuan II. Jika

tidak tepat, kuiri dan hantar dokumen 11. Perakuan II Tidak
kepada Penyedia untuk pembetulan.

Rujuk ML AP21100N. Ya B
Peraku II (PTJ) 12. Lengkapkan

12. Lengkapkan maklumat dalam BPD-AP 01
BPD-AP 01.

Rujuk MPK-AP 14. 13. Payment
Run
14. Cetak Arahan Pembayaran selepas

Penyedia (PTJ)
nombor EFT dipaparkan dalam Arahan
Pembayaran. 14. Cetak

15. Cop TELAH
bersama Arahan Pembayaran. BAYAR

16. Fail mengikut
sokongan dan senarai semak. nombor turutan
17. Pastikan transaksi telah dikemaskini Penyedia /

pada laporan urusniaga harian. Peraku 1/ 17. Transaksi
Rujuk Senarai Laporan. Peraku II / (PTJ) dikemaskini di

laporan urusniaga
harian
Tamat
87

5.0 NOTA PENTING
5.1 Pastikan maklumat penerima bayaran telah dikemaskini sama seperti dalam Senarai Data Induk
Penerima Bayaran. Sekiranya tiada, PTJ hendaklah mendapatkan bukti pengemaskinian maklumat
penerima bayaran daripada sistem yang berkaitan. Rujuk MPK Pengurusan Vendor.
5.2 Pelarasan jurnal perlu dilakukan jika EFT terbatal tidak diganti. Rujuk MPK-AP 20.
6.0 LAMPIRAN
BPD-AP 01
Tiada
7.1 Arahan Perbendaharaan perkara 118

88

TAJUK : PROSES BAYARAN MELALUI CEK

1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan proses pembayaran melalui cek di dalam 1GFMAS.
2.0 SKOP
Prosedur ini digunapakai oleh Pejabat Perakaunan (AO) bagi proses bayaran cek.
3.0 TERMINOLOGI
Tiada
89


4.0 TINDAKAN DAN TANGGUNGJAWAB AO
Mula
1. Semak status open item di FBL1N. Penyedia (AO)

Rujuk ML AP-22102V. 1. Semak Status
Open Item
2. Laksana Proses Penjadualan Program

Pembayaran di Z110S. Penyedia (AO) 2. Penjadualan
Rujuk ML AP-22102V. Program
Pembayaran
3. Catat Identification No. tersebut dalam
Buku Daftar Payment Run dan kunci Penyedia (AO)
masuk nombor tersebut ke dalam 3. Catat
sistem. Rujuk ML AP-22102V. Identification No.
4. Di skrin F110, pilih Identification No.

4. Pilih
dan tarikh larian seperti di langkah 3. Penyedia (AO) Identification No Di
Skrin F110
5. Catat bilangan cek dan amaun

pembayaran di Buku Daftar Payment Penyedia (AO) 5. Catat bilangan B
Run. item dan Amaun
6. Laksana Payment Run di F110.

Rujuk ML AP-22102V. Pelulus (AO) 6. Laksana Payment
Run
7. Semak Spool No. cetakan cek di SP01 Pelulus (AO)

dan catat nombor spool dalam Buku 7. Catat Nombor
Spool
Daftar Payment Run.
8. Semak no. cek di FCHI dan catatkan Penyedia (AO)

8. Catat Nombor
nombor cek di Buku Daftar Cek. Cek
9. Lakukan proses cetakan cek. Penyedia (AO)

9. Cetak Cek
90


10. Sekiranya terdapat kerosakan pada cek atau Penyedia (AO)

kesilapan alignment pada cek yang dicetak, 10. Cek Rosak
cetak semula cek di F110 atau FCH7.
Ya
11. Catat nombor cek yang baharu dan justifikasi Penyedia (AO)
pembatalan cek di Buku Daftar Cek. 11. Catat Nombor
Baru
12. Pada skrin F110, pilih Identification No. dan Penyedia (AO)
tarikh larian yang telah dilaksanakan seperti Tidak 12. Variant
langkah 3 dan pilih program variant “cheque “Cheque Reprint”
reprint”. Rujuk ML AP-22102V.
13. 13. Masuk no. cek

Pada skrin Maintain Variant ”cheque reprint”, Penyedia (AO) baru dan justifikasi
masukkan no. cek baru yang perlu dicetak batal cek
semula dan justifikasi pembatalan cek.
Rujuk ML AP-22102V.
Tamat
91


5.0 NOTA PENTING
5.1 Setiap AO perlu menyimpan maklumat Identification No tersebut secara kemas dan teratur di
dalam Buku Daftar Payment Run dan Buku Daftar Cek untuk semakan bagi operasi harian AO.
Rujuk Manual Latihan AP-22102V.
5.2 Setiap AO perlu menyelenggara Buku Daftar Payment Run dan Buku Daftar Cek.
6.0 LAMPIRAN

Tiada

Tiada

Tiada

92

PEMBATALAN DAN PENGGANTIAN CEK BATAL
1.0 OBJEKTIF
Kerajaan (PK) melalui 1GFMAS bagi pembatalan dan penggantian Cek Terbatal.
2.0 SKOP
Prosedur ini digunapakai bagi proses Pembayaran Tanpa Pesanan Kerajaan yang melibatkan Arahan
Pembayaran elektronik seperti berikut:
2.1 Proses Mendaftar dan Menyedia Arahan Pembayaran oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ).
2.3 Proses Semakan Charge Line oleh Pejabat Perakaunan (AO).
2.5 Proses Bayaran oleh AO.
3.0 TERMINOLOGI

dan Kontrak. Contohnya: bayaran tuntutan perjalanan,
1. Arahan Pembayaran Tanpa PK
elaun lebih masa, utiliti, saguhati dan pelbagai bayaran
balik.

Bilangan Digit Nombor Akaun Bank Penerima
Bayaran bagi tujuan penggantian semula bagi keadaan

berikut:
3. Bayaran Cek Batal i) Kesilapan maklumat penerima bayaran oleh PTJ, AO

(cek manual) atau penerima bayaran;
ii) Arahan pemberhentian bayaran cek kepada
pembekal oleh PTJ atau AO; dan
93


iii) Cek yang tidak ditunaikan / cek tamat tempoh laku
iaitu:
(a) cek berusia < 3 bulan; dan
(b) cek berusia > 3 bulan tetapi < 6 tahun
(c) cek berusia > 6 tahun.
94

Mula
1. Terima permohonan untuk penggantian Penyedia (PTJ)

cek dan pastikan tarikh terima telah dicap
pada dokumen permohonan tersebut. 1. Terima
Permohonan dan
cap tarikh
2. Semak permohonan dan pastikan cek Penyedia (PTJ)
asal telah dibatalkan.
Rujuk ML AP-22101W
2. Cek Telah
Sekiranya belum dibatalkan, kemukakan Batal
Tidak
permohonan pembatalan kepada AO.

Sekiranya telah batal, terus ke langkah 7.
3. Semak status bagi memastikan cek AO 3. Cek Belum

Ditunaikan
tersebut masih belum ditunaikan. Jika
tidak, kuiri PTJ.
Ya
4. Buat Proses Pembatalan Cek. AO

4. Batalkan Cek
Rujuk ML AP-22101W.
5. Maklumkan kepada PTJ status AO 5. Maklum PTJ

pembatalan cek.
6. Pastikan cek telah dibatalkan. Penyedia (PTJ) 6. Laporan

Rujuk ML AP-22101W. Pembatalan
7. Lengkapkan Borang Senarai Semak Penyedia (PTJ) 7. Lengkapkan

AP17. Jika tidak lengkap, kuiri. Borang Senarai
Semak
95

A
8. Pastikan ketepatan maklumat Penyedia (PTJ)
pembayaran dan dokumen sokongan
8. Maklumat
yang disertakan mematuhi prosedur/ Tepat/Dokumen
pekeliling yang berkuat kuasa. Jika tidak lengkap
mematuhi peraturan, kuiri.

9. Cap/Lampirkan
9. Cap/ lampirkan BPD-AP 01 di atas Penyedia (PTJ) BPD AP 01
dokumen permohonan.
10. Sedia Arahan
10. Sediakan Arahan Pembayaran untuk Penyedia (PTJ) Penggantian Cek
penggantian cek. Rujuk ML AP-22100X.
11. Kemaskini dokumen Arahan Pembayaran. Penyedia (PTJ) Tidak

11. Kemaskini
Dokumen AP
Rujuk ML AP-22101W.
12. Semak ketepatan data dan buat Perakuan Peraku I (PTJ) 12. Perakuan 1
I. Jika tidak, kuiri dan kembalikan
dokumen kepada Penyedia bagi tindakan Ya
pembetulan. Rujuk ML AP-22100C.
13. Lengkapkan BPD
Tidak
AP 01. Hantar ke
13. Lengkapkan maklumat di BPD-AP 01 dan Peraku II (PTJ) Peraku 2
serah kepada Pegawai Perakuan II

bersama-sama Borang Senarai Semak 14. Semak
AP17 dan dokumen sokongan. Charge Line
Lulus
14. Semak ketepatan charge line. Jika tidak, Penyemak (AO)
15. Status
kuiri PTJ. Rujuk ML AP-22100C. Dokumen
Lulus
kembalikan dokumen kepada Penyedia 16. Perakuan 2
untuk pembetulan.
Ya
16. Jika AO sahkan charge line, semak Peraku II (PTJ) 17. Lengkapkan BPD
ketepatan data dan buat Perakuan II. Jika AP 01
tidak tepat, kuiri dan hantar dokumen

kepada Penyedia untuk pembetulan. B
Rujuk ML AP-22100C.
96

B
17. Lengkapkan maklumat dalam BPD-AP 01. Peraku II (PTJ)

Run
Rujuk MPK-AP 14 / MPK-AP 16.

19. Cetak
nombor cek/ EFT dipaparkan pada
Arahan Pembayaran.

21. Fail mengikut
nombor turutan beserta dokumen nombor turutan
22. Pastikan transaksi telah dikemaskini di Penyedia/ Peraku I/ 22. Transaksi

laporan urusniaga harian. Rujuk Senarai Peraku II (PTJ) dikemaskini di
laporan xxxxxx
Laporan.
Tamat
97

5.0 NOTA PENTING
5.1 Pastikan maklumat penerima bayaran adalah yang terkini seperti di Laporan Maklumat
Penerima Bayaran. Sekiranya tiada, PTJ hendaklah mendapatkan bukti pengemaskinian
maklumat penerima bayaran daripada sistem yang berkaitan.
5.2 Mana-mana amaun cek terbatal yang tidak dituntut selepas 6 tahun dari tarikh cek dikeluarkan
hendaklah dikreditkan kepada Akaun Hasil, Akaun Amanah atau Akaun Pinjaman selaras
Arahan Perbendaharaan 118(c).
5.3 Penggantian bayaran cek batal juga boleh dibuat secara EFT. Pastikan mod bayaran ditukar
dari ‘C’ ke ‘T’.
5.4 Sekiranya maklumat penerima bayaran bertukar disebabkan oleh beberapa faktor seperti
penerima bayaran asal meninggal dunia, pemfaktoran, kontraktor bertukar atau muflis dan
sebagainya, pengemaskinian maklumat penerima bayaran baru bagi tujuan pelarasan akaun
subsidiari perlu dibuat terlebih dahulu sebelum pelarasan jurnal boleh dilakukan.
6.0 LAMPIRAN
BPD-AP 01
Tiada

98

TAJUK : PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN KERAJAAN MELALUI TELEGRAPHIC

TRANSFER / BANK DRAFT

1.0 OBJEKTIF
Kerajaan (PK) di mana pembayaran menggunakan kaedah Telegraphic Transfer (TT) / Bank Draft
melalui 1GFMAS.
2.0 SKOP

2.3 Proses semakan charge line oleh Pejabat Perakaunan (AO)
3.0 TERMINOLOGI

1. Arahan Pembayaran Tanpa PK dan Kontrak. Contohnya utiliti, saguhati dan pelbagai
bayaran balik.

Kaedah memindahkan dana ke luar negara secara
3. Telegraphic Transfer (TT)
elektronik.
Pembayaran bagi pihak pembayar di mana ia dijamin
4. Bank Draft
oleh bank pengeluar.
99



Mula
1. Terima permohonan TT/ bank draft dan Penyedia (PTJ)

dokumen (bil/ invois/ borang tuntutan) 1. Terima
untuk pembayaran dan pastikan tarikh Permohonan
terima telah dicap pada dokumen

tersebut. Tidak
2. Semak
2. Semak dokumen sokongan dan Penyedia ( PTJ) Tidak Dokumen
lengkapkan Borang Senarai Semak Sokongan

Ya

dan dokumen sokongan yang Tepat

4. Cap/ lampirkan BPD-AP 01 di atas Penyedia (PTJ) 4. Cop/Lampirkan

BPD01
bil/invois/dokumen tuntutan.
5. Pastikan maklumat penerima bayaran Penyedia (PTJ)

telah diwujudkan. Jika tiada/maklumat 5. Penerima
Bayaran Wujud
kemaskini maklumat penerima
bayaran.
Rujuk MPK Pengurusan Vendor. A
100




Rujuk ML AP-22101V. 6. Sedia Dokumen
AP

Pembayaran. Rujuk ML AP-22101V. 7. Kemaskini
Dokumen AP
8. Lengkapkan maklumat dalam Penyedia (PTJ) Tidak
BPD-AP 01 dan serah kepada Pegawai 8. Lengkapkan

Borang BPD AP 01
Tidak
9. Semak ketepatan maklumat dan buat Peraku I (PTJ) 9. Perakuan 1
untuk pembetulan.
Ya
Rujuk ML AP-22101V.
10. Lengkapkan maklumat dalam Peraku I (PTJ) 10. Lengkapkan

BPD-AP 01 dan serah kepada Pegawai Borang xxxxxx.
Hantar ke Peraku 2
11. Semak
11. Semak ketepatan charge line. Jika Pelulus (AO) Ketepatan CAA
Rujuk ML AP-22101V. Ya
101




untuk pembetulan. Dokumen Lulus Tidak
Ya A
Perakuan II. Jika tidak tepat, kuiri dan 13. Perakuan 2
hantar dokumen kepada Penyedia Tidak
untuk pembetulan.
Rujuk ML AP-22101V. Ya
A

BPD-AP 01. AP 01
15. Cetak Arahan Pembayaran dan Penyedia (PTJ)

kemukakan kepada AO berserta
dokumen berikut:
15. Cetak AP
a) Surat iringan Jabatan

b) Borang permohonan TT/ Bank
Draft
c) Dokumen sokongan berkaitan 16. Laksana proses
bayaran
16. Laksana proses bayaran TT/ Bank AO

Draft. Rujuk MPK AP 19.
17. Terima
17. Terima Pengesahan Pembayaran TT/ Penyedia (PTJ) Pengesahan
Bank Deraf daripada AO.
18. Serah dokumen TT/ Bank Draft kepada Penyedia (PTJ)

penerima bayaran dan kemaskini Buku 18. Serah Bank
Deraf/TT
Daftar TT/ Bank Draft.
102



19. Cetak Arahan Pembayaran selepas Penyedia (PTJ) 19. Cetak Arahan
nombor posting slip dipaparkan dan Pembayaran
kepilkan salinan borang permohonan
TT bersama-sama dokumen sokongan
yang lain.
20. Cop TELAH
nombor turutan bersama dokumen nombor turutan
22. Pastikan transaksi telah dikemaskini Penyedia / Peraku 1/ 22. Transaksi

pada laporan urusniaga harian. Peraku II / (PTJ) dikemaskini di
laporan urusniaga
Rujuk Senarai Laporan. harian
Tamat
5.0 NOTA PENTING
Tiada.
103



6.0 LAMPIRAN

BPD AP 01


Tiada

104

ACCOUNTS PAYABLES (AP)
TAJUK : PROSES BAYARAN MELALUI TELEGRAPHIC TRANSFER (TT) / BANK DRAFT

1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan proses pembayaran melalui Telegraphic Transfer (TT) / Bank
Draft di dalam 1GFMAS.
2.0 SKOP
Prosedur ini digunapakai oleh Pejabat Perakaunan (AO) untuk mengakaunkan bayaran melalui
Telegraphic Transfer (TT) dan Bank Draft.
3.0 TERMINOLOGI
Kaedah memindahkan dana ke luar negara secara

1. Telegraphic Transfer
elektronik.
Pembayaran bagi pihak pembayar di mana ia dijamin

2. Bank draft
oleh bank pengeluar.
105


Mula
1. Terima permohonan TT/ Bank Draft bersama Penyedia (AO) 1. Terima

Permohonan
dokumen sokongan dari PTJ.
Tidak
2. Semak
2. Semak permohonan dan dokumen sokongan. Jika Penyemak (AO) Tidak Permohonan
tidak lengkap, kuiri.
Ya
3. Semak Status
3. Semak status open item di FBL1N. Luluskan Pelulus (AO) Open Item
permohonan TT/ Bank Draft.
Ya
4. Hantar
4. Kemukakan permohonan TT/ Bank Draft kepada Penyedia (AO) Permohonan TT Ke
bank. Bank
5. Terima
Pengesahan dari
5. Terima surat pengesahan TT/ Bank Draft daripada Penyedia (AO) Bank
bank.
6. Lakukan F-53
6. Lakukan proses Post Outgoing Payments di F-53. Pelulus (AO)
Rujuk ML AP-22101V.
7. Kembalikan TT
7. Kembalikan salinan borang permohonan TT/ Bank Penyedia (AO) kepada PTJ
Draft kepada PTJ.
8. Jana Laporan Senarai Cek / EFT / Posting Slip. Penyemak (AO) 8. Jana Laporan
Tamat
106


5.0 NOTA PENTING
5.1 Bagi had kuasa kelulusan TT/ Bank Draft perlu merujuk kepada SPANM yang berkuat kuasa.
5.2 Bagi transaksi yang melibatkan kadar pertukaran mata wang asing, jurnal pelarasan untuk
memperakaunkan perbezaan kadar atas untung/ rugi hendaklah dilaksanakan oleh AO selepas
proses F-53. Rujuk MPK GL- 02.
6.0 LAMPIRAN

Tiada

Tiada

Tiada

107

TAJUK : PROSES PENYEDIAAN BAUCAR JURNAL

1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan penyediaan Baucar Jurnal (BJ) melalui 1GFMAS.
2.0 SKOP
Prosedur ini digunapakai bagi proses Baucar Jurnal elektronik seperti berikut:-
2.1 Proses Menyedia Baucar Jurnal oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ)
2.2 Proses Perakuan I Baucar Jurnal oleh PTJ
2.4 Proses Perakuan II Baucar Jurnal oleh PTJ
3.0 TERMINOLOGI
Dokumen yang digunakan untuk melaras urusniaga

1. Baucar Jurnal
bayaran/ terimaan ke atas akaun subsidiari.

108



mula
1. Terima arahan penyediaan Baucar Jurnal. Penyedia (PTJ) 1. Terima

Permohonan dan
2. Semak dokumen sokongan dan Penyedia (PTJ) cop tarikh
lengkapkan Borang Senarai Semak AP 20.

Jika tidak lengkap, kuiri. 2. Lengkapkan
3. Pastikan ketepatan maklumat Baucar Penyedia (PTJ) semak
Jurnal dan dokumen sokongan yang

disertakan mematuhi prosedur/ pekeliling
yang berkuat kuasa. Jika tidak mematuhi 3. Maklumat
tepat/dokumen
peraturan, kuiri. lengkap
Ya
4. Cap/ lampirkan BPD-AP 01 di atas Penyedia (PTJ) 4. Cop/lampirkan

dokumen sokongan. borang BPD AP 01
5. Sedia dokumen Baucar Jurnal. Penyedia (PTJ)

Rujuk ML AP-21100U. 5. Sedia Dokumen
BJ
6. Kemaskini dokumen Baucar Jurnal. Penyedia (PTJ

Rujuk ML AP-21100U. 6. Kemaskini
Dokumen BJ
7. Lengkapkan maklumat dalam BPD-AP 01 Peraku I(PTJ)
dan serah kepada Pegawai Perakuan I
berserta Borang Senarai Semak AP 20 dan 7. Lengkapkan
dokumen sokongan. Borang BPD AP 01
8. Semak ketepatan maklumat Baucar Jurnal Peraku I(PTJ)

dan buat Perakuan I. Jika tidak tepat, kuiri 8. Perakuan 1
dan hantar dokumen kepada Penyedia.
Rujuk ML AP-21100U. Ya
9. Lengkapkan
Borang BPD AP 01.
9. Lengkapkan maklumat dalam BPD-AP 01 Peraku I (PTJ) Hantar ke Peraku 2
berserta Borang Senarai Semak AP 20 dan
dokumen sokongan. A
109


10. Semak ketepatan charge line. Jika tidak Penyemak AO

tepat, kuiri PTJ. Rujuk ML AP-21100U. 10. Semak CAA
Kuiri
Lulus
11. Semak status dokumen. Jika AO kuiri, B
kembalikan dokumen kepada Penyedia Peraku II (PTJ)
11. Status
Dokumen
untuk pembetulan. Kuiri
Lulus
B
12. Jika AO sahkan charge line, semak
12. Perakuan 2
ketepatan maklumat dan buat Perakuan II. Peraku II (PTJ) Tidak
Jika tidak tepat, kuiri dan hantar dokumen
kepada Penyedia untuk pembetulan. Ya B
Rujuk ML AP-21100U.
13. Lengkapkan BPD
AP 01
13. Lengkapkan maklumat dalam BPD-AP 01. Peraku II (PTJ)
14. Cetak Baucar Jurnal. Penyedia (PTJ) 14. Cetak
15. Failkan Baucar Jurnal mengikut nombor Penyedia (PTJ) 15. Fail mengikut
turutan bersama dokumen sokongan dan nombor turutan
senarai semak.
16. Transaksi
16. Pastikan transaksi telah dikemaskini pada Penyedia (PTJ) dikemaskini di
laporan xxxxxx
laporan urusniaga harian. Rujuk Senarai
Laporan.
Tamat
110


5.0 NOTA PENTING

5.1 Baucar Jurnal ini boleh digunakan untuk 3 jenis urusniaga di 1GFMAS iaitu:
5.1.1 Baucar Jurnal 1GFMAS
5.1.1.1 Wang Pendahuluan Diri = Amaun Tuntutan (TNT)
5.1.1.2 Wang Pendahuluan Diri > Amaun Tuntutan (TNT)
5.1.1.3 Wang Pendahuluan Diri (Denda Lewat)
5.1.1.4 Potongan Gaji Pendahuluan Diri (UGAT)
5.1.1.5 Wang Jaminan Pelaksanaan (Rampasan dan Pelarasan)
5.1.1.6 Pelarsan Pembatalan Cek/EFT
5.1.1.7 Pelarasan Antara Penerima
5.1.1.8 Jurnal Biasa Pelarasan
Senarai senario yang menggunakan jurnal biasa pelarasan

(with clearing transaction)
(i) Hapus kira baki prinsipal Wang Pendahuluan Diri (WPD)
(ii) Hapuskira Denda Lewat Pendahuluan Diri
(iii) Deposit Wang Tahanan Antarabangsa
(iv) Rampasan Deposit
(v) Pelarasan Wang Pendahuluan
(vi) Lain-Lain transaksi pelarasan (with clearing)
5.1.1.9 Jurnal Biasa
Senarai senario yang menggunakan jurnal biasa (without clearing transaction)
(i) Selain dari senario di atas
5.1.2 Batal Baucar Jurnal 1GFMAS.
5.1.3 Baucar Jurnal WJP AP55/AP59.
111


5.2 Sekiranya terdapat transaksi jurnal pelarasan yang melibatkan urusniaga AP58(a), sila pastikan
peraturan AP58(a) dipatuhi sepenuhnya.
6.0 LAMPIRAN

BPD AP 01


Tiada

112

ACCOUNT PAYABLES (AP)
TAJUK : PROSES PERAKUAN ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN KERAJAAN DARI SISTEM
LUAR
1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan memperakukan Arahan Pembayaran Tanpa Pesanan
Kerajaan (PK) yang diterima dari sistem luar melalui 1GFMAS.
2.0 SKOP
Prosedur ini digunapakai bagi proses Arahan Pembayaran elektronik seperti berikut:-
3.0 TERMINOLOGI

Pembayaran yang tidak melibatkan Pesanan
Kerajaan dan Kontrak. Contohnya bayaran tuntutan
1. Arahan Pembayaran Tanpa PK
perjalanan, elaun lebih masa dan pelbagai bayaran
balik.

Sistem di PTJ yang berintegrasi dengan 1GFMAS

3. Sistem Luar bagi tujuan pembayaran seperti eCourtFinance,
INSIST, HRMIS dan eBantuan.
113

LUAR

Mula
1. Terima Arahan Pembayaran dan Peraku I (PTJ)

dokumen sokongan dari sistem luar.
1. Terima
2. Semak ketepatan maklumat dan buat Peraku I (PTJ) Permohonan
kembalikan dokumen sokongan Tidak Ya
kepada penyedia sistem luar.
Rujuk ML AP-21100A. 2. Peraku 1
3. Lengkapkan maklumat dalam Peraku I (PTJ) Ya Tidak

Pegawai Perakuan II berserta Borang 3. Cop/Lampirkan
Senarai Semak AP21 dan dokumen BPD AP 01
sokongan.
Ya
4. Semak ketepatan charge line. Jika Peraku I (PTJ) 4. Semak
tidak tepat, kuiri. Ketepatan
Rujuk ML AP-21100A. Charge Line
Ya
5. Semak status dokumen. Jika AO kuiri Peraku II (PTJ)
kembalikan dokumen sokongan 5. Status
kepada penyedia sistem luar untuk Dokumen
pembetulan.
Ya

ketepatan maklumat dan buat 6. Peraku 2
Perakuan II. Jika tidak tepat, kuiri dan
kembalikan dokumen sokongan Ya
kepada penyedia sistem luar.
Rujuk ML AP-21100A. 7. Lengkapkan
BPD AP 01
7. Lengkapkan maklumat dalam BPD-AP Peraku II (PTJ)
01.
8. Payment
Run
8. Laksana Payment Run. Rujuk MPK- Penyemak (AO)/
AP 14/ MPK-AP 16. Pelulus (AO)
A
114

LUAR

nombor EFT/ cek dipaparkan di Arahan
9. Cetak
Pembayaran.
nombor turutan
nombor turutan.
11. Transaksi
11. Pastikan transaksi telah dikemaskini Penyedia/ Peraku I/ dikemaskini di
Laporan
pada laporan urusniaga harian. Peraku II (PTJ)
Tamat
5.0 NOTA PENTING
5.1 BPD-AP 01 hendaklah disediakan dan dilampirkan bersama–sama dokumen sokongan

dan Borang Senarai Semak yang lengkap oleh Penyedia PTJ 1GFMAS.
5.2 Bagi Arahan Pembayaran yang dikuiri, maklumat akan disalurkan semula ke sistem luar
untuk pembetulan dan dokumen sokongan akan dikembalikan.
5.3 Sekiranya terdapat masalah teknikal, log ke Helpdesk 1GFMAS.
5.4 Sekiranya terdapat transaksi arahan pembayaran yang melibatkan urusniaga AP58(a),
sila pastikan peraturan AP58(a) dipatuhi sepenuhnya.
115

LUAR
6.0 LAMPIRAN

BPD-AP 01


Tiada

116

TAJUK : PROSES PERAKUAN BAUCAR JURNAL DARI SISTEM LUAR

1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan memperakukan Baucar Jurnal yang diterima dari sistem
luar melalui 1GFMAS.
2.0 SKOP
Prosedur ini digunapakai bagi proses Baucar Jurnal elektronik seperti berikut:-
2.1 Proses Perakuan I Baucar Jurnal oleh PTJ
2.3 Proses Perakuan II Baucar Jurnal oleh PTJ
3.0 TERMINOLOGI
Dokumen yang digunakan untuk melaras urusniaga

1. Baucar Jurnal bayaran/ terimaan ke atas akaun subsidiari.

Sistem di PTJ yang berintegrasi dengan 1GFMAS

3. Sistem Luar
bagi tujuan pembayaran seperti HRMIS.
117


Mula
1. Terima Baucar Jurnal dari sistem luar Peraku I (PTJ)

beserta dokumen sokongan. 1. Terima
Permohonan
2. Semak ketepatan maklumat dan buat Peraku I (PTJ) Tidak Ya

kembalikan dokumen sokongan kepada 2. Peraku 1
penyedia sistem luar.
Rujuk ML AP-21100T. Ya Tidak
3. Lengkapkan maklumat dalam BPD-AP 01 Peraku I (PTJ) 3. Cop/Lampirkan

BPD AP 01
berserta Borang Senarai Semak AP22 dan Ya
dokumen sokongan. 4. Semak

Ketepatan
Charge Line
4. Semak ketepatan charge line. Jika tidak Pelulus (AO)
Ya
tepat, kuiri. Rujuk ML AP-21100T
5. Status
5. Semak status dokumen. Jika AO kuiri Peraku II (PTJ) Dokumen
kembalikan dokumen sokongan kepada Ya

penyedia sistem luar untuk pembetulan.
6. Peraku 2
ketepatan maklumat dan buat Perakuan II. Ya
Jika tidak tepat, kuiri dan kembalikan 7. Lengkapkan

dokumen sokongan kepada penyedia BPD AP 01
sistem luar. Rujuk ML AP-21100T.
7. Lengkapkan maklumat dalam BPD–AP 01. Peraku II (PTJ) 8. Cetak
8. Cetak Baucar Jurnal. Penyedia (PTJ)
9. Failkan Baucar Jurnal mengikut nombor Penyedia (PTJ) 9. Fail mengikut
turutan berserta dokumen sokongan dan nombor turutan
senarai semak.
10. Transaksi
10. Pastikan transaksi telah dikemaskini pada Penyedia/ Peraku I/ dikemaskini di
laporan urusniaga harian. Peraku II (PTJ) Laporan

Tamat
118


5.0 NOTA PENTING
5.1 BPD-AP 01 yang disediakan oleh penyedia PTJ 1GFMAS perlu disertakan dengan
dokumen sokongan dan Borang Senarai Semak yang lengkap.
5.2 Bagi Arahan Pembayaran yang dikuiri, maklumat akan disalurkan semula ke sistem luar
untuk pembetulan dan dokumen sokongan akan dikembalikan.
5.3 Sekiranya terdapat masalah teknikal, log ke Helpdesk 1GFMAS.
5.4 Sekiranya terdapat transaksi jurnal pelarasan yang melibatkan urusniaga AP58 (a), sila
pastikan peraturan AP58 (a) dipatuhi sepenuhnya.
6.0 LAMPIRAN

BPD-AP 01


Tiada

7.2 1 Pekeliling Perbendaharaan (1PP) yang berkuatkuasa
7.3 Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia (SPANM) yang berkuatkuasa
119

ACCOUNT PAYABLE (AP)
TAJUK : PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN KERAJAAN UNTUK ePINTAS DALAM
NEGARA
1.0 OBJEKTIF
Kerajaan (PK) untuk membuat arahan pembayaran melalui 1GFMAS bagi jenis bayaran untuk ePintas
Dalam Negara.
2.0 SKOP
2.1 Proses mendaftar dan menyedia Arahan Pembayaran oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ).
2.4 Proses Bayaran oleh Pejabat Perakaunan (AO)
3.0 TERMINOLOGI
Proses penghantaran maklumat daripada 1GFMAS ke

ePINTAS bagi melaksanakan transaksi pindahan dana/
1. Arahan Pembayaran ePINTAS
Dalam Negara pembayaran dari Akaun Bank Kerajaan Malaysia di Bank
Negara Malaysia ke Akaun Bank Penerima
Dana/Bayaran di dalam Malaysia.
Sistem yang digunakan untuk melaksanakan transaksi

pindahan dana/ pembayaran dari Akaun Bank Kerajaan
2. ePINTAS
Malaysia di Bank Negara Malaysia ke Akaun Bank
Penerima Dana/ Bayaran.
120

NEGARA
mula
1. Terima dokumen (arahan rasmi/ bil/ Penyedia (PTJ) 1. Terima

invois/ borang tuntutan) untuk pindahan Permohonan dan
cap tarikh
dana/ pembayaran dan pastikan tarikh
tersebut.
2. Lengkapkan
Borang senarai
2. Semak dokumen sokongan dan Penyedia ( PTJ) semak
Tidak
lengkapkan Borang Senarai Semak.
Jika tidak lengkap, kuiri.
3. Maklumat
tepat/dokumen
3. Pastikan ketepatan maklumat pindahan Penyedia (PTJ) lengkap
dana/ pembayaran dan dokumen
sokongan yang disertakan mematuhi
prosedur/ pekeliling yang berkuat Ya
kuasa. Jika tidak mematuhi peraturan,
kuiri.
4. Cap/lampirkan
BPD-AP 01
dokumen pindahan dana/ pembayaran.
5. Maklumat
Vendor. A
Rujuk PROSES
PENDAFTARAN
121

NEGARA
A C
6. Sedia dokumen AP. Penyedia (PTJ)

Rujuk ML 23000R. 6. Sedia Dokumen
AP
7. Kemaskini dokumen AP. Penyedia (PTJ) 7. Kemaskini

Rujuk ML 23000R. Dokumen AP
8. Lengkapkan maklumat dalam BPD- Penyedia (PTJ) 8. Lengkapkan BPD-

AP 01 dan serah kepada Pegawai Tidak
AP 01
Semak - AP23 dan dokumen
sokongan.
9. Perakuan I
9. Semak ketepatan data dan buat Peraku I (PTJ)
Rujuk ML 23000R.
10. Lengkapkan
BPD-AP 01. Hantar
10. Lengkapkan maklumat dalam BPD- Peraku I (PTJ) ke Peraku II
AP 01 dan serah kepada Pegawai

sokongan.
122

NEGARA
B C
12 Semak ketepatan data dan buat Peraku II (PTJ)

Perakuan II. Jika tidak tepat, kuiri dan Tidak
hantar dokumen kepada Penyedia 12. Perakuan II
untuk pembetulan. Rujuk ML 23000R.
Ya
13. Lengkapkan maklumat dalam BPD-AP Peraku II (PTJ)

01. 13. Lengkapkan
BPD-AP 01

Rujuk MPK-AP 14/MPK-AP 16. Run

nombor EFT dipaparkan di Arahan 15. Cetak
Pembayaran.
16. Laksana pindahan dana/ pembayaran Penyedia / Peraku I/ 16. Transaksi

di ePINTAS. Rujuk ML 23000R. Peraku II / (PTJ) ePINTAS

bersama Arahan Pembayaran. 17. Cop TELAH
BAYAR

sokongan dan senarai semak. 18. Fail mengikut
nombor turutan
19. Pastikan transaksi telah dikemaskini Penyedia / Peraku I/

dalam laporan urusniaga harian. Peraku II / (PTJ) 19. Transaksi
Rujuk Senarai Laporan. dikemaskini di
laporan urusniaga
harian
Tamat
123

NEGARA
5.0 NOTA PENTING
5.1 Nombor EFT yang dipaparkan di Arahan Pembayaran akan menjadi salah satu daripada data
input untuk dikunci masuk ke dalam ePINTAS oleh Penyedia.
6.0 LAMPIRAN
BPD-AP 01
Tiada
7.1 Arahan Perbendaharan yang berkuat kuasa
7.5 Lain-lain pekeling atau arahan berkuat kuasa
124

TAJUK : PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN KERAJAAN UNTUK ePINTAS LUAR
NEGARA
1.0 OBJEKTIF
Kerajaan (PK) untuk membuat arahan pembayaran melalui 1GFMAS bagi jenis bayaran untuk ePintas
Luar Negara.
2.0 SKOP
2.1 Proses mendaftar dan menyedia Arahan Pembayaran oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ).
2.4 Proses Bayaran oleh Pejabat Perakaunan (AO)
3.0 TERMINOLOGI
Proses penghantaran maklumat daripada 1GFMAS ke

ePINTAS bagi melaksanakan transaksi pindahan dana/
1 Arahan Pembayaran ePINTAS
Luar Negara pembayaran dari Akaun Bank Kerajaan Malaysia di Bank
Negara Malaysia ke Akaun Bank Penerima
Dana/Bayaran di Luar Malaysia.
Sistem yang digunakan untuk melaksanakan transaksi

pindahan dana/ pembayaran dari Akaun Bank Kerajaan
2. ePINTAS
Malaysia di Bank Negara Malaysia ke Akaun Bank
Penerima Dana/ Bayaran.
125

NEGARA
mula
1. Terima dokumen (arahan rasmi/ bil/ Penyedia (PTJ) 1. Terima

invois/ borang tuntutan) untuk pindahan Permohonan dan
cap tarikh
dana/ pembayaran dan pastikan tarikh
tersebut.
2. Lengkapkan
Borang senarai
2. Semak dokumen sokongan dan Penyedia ( PTJ) semak
Tidak
lengkapkan Borang Senarai Semak.
Jika tidak lengkap, kuiri.
3. Pastikan ketepatan maklumat pindahan Penyedia (PTJ) 3. Maklumat

tepat/dokumen
dana/ pembayaran dan dokumen lengkap
sokongan yang disertakan mematuhi
prosedur/ pekeliling yang berkuat
kuasa. Jika tidak mematuhi peraturan, Ya
kuiri.
4. Cap/lampirkan
BPD-AP 01
dokumen pindahan dana/ pembayaran.
5. Maklumat
Vendor. A
Rujuk PROSES
PENDAFTARAN
126

NEGARA
A C
6. Sedia dokumen AP. Penyedia (PTJ)

Rujuk ML AP23100S. 6. Sedia Dokumen
AP
7. Kemaskini dokumen AP. Penyedia (PTJ) 7. Kemaskini

Rujuk ML AP23100S. Dokumen AP
8. Lengkapkan maklumat dalam BPD- Penyedia (PTJ) 8. Lengkapkan BPD-

AP 01 dan serah kepada Pegawai Tidak
AP 01
sokongan.
9. Perakuan I
9. Semak ketepatan data dan buat Peraku I (PTJ)
Rujuk ML AP23100S.
10. Lengkapkan maklumat dalam BPD- Peraku I (PTJ)

AP 01 dan serah kepada Pegawai 10. Lengkapkan
BPD-AP 01. Hantar
Perakuan II berserta Borang Senarai ke Peraku II
sokongan.
127

NEGARA
B C
12. Semak ketepatan data dan buat Peraku II (PTJ) Tidak

Perakuan II. Jika tidak tepat, kuiri dan 12. Perakuan II
Ya
Rujuk ML AP23100S.
13. Lengkapkan maklumat dalam Peraku II (PTJ) 13. Lengkapkan

BPD-AP 01
BPD-AP 01.
14. Payment
14. Laksana Payment Run. Penyemak / Pelulus Run
Rujuk MPK-AP 14/MPK-AP 16. (AO)

nombor EFT dipaparkan di Arahan
Pembayaran.
16. Transaksi
16. Laksana pindahan dana/ pembayaran Penyedia / Peraku I/ ePINTAS
di ePINTAS. Peraku II / (PTJ)
17. Cop TELAH

BAYAR

bersama Arahan Pembayaran. 18. Fail mengikut
nombor turutan

nombor turutan berserta dokumen 19. Transaksi
sokongan dan senarai semak. dikemaskini di
laporan urusniaga
harian
19. Pastikan transaksi telah dikemaskini Penyedia / Peraku I/
dalam laporan urusniaga harian. Peraku II / (PTJ)
Rujuk Senarai Laporan. Tamat
128

NEGARA
5.0 NOTA PENTING
5.1 Nombor EFT yang dipaparkan di Arahan Pembayaran akan menjadi salah satu daripada data
input untuk dikunci masuk ke dalam ePINTAS oleh Penyedia (PTJ).
5.2 Jurnal Pelarasan atas untung/rugi pertukaran matawang asing hendaklah dibuat oleh PTJ
selepas selesai proses ePINTAS. Rujuk MPK General Ledger Fund Management Controlling
(GLFMCO).
5.3 Bagi transaksi terimaan melalui ePINTAS, rujuk MPK Cash Management (CM).
6.0 LAMPIRAN
BPD-AP 01
Tiada
7.1 Arahan Perbendaharan yang berkuat kuasa
7.5 Lain-lain pekeling atau arahan berkuat kuasa
129

TAJUK : PROSES PENYEDIAAN CEK MANUAL

1.0 OBJEKTIF
1.1 Prosedur ini bertujuan memberi panduan penyediaan cek manual dan mengemaskini pembayaran
dalam Sistem 1GFMAS.
1.2 Penyediaan cek manual meliputi beberapa senario yang umum iaitu:-
1.2.1 Senario A: Cek gagal dicetak oleh Pejabat Perakaunan (AO) disebabkan mesin pencetak
rosak/tidak berfungsi.
1.2.2 Senario B: Arahan Pembayaran berstatus 80, tetapi capaian 1GFMAS di AO mengalami
gangguan dan proses Payment Run belum sempat dilaksanakan.
1.2.3 Senario C: Arahan Pembayaran belum berstatus 80, capaian 1GFMAS di Pusat
Tanggungjawab (PTJ) /AO mengalami gangguan sistem.
1.2.4 Senario D: 1GFMAS tidak berfungsi di PTJ dan AO.
2.0 SKOP
Prosedur ini digunapakai bagi proses bayaran secara cek manual oleh AO dan PTJ seperti berikut:-
2.1 Proses menyedia Arahan Pembayaran oleh PTJ

2.3 Proses semakan charge line oleh AO
3.0 TERMINOLOGI
Cek segera bagi bayaran penting yang perlu disediakan secara

1. Cek Manual manual tanpa melalui Sistem 1GFMAS disebabkan oleh senario
yang dinyatakan di para 1.2 di atas.
Semakan Charge Line Semakan Kod Perakaunan Akruan, Perihal Bayaran dan Bilangan
2.
Digit Nombor Akaun Bank Penerima.
130


4.0 TINDAKAN DAN TANGGUNGJAWAB PTJ DAN AO
mula
SENARIO A
1. Semak Arahan Pembayaran. Penyemak (AO) 1. Semak Arahan

Bayaran
2. Sediakan cek manual. Penyedia (AO) 2. Sedia Cek Manual
3. Pastikan nombor cek manual pertama Penyedia (AO)

adalah bersambung dengan nombor 3. Pastikan Nombor
Bersambung
cek terakhir di 1GFMAS dikeluarkan.
4. Daftar dalam
4. Daftarkan cek manual dalam Buku Penyedia (AO) Buku Daftar Cek
Daftar Cek.
5. Serah Cek
5. Kemukakan cek kepada Penyedia (AO)
PTJ/Penerima bayaran.
6. Void Cek di FCH9

6. Lakukan proses void cek di FCH9 Pelulus (AO)
untuk membatalkan cek yang tidak
sah. Rujuk ML- AP22101W.
7. Selepas mesin pencetak berfungsi, Pelulus (AO) 7. Void Cek fizikal

cetak dan cap “BATAL” pada cek
tersebut.
8. Kemaskini maklumat cek manual di Penyedia (AO) 8. Kemaskini FCH5

FCH5. Rujuk ML-AP22101W.
Tamat
131


mula
SENARIO B
1. Kemukakan permohonan cek manual Penyedia (PTJ)

1. Cetak dan
kepada AO. Lampirkan salinan kemuka kepada AO
Arahan Pembayaran bersama
dokumen sokongan yang lengkap.
2. Terima permohonan cek manual dan Penyedia (AO) 2. Terima

pastikan tarikh terima telah dicap Permohonan dan
pada dokumen tersebut. cap tarikh
Tidak
3. Semak dokumen sokongan dan Penyemak (AO)
lengkapkan Borang Senarai Semak 3. Semak
AP25. Jika tidak lengkap, kuiri. dokumen Tidak
4. Pastikan ketepatan maklumat Penyedia (AO) Ya

permohonan dan dokumen sokongan
yang disertakan mematuhi prosedur/ 4. Maklumat
pekeliling yang berkuat kuasa. Jika tepat/dokumen
lengkap
Ya
5. Luluskan permohonan cek manual. Pelulus (AO) 5. Lulus

Permohonan
6. Sediakan cek manual. Penyedia (AO) 6. Sedia Cek Manual
7. Pastikan nombor siri cek manual Penyedia (AO)

berturutan dengan nombor cek 7. Pastikan Nombor
terakhir dikeluarkan. Bersambung
8. Daftarkan cek dalam Buku Daftar Cek. Penyedia (AO)

8. Daftar dalam
Buku Daftar Cek
132


9. Kemukakan cek kepada Penyedia (AO)

PTJ/Penerima bayaran. 9. Serah Cek
10. Selepas sistem pulih, semak status Penyedia (AO)

open item di FBL1N. 10. Semak FBL1N
11. Kemaskini payment method pada Penyedia (AO) 11. Kemaskini

dokumen asal daripada C/T kepada Payment Method
M. Rujuk ML-AP22101W. kepada M
Lakukan Proses Penjadualan

12. Program Pembayaran bagi cek Penyedia (AO)
manual di Z110S. Rujuk ML- 12. Lakukan F110s
AP22101W.
13. Masukkan Identification No. mengikut

turutan di buku daftar. Catatkan Penyedia (AO) 13. Catat
Identification No. tersebut di Buku Identification no
Daftar. Contoh CXXX.
14. Di skrin F110, pilih Identification No

dan tarikh Payment Run seperti di Penyedia (AO) 14. Pilih
para 15. Identification no
15. Catatkan bilangan cek dan amaun

pembayaran di Buku Daftar Cek. Penyedia (AO)
15. Catat Bilangan
Cek
16. Lakukan Payment Run di F110. Rujuk

ML-AP22101W. Pastikan tiada Penyedia (AO)
16. Larian bayaran
cetakan cek dilakukan. F110
133


17. Semak status nombor dokumen Penyedia (AO)

17. Semak Status KZ
bayaran KZ di FBL1N.
18. Kemaskini nombor cek manual Penyedia (AO)

18. Kemaskini FCH5
mengikut turutan di FCH5
menggunakan nombor dokumen
bayaran KZ. Rujuk ML-AP22101W.
Tamat
134


mula
SENARIO C
1. Sediakan Arahan Pembayaran Penyedia (PTJ) 1. Sedia Arahan

(Manual) bersama Borang Senarai Pembayaran
Manual
yang berkaitan.
2. Serahkan kepada Pegawai Perakuan Penyedia (PTJ) 2. Serah kepada

I bersama-sama Borang Senarai Tidak Peraku I
yang berkaitan.
3. Semak ketepatan data dan Peraku I (PTJ) 3. Peraku 1

Tidak
tandatangan Perakuan I. Jika tidak
tepat, kuiri dan kembalikan dokumen
4. Lengkapkan maklumat dalam Peraku I (PTJ) 4. Lengkapkan BPD-

AP 01. Hantar ke
BPD-AP 01 dan serah kepada Peraku II
Pegawai Perakuan II bersama-sama
dokumen sokongan.
5. Semak ketepatan data dan Peraku II (PTJ) 5. Peraku 2

tandatangan Perakuan II. Jika tidak
6. Lengkapkan BPD-
AP 01. Hantar ke
6. Lengkapkan maklumat dalam BPD-AP Peraku II (PTJ) Penyedia
01 dan kembalikan kepada Penyedia.
7. Hantar Arahan Pembayaran ke AO. Penyedia (PTJ) 7. Hantar ke AO
135


8. Terima permohonan Arahan Penyedia (AO)

Pembayaran (Manual) bersama
dokumen sokongan dan pastikan 8. Terima
Permohonan dan
tarikh terima telah dicap pada cap tarikh
dokumen tersebut.
Tidak
9. Semak dokumen sokongan dan Penyedia (AO)
lengkapkan Borang Senarai Semak 9. Semak
Tidak
AP25. Jika tidak lengkap, kuiri PTJ. dokumen
10. Pastikan ketepatan data permohonan Penyedia (AO) Ya

10. Maklumat
disertakan mematuhi prosedur/ Tidak tepat/dokumen
pekeliling yang berkuat kuasa. Jika lengkap
tidak mematuhi peraturan, kuiri PTJ.
Ya
11. Lengkapkan maklumat dalam BPD-AP Penyedia (AO)

11. Serah ke Peraku
01 dan serah kepada Pegawai I
Perakuan I bersama-sama Borang Tidak
Senarai Semak AP25 dan dokumen
sokongan yang berkaitan.
12. Semak ketepatan data dan Peraku I (AO) 12. Peraku I

tandatangan Perakuan I. Jika tidak
13. Lengkapkan maklumat dalam BPD-AP Peraku I (AO) 13. Lengkapkan

BPD-AP 01. Hantar
01 dan serah kepada Pegawai ke Peraku II
Perakuan II bersama-sama Borang
sokongan.
14. Semak ketepatan data dan Peraku II (AO) 14. Peraku II

tandatangan Perakuan II. Jika tidak
136


15. Lengkapkan maklumat di BPD-AP 01 Peraku II (AO) 15. Lengkapkan

dan kembalikan kepada Penyedia BPD-AP 01. Hantar
ke Penyedia
untuk sediakan cek.
16. Sedia dan serah cek kepada Pegawai Penyedia (AO)

Yang Diberi Kuasa untuk 16. Sedia dan
tandatangan
menandatangani cek. Cek
17. Pastikan nombor siri cek manual AO 17. Pastikan

berturutan dengan nombor cek Nombor
terakhir dikeluarkan. Jika betul, Bersambung
tandatangan cek.
18. Daftarkan cek dalam Buku Daftar Cek. Penyedia (AO) 18. Daftar dalam
Buku Daftar Cek
19. Kemukakan cek kepada PTJ/ Penyedia (AO)

Penerima bayaran.
19. Serah Cek
20. Selepas sistem pulih, batalkan Arahan Peraku I/ Peraku II

Pembayaran dalam 1GFMAS dan (PTJ)/ Penyemak
masukkan alasan pembatalan (AO)
20. Batal Arahan
di ruangan catatan. Pembayaran
Rujuk ML-AP22101W.
137


21. Sediakan Arahan Pembayaran Jenis Penyedia (AO)

M di 1GFMAS. 21. Sedia Arahan
Pembayaran
Manual
22. Sediakan Arahan Pembayaran Penyedia (AO)

berkaitan dan pilih jenis bayaran “M” Tidak 22. Serah kepada
(Cek Manual) di 1GFMAS. Peraku I
Rujuk ML-AP22101W.
23. Serahkan kepada Pegawai Perakuan Peraku I(AO)

I bersama-sama Borang Senarai 23. Peraku I Tidak
yang berkaitan.
Ya
24. Semak ketepatan data dan buat Peraku I (AO) 24. Lengkapkan
Perakuan I. Jika tidak tepat, kuiri dan BPD. Hantar ke
Peraku II
25. Lengkapkan maklumat dalam BPD-AP Peraku II (AO)

25. Peraku II
01 dan serah kepada Pegawai
Perakuan II bersama-sama Borang
Ya
sokongan.
26. Lengkapkan
26. Semak ketepatan data dan buat Peraku II (AO) BPD-AP 01. Hantar
Perakuan II. Jika tidak tepat, kuiri dan ke Penyedia
27. Lengkapkan maklumat dalam BPD-AP AO 27. Semak FBL1N

01 dan kembalikan kepada Penyedia.
138


28. Semak status open item di FBL1N. AO 28. Lakukan F110s
29. Lakukan Proses Penjadualan AO 29. Catat

Program Pembayaran bagi cek Identification no
manual di Z110S.
Rujuk ML-AP22101W.
30. Masukkan Identification No. mengikut AO 30. Pilih

turutan di buku daftar. Catatkan Identification no
Identification No. tersebut di Buku

Daftar. Contoh CXXX.
31. Di skrin F110, pilih Identification No. AO

31. Catat Bilangan
dan tarikh Payment Run seperti di Cek
para 15.
32. Catatkan bilangan cek dan amaun AO

pembayaran di Buku Daftar Cek. 32. Larian bayaran
F110
33. Lakukan Payment Run di F110. Rujuk AO

ML-AP22101W. Pastikan tiada
cetakan cek dilakukan. 33. Semak Status KZ
34. Semak status nombor dokumen AO

bayaran KZ di FBL1N.
34. Kemaskini FCH5
Tamat
139


AO & PTJ
SENARIO D
Rujuk tatacara di Senario C kecuali

langkah no. 20.
5.0 NOTA PENTING
5.1 PTJ hendaklah menyediakan Arahan Pembayaran Manual.

5.2 Setiap AO perlu menyimpan maklumat ID Bayaran tersebut secara kemas dan teratur di dalam buku
daftar untuk semakan bagi operasi harian AO.
5.3 Terima cek manual. Daftarkan cek manual dalam Daftar Terimaan Cek.
5.4 Semak ketepatan maklumat penerima bayaran. Jika tidak semak semula dengan AO.
5.5 Pastikan nombor Arahan Pembayaran Manual dikunci masuk dalam medan perihal bayaran Arahan
Pembayaran baharu dalam 1GFMAS.
5.6 Selepas sistem pulih, batalkan Arahan Pembayaran yang berkaitan dalam 1GFMAS dan masukkan
alasan pembatalan di ruangan catatan, contohnya “Arahan Pembayaran (Manual) No. XXX ini telah
disediakan. No. cek XXXXXX.”
6.0 LAMPIRAN

BPD AP 01


Tiada
140


7.0 ARAHAN / PEKELILING YANG DIRUJUK
7.1 Arahan Perbendaharaan (AP) perkara 97 hingga 112
141

03 Mpk-1gfmas Ap

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

03 Mpk-1gfmas Ap

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

KERAJAAN MALAYSIA

MANUAL PROSEDUR KERJA

JABATAN AKAUNTAN NEGARA

PROSEDUR KERJA 1GFMAS

SENARAI ISI KANDUNGAN

BIL. NO. RUJUKAN TAJUK DOKUMEN MUKA SURAT

1 SINGKATAN SINGKATAN MPK 1GFMAS 1-4

2 MPK-AP 01 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN 5-9

3 MPK-AP 02 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN 10-14

4 MPK-AP 03 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN PENDAPATAN BERCUKAI 15-19

5 MPK-AP 04 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN CARUMAN KWSP 20-24

6 MPK-AP 05 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN

7 MPK-AP 06 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN

8 MPK-AP 07 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN

9 MPK-AP 08 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN

10 MPK-AP 09 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN 54-63

11 MPK-AP 10 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN BAYARAN BALIK 64-68

12 MPK-AP 11 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN APUNGAN PANJAR 69-73

13 MPK-AP 12 PROSES WUJUD /BATAL/ KEMASKINI AKAUN PUKAL 74-76

14 MPK-AP 13 PROSES PEMBAYARAN BIL PUKAL 77-80

15 MPK-AP 14 PROSES PEMBAYARAN SECARA EFT 81-84

16 MPK-AP 15 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN

17 MPK-AP 16 PROSES BAYARAN MELALUI CEK 89-92

18 MPK-AP 17 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN

19 MPK-AP 18 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN

20 MPK-AP 19 PROSES BAYARAN MELALUI TELEGRAPHIC TRANSFER 105-107

21 MPK-AP 20 PROSES PENYEDIAAN BAUCAR JURNAL 108-112

22 MPK-AP 21 PROSES PERAKUAN ARAHAN PEMBAYARAN TANPA 113-116

23 MPK-AP 22 PROSES PERAKUAN BAUCAR JURNAL DARI SISTEM LUAR 117-119

24 MPK-AP 23 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN 120-124

25 MPK-AP 24 PROSES ARAHAN PEMBAYARAN TANPA PESANAN 125-129

26 MPK-AP 25 PROSES PENYEDIAAN CEK MANUAL 130-141

BIL SINGKATAN NAMA PENUH

1 ABT Akaun Belum Terima

11 BA Bahagian Akaun Kementerian

13 BKP Bahagian Khidmat Perunding, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

14 BNM Bank Negara Malaysia

16 BPAD Bahagian Pengurusan Audit Dalam, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

68 LHDN Lembaga Hasil Dalam Negeri

69 LoA Limit of Amount

70 LPC Sijil Gaji Akhir

71 LTH Laporan Terimaan Harian / Lembaga Tabung Haji (redundant)

72 LUH Laporan Urusniaga Harian

74 MP Manual Pengguna 1GFMAS

75 MPKA Mesyuarat Pengarah dan Ketua Akauntan

76 MyCost Sistem Pengkosan Kerajaan Persekutuan

Nota Penerimaan Bekalan dan Perkhidmatan (Goods/Services Received

79 OTC One Time Customer

80 PAT Penutupan Akhir Tahun

81 PBH Penyata Bank Harian

82 PC Pusat Pembayaran (Pay Centre )

83 PCB Potongan Cukai Berjadual

84 Penyedia Pegawai diberi kuasa sebagai Penyedia

85 Peraku l Pegawai diberi kuasa sebagai Peraku I

86 Peraku ll Pegawai diberi kuasa sebagai Peraku II

87 PERKESO Pertubuhan Keselamatan Sosial

88 PK/ PO Pesanan Kerajaan Bekalan dan Perkhidmatan (Purchase Order )

Pasukan Pelaksanaan Perakaunan Akruan, Jabatan Akauntan Negara

92 PTJ Pusat Tanggungjawab

95 SAP System Application and Product

96 SAPGUI SAP Graphical User Interface

97 SBP Sistem Bayaran Pukal

98 SFTP Secured File Transfer Protocol