Melantik: Pegawai Aset Pegawai Pemeriksa Aset Lembaga Pemeriksa Jawatankuasa Penyiasat Tubuh Jawatankuasa Pengurusan Aset Alih Kerajaan (JKPAK) Kemuka Laporan Tahunan ke Perbendaharaan sebelum 15 Mac iaitu: Laporan Harta Modal dan Inventori (KEW.PA-8) Laporan Pemeriksaan Harta Modal & Inventori (KEW.PA-12) Laporan Pelupusan Aset Alih Kerajaan (KEW.PA-20) Laporan Tindakan Surcaj/Tatatertib (KEW.PA-32) dan Laporan Tahunan Kehilangan dan Hapuskira (KEW.PA-33)
berkesan
cekap
Merancang, memantau, mengawasi dan menyelia semua aspek pengurusan aset alih Kerajaan.
TEMPOH MESYUARAT
Jan 2010 Suku Tahun Keempat Tahun sebelumnya Okt - Dis 2009 Apr 2010 Suku Tahun Pertama Tahun Semasa Jan - Mac 2010
Suku Tahun Kedua Tahun Semasa Suku Tahun Ketiga Tahun Semasa
sambungan
3 bulan sekali Hasil mesyuarat JAWATANKUASA dilapor dalam JPKA PENGURUSAN Pengerusi Ketua Panitia Guru berkaitan Kerani
Setiausaha
Pegawai Aset
PELAKSANAAN
Semua aset yang dimiliki oleh Kementerian/ Jabatan sebelum tahun 2007, hendaklah disenaraikan dalam Senarai Daftar Harta Modal KEW. PA-4 dan Senarai Daftar Inventori KEW. PA-5. Maklumat dalam Daftar Stok Bekalan Pejabat (KEW.314) hendaklah dipindahkan ke Kad Kawalan Stok (KEW. 300-J3) dan Kad Petak (KEW. 300-J4) mengikut Panduan Perbendaharaan Tatacara Pengurusan Stor (PP-TPS).
KANDUNGAN TPA
PENDAHULUAN BAB F KEHILANGAN & HAPUS KIRA BAB A PENERIMAAN
BAB E PELUPUSAN
BAB B PENDAFTARAN
BAB D PENYELENGGARAAN
PENDAHULUAN
PERANCANGAN ASET
PEROLEHAN ASET
PELUPUSAN/ HAPUSKIRA ASET Kelulusan Pelupusan/ Hapuskira Laksana Pelupusan/ Hapus Kira
DEFINISI ASET
>RM1,000 @ Ada Penyelenggaraan Berjadual
Infrastruktur Tanah
ASET ALIH
Harta Modal Inventori Loji @ Jentera Berat Kenderaan Kelengkapa n@ Peralatan
HARTA INTELEK
Haiwan
Ikan
ASET HIDUP
Tumbuhan
<RM1,000 & Tiada Penyelenggaraan Berjadual Kelengkapan @ Peralatan Tanpa Kira Nilai Perolehan Asal
Aset Alih bermaksud aset yang boleh dipindahkan dari satu tempat ke satu tempat yang lain termasuk aset yang dibekalkan atau dipasang bersekali dengan bangunan.
10
11
HARTA MODAL
(a) Aset Alih yang harga perolehan asalnya
12
(ii) Kenderaan
(iii) Peralatan/ Kelengkapan ICT/ Telekomunikasi/ Penyiaran/ Perubatan/ Pejabat/ Makmal/ Bengkel/ Dapur/ Sukan
13
14
INVENTORI
(a) Aset Alih yang harga perolehan asalnya
15
KATEGORI INVENTORI
Empat (4) kategori Inventori iaitu:
(a) Nilai perolehan asal kurang daripada RM1,000.00 dan tidak memerlukan penyelenggaraan secara berjadual:
(i) Peralatan/ Kelengkapan ICT/ Telekomunikasi/ Penyiaran/ Perubatan/ Pejabat/ Makmal/ Bengkel/ Dapur/ Sukan Perabot Hamparan, hiasan dan langsir Pinggan mangkuk
16
CONTOH INVENTORI
17
sambungan
http://spa.treasury.gov.my/knowledgebase
18
BAB PENERIMAAN
A:
19
BAB A - PENERIMAAN
Pegawai Penerima ialah pegawai yang diberi tanggungjawab untuk menerima dan mengesahkan aset yang diperolehi. Pegawai Bertauliah ialah pegawai yang memiliki kepakaran dalam bidang tertentu.
20
21
PERATURAN PENERIMAAN
(a) Pemeriksaan teliti bagi memastikan aset diterima menepati spesifikasi. (b) Pemeriksaan teknikal pegawai yang bertauliah (bila perlu) (c) Langkah-langkah yang perlu dipatuhi semasa menerima aset: Semak butiran dalam dokumen. Periksa, kira, ukur, timbang atau uji serta merta sebelum sahkan penerimaan.
Sekiranya pengesahan tidak dapat dilakukan serta merta maka dokumen dicatat Diterima dengan syarat ianya diperiksa, dikira, diukur, ditimbang dan diuji.
22
sambungan (d) Sediakan Borang Laporan Penerimaan KEW. PA-1 jika terdapat kerosakan/ perselisihan. Borang KEW.PA-1 yang ditandatangani oleh Ketua Jabatan dihantar kepada agen penghantaran atau syarikat pembekal. Pegawai Penerima pastikan aset diterima beserta Surat Jaminan daripada pembekal.
(e)
(f)
(g)
Pegawai Penerima pastikan aset diterima bersama manual penggunaan dan penyelenggaraan.
23
24
BAB PENDAFTARAN
B:
25
SKOP
CARTA ALIRAN DAN PROSES KERJA LAPORAN TAHUNAN HARTA MODAL & INVENTORI
OBJEKTIF
TEMPOH MENDAFTAR
PENDAFTARAN
PENGESAHAN PENDAFTARAN
URUSAN PENDAFTARAN ASET ALIH BUTIRAN MAKLUMAT
26
OBJEKTIF PENDAFTARAN
Mewujudkan pangkalan data yang lengkap, tepat dan kemaskini Memudahkan pengesanan dan pemantauan Membolehkan keadaan aset diketahui
27
TEMPOH MENDAFTAR
28
PENGESAHAN PENDAFTARAN
Pengesahan pendaftaran dibuat dan dicop pada dokumen punca maklumat yang berkaitan seperti contoh berikut: Telah direkodkan pada ..(tarikh). No. siri pendaftaran aset .. seperti nombor pada daftar.
29
URUSAN PENDAFTARAN
(a) Didaftarkan oleh Pegawai Aset di Kementerian/ Jabatan/PTJ menggunakan Daftar Harta Modal (KEW.PA-2) & Daftar Inventori (KEW.PA-3). (b) Satu Senarai Daftar Harta Modal (KEW. PA-4) dan Senarai Daftar Inventori (KEW. PA-5)disediakan. Pendaftaran melalui sistem berkomputer: (a) Format yang sama diguna pakai. (b) Daftar hendaklah dicetak. (c) Ditandatangani oleh Ketua Jabatan.
30
KEW. PA-2
(No. Siri Pendafataran: KK/BKP10/H/07/1
DP/NO7N22
Tarikh Diterima No. Pesanan Rasmi Kerajaan Tempoh Jaminan Nama Pembekal Dan Alamat Computer System Sdn. Bhd No. 15, Plaza Low Yatt, Jalan Embi KUALA LUMPUR PENEMPATAN
CPU Monitor
Tandatangan Ketua Jabatan: Nama: Norrizan bt. Shafie Jawatan: Pengetua Cop Tarikh 17 April 2007
Lokasi Tarikh
PEMERIKSAAN
Nama Pemeriksa
Tandatangan
31
KEW. PA-2
Tarikh
21.6.2007
Butiran
Penggantian CPU
Tempoh jaminan
1 tahun
Kos (RM)
1,000
32
DAFTAR INVENTORI
1 KK/BKP10/1//07/1
22.6.2007 Rosak
&
Rujukan
&
&
Kuantiti
&
Lokasi
&
Tandatangan
3.7.2007
KK/BDSWP 10/767/2(81)
Buang
PPT(P)
33
URUSAN PENDAFTARAN
(d)
(ii)
(iii)
Pemeriksaan aset
Pelupusan
(iv)
Hapus kira
34
PELABELAN ASET
Semua aset diberi tanda pengenalan dengan cara melabel, mengecat, emboss bagi menunjukkan tanda
35
PELABELAN ASET
PENETAPAN FORMAT KOD NO. SIRI ASET
Setiap aset ditanda dengan Nombor Siri Pendaftaran seperti panduan berikut: KPM/BPPA12/J-JB-01-01/H/08/1234
URUSAN PENDAFTARAN
Pergerakan Aset
Pinjaman atau penempatan sementara hendaklah direkod pada Buku Daftar Pergerakan Harta Modal dan Inventori KEW. PA-6.
Penyimpanan Daftar
KEW. PA-2 dan KEW. PA-3 disimpan dalam fail kulit keras dalam kabinet berkunci. Buku KEW. PA-6 disimpan dalam kabinet berkunci. Daftar asal disimpan oleh Pegawai Aset dan salinan simpan di lokasi.
37
38
KEW. PA-7
BIL
1. 2. 3. 4.
(a)
KETERANGAN ASET
Kerusi Mesyuarat (Pengerusi) Kerusi Mesyuarat White Board Skrin Putih
KUANTITI
1 60 1 1
(b) Disahkan oleh: Tandatangan Nama : Henry Chong Jawatan:PPT(P) Tarikh :15 Mac 2007
Jawatan: PKP(P)
Tarikh: 15 Mac 2007
39
URUSAN PENDAFTARAN
(c) Salinan KEW. PA-4 dan KEW. PA-5 dikemukakan secara tahunan seperti berikut: (i) Pendaftaran di peringkat PTJ Kemuka kepada Jabatan atau Ibu Pejabat (ii) Pendaftaran Peringkat Jabatan Kumpulkan senarai daftar PTJ beserta senarai daftar Jabatan dan kemukakan kepada Kementerian.
40
URUSAN PENDAFTARAN
41
CARA MENGEMUKAKAN SENARAI DAFTAR HARTA MODAL (KEW. PA-4) DAN SENARAI DAFTAR INVENTORI (KEW. PA-5)
PERBENDAHARAAN
KEW. PA-8
KEMENTERIAN
Bahagian-bahagian
IBU PEJABAT
Jabatan
Jabatan
Jabatan
Jabatan
PTJ
PTJ
PTJ
PTJ
PTJ
PTJ
PTJ
PTJ
KEW.PA-4
SENARAI DAFTAR HARTA MODAL TAHUN 2007 BIL NOMBOR SIRI PENDAFTARAN
KK/BKP10/H/07/1 KK/BKP10/H/07/2 KK/BKP10/H/07/3 KK/BKP10/H/07/4 KK/BKP10/H/07/5
NAMA ASET
TARIKH PEROLEHAN
1. 2. 3. 4. 5.
Komputer Riba Dell/L1506 Kamera Digital Sony Model DSC-W1 Kamera Digital Sony Model DSC-W1 Kamera Digital Sony Model DSC-W1 Komputer Riba Dell/L1506 JUMLAH
13 April 2007 17 April 2007 17 April 2007 17 April 2007 24 Mei 2007
43
KEW.PA-4
SENARAI DAFTAR HARTA MODAL SEBELUM TAHUN 2007 BIL NOMBOR SIRI PENDAFTARAN
KK/BKP 2004-KD/3 KK/BKP 2004-KD/4 KK/BKP 2004-FAX/1 KK/BKP 2005-MT/1 KK/BKP 2006-TV/1
NAMA ASET
TARIKH PEROLEHAN
1. 2. 3. 4. 5.
Kamera Digital Sony Model DSC-W1 Kamera Digital Sony Model DSC-W1 Mesin Fax Canon L250 Mesin Taip Elektronik Televisyen Sony 21 Model F229 JUMLAH
RM10,750
44
KEW.PA-5
NAMA ASET
TARIKH PEROLEHAN
1. 2. 3.
45
KEW.PA-5
SENARAI DAFTAR INVENTORI SEBELUM TAHUN 2007 BIL NOMBOR SIRI PENDAFTARAN
KK/BKP 2004-AB/1-3 KK/BKP 2005/MP/1-5 KK/BKP 2006/KP/1-5 JUMLAH
NAMA ASET
TARIKH PEROLEHAN
1. 2. 3.
46
47
C:
49
50
PENGGUNAAN
(a) Bagi tujuan rasmi sahaja.
(b)
(c)
(d)
(e)
Perlu direkodkan.
Melapor kerosakan dalam Borang Aduan Kerosakan KEW. PA-9.
Aset yang dibawa keluar dari pejabat hendaklah mendapat kebenaran bertulis daripada Ketua Jabatan. Aset dipulangkan semula sebaik selesai penggunaannya atau mengikut tempoh kelulusan mana lebih awal.
51
PENGGUNAAN
Peraturan mengenai Penggunaan, Pengurusan dan Penyelenggaraan Kenderaan adalah mengikut peraturan semasa yang berkuatkuasa.
52
PENYIMPANAN
Aset hendaklah sentiasa disimpan di tempat yang selamat dan sentiasa di bawah kawalan pegawai bertanggungjawab. Arahan Keselamatan Kerajaan hendaklah sentiasa dipatuhi. Setiap pegawai adalah bertanggungjawab terhadap apa-apa kekurangan, kerosakan atau kehilangan aset di bawah tanggungjawabnya. Aset yang sangat menarik atau bernilai tinggi hendaklah sentiasa di bawah kawalan maksima. Pegawai yang gagal mematuhi peraturan boleh dikenakan tindakan termasuk surcaj di bawah Seksyen 18(c) Akta Prosedur Kewangan 1957.
53
PEMERIKSAAN
Pemeriksaan aset dilaksanakan ke atas: (a) Fizikal (b) Rekod (c) Penempatan Tujuan pemeriksaan adalah untuk:
(c) Memastikan setiap aset berada di lokasi sama seperti yang tercatat dalam daftar.
54
PEMERIKSAAN
55
Kew. PA-10
Mengikut Rekod
Sebenar
Lengkap
Ya Tidak
Kemaskini
Ya Tidak
1.
2.
Tandatangan :
Nama Pegawai Pemeriksa 1:Noor Azian bt. Said Jawatan Pegawai Teknologi Maklumat Tarikh Pemeriksaan; 11 Disember 2007
Tandatangan:
Nama Pegawai Pemeriksa 2: Mazlan bin Salleh Jawatan: Penolong Pengarah (PSM) Tarikh Pemeriksaan: 11 Disember 2007
Kew. PA-11
Lengkap
Kemaskini
Mengikut Rekod
Sebenar
Mengikut Rekod
Sebenar
Ya
Tidak
Ya
Tidak
1.
Kerusi Mesyuarat
40
38
Digunaka n
2 di Bilik Bincang
Tandatangan: Nama Pegawai Pemeriksa 1: Amalina bt. Ahmad Jawatan: Penolong Pengarah (Kewangan) Tarikh Pemeriksaan: 12 Disember 2007
Tandatangan: Nama Pegawai Pemeriksa 2: Jamaluddin bin Hussen Jawatan: Penolong Pengarah (JAS) Tarikh Pemeriksaan: 12 Disember 2007
KEW. PA-10
Ya
1. KK/KDRM 115/H/07/1 KK/KDRM115/0 7/2 Komputer Riba Dell N520 Set PC HP Pavillion DC 345 Sharifah Azlina Hashim Ahmad Sharifa h Azlina Hashim Ahmad
Tidak
Ya
Tidak
Sedang digunakan Sedang digunakan
Tandatangan :
Nama Pegawai Pemeriksa 1:Noor Azian bt. Said Jawatan Pegawai Teknologi Maklumat Tarikh Pemeriksaan; 11 Disember 2007
Tandatangan:
Nama Pegawai Pemeriksa 2: Mazlan bin Salleh Jawatan: Penolong Pengarah (PSM) Tarikh Pemeriksaan: 11 Disember 2007
58
KEW. PA-11
Lengkap
Kemaskini
Mengikut Rekod
Sebenar
Mengikut Rekod
Sebenar
Ya
Tidak
Ya
Tidak
1.
Kerusi Mesyuarat
40
38
Digunak an
2 di Bilik Bincan g
Tandatangan: Nama Pegawai Pemeriksa 1: Amalina bt. Ahmad Jawatan: Penolong Pengarah (Kewangan) Tarikh Pemeriksaan: 12 Disember 2007
Tandatangan: Nama Pegawai Pemeriksa 2: Jamaluddin bin Hussen Jawatan: Penolong Pengarah (Kewangan) Tarikh Pemeriksaan: 12 Disember 2007
59
PEMERIKSAAN
Ketua Jabatan kemuka KEW. PA-10 dan KEW. PA-11 bersama-sama Sijil Tahunan Pemeriksaan Harta Modal dan Inventori KEW. PA-12 kepada Pegawai Pengawal. Pegawai Pengawal dikehendaki mengemukakan KEW. PA-12 kepada Perbendaharaan sebelum 15 Mac tahun berikutnya. Ketua Jabatan hendaklah melakukan sendiri pemeriksaan dari masa ke semasa bagi memastikan peraturan ini dipatuhi.
60
KEW. PA-12
KEMENTERIAN KEWANGAN MALAYSIA Adalah disahkan bahawa Harta Modal dan Inventori di Kementerian Kewangan Malaysia telah diperiksa seperti berikut: Bil Jab/Bhgn/PTJ Tarikh
1 2. 3. 4.
Tandatangan : .
Nama Pegawai Pengawal : Tan Sri Dr Wan Abdul Aziz bin Wan Abdullah
Tarikh Cop Kem/Jab : 13 Mac 2008
61
BAB PENYELENGGARAAN
D:
62
OBJEKTIF PENYELENGGARAAN
Memastikan aset berfungsi dengan lancar secara berterusan dan selamat digunakan. Memelihara dan memanjangkan jangkahayat Meningkatkan keupayaan Mengurangkan kerosakan Menjimatkan perbelanjaan Kerajaan Menjamin keselamatan pengguna Mewujudkan suasana kerja yang kondusif serta produktif Memelihara imej Kerajaan
63
JENIS PENYELENGGARAAN
(a) Penyelenggaraan Pencegahan (Preventive Maintenance)
Tindakan penyelenggaraan berjadual yang diambil untuk memeriksa, menservis, membaiki atau mengganti komponen atau sumber fizikal secara teratur supaya dapat berfungsi dengan lancar secara berterusan. (b) Penyelenggaraan Pemulihan(Corrective Maintenance) Tindakan membaiki atau mengganti komponen atau sumber fizikal supaya dapat berfungsi mengikut standard yang ditetapkan.
64
PENYELENGGARAAN
MANUAL PENYELENGGARAAN Setiap manual/buku panduan pengguna berkaitan aset hendaklah disimpan sebagai rujukan untuk tindakan penyelenggaraan.
65
PANDUAN PENYELENGGARAAN
Langkah-langkah yang perlu dilaksana oleh Kementerian/ Jabatan: (a) Menyedia Senarai Aset Yang Memerlukan Penyelenggaraan (KEW. PA-13). (b) Merancang penyelenggaraan (c) Melaksana program penyelenggaraan (d) Merekod penyelenggaraan dalam Daftar Penyelenggaraan Harta Modal (KEW. PA-14) (e) Menilai program penyelenggaraan (f) Menyelia dan memantau penyelenggaraan oleh pihak swasta.
66
SENARAI ASET ALIH KERAJAAN YANG MEMERLUKAN PENYELENGGARAAN (Diisi oleh Pegawai Aset)
KEMENTERIAN Jabatan/Bahagian : KEMENTERIAN SUMBER ASLI DAN ALAM SEKITAR :JABATAN ALAM SEKITAR NEGERI JOHOR
KEW. PA-13
Bil
Jenis/Jenama/ Model
Split Air Conditioner Philip Split Air Conditioner Philip Pacuan 4 Roda Perodua Kembara
Lokasi Aset
Bilik Mesyuarat 1 Bilik Mesyuarat 2 Pentadbiran
Catatan
6 bulan sekali 6 bulan sekali 3 bulan sekali
1. 2. 3.
DAFTAR PENYELENGGARAAN HARTA MODAL (Diisi oleh Pegawai Aset) Sub Kategori: Kereta Jenis (a) Tarikh : Perodua Kembara (b) (Butir-butir Kerja) No. Siri Pendaftaran Lokasi (c) No. Kontrak/ Pesanan Kerajaan dan Tarikh
AA 982615
KEW. PA-14
16 Jun 2007
RM1,150.00
BAB
E:
PELUPUSAN
69
SKOP
PINDA KAEDAH DEFINISI OBJEKTIF
LANJUT TEMPOH
E) TINDAKAN SELEPAS KELULUSAN
JUSTIFIKASI
KUASA MELULUS
PELUPUSAN
URUSETIA PELUPUSAN
KAEDAH PELUPUSAN
B) LAPORAN LEMBAGA PEMERIKSA A) PERAKUAN PELUPUSAN PROSES PELUPUSAN
70
DEFINISI PELUPUSAN
Pelupusan ialah satu proses untuk mengeluarkan aset dari milikan, kawalan, simpanan dan rekod mengikut kaedah yang ditetapkan.
71
OBJEKTIF PELUPUSAN
Memastikan Jabatan Kerajaan tidak menyimpan aset yang tidak diguna atau tidak diperlukan; Menjimatkan ruang simpanan/ pejabat; Mendapatkan hasil pulangan yang terbaik; dan Membolehkan aset milik Kementerian/ Jabatan dipindahkan ke Kementerian/ Jabatan lain atas sebab-sebab tertentu
72
JUSTIFIKASI PELUPUSAN
Tidak Ekonomi Dibaiki Usang/Obselete Rosak dan tidak boleh digunakan Luput tempoh penggunaan Keupayaan aset tidak lagi di peringkat optimum
Pembekal tidak lagi memberi khidmat sokongan Disyor selepas pemeriksaan aset Tiada alat ganti Perubahan Teknologi Melebihi keperluan
KUASA MELULUS
Pegawai-pegawai yang diwakilkan kuasa di bawah Seksyen 17 Akta Acara Kewangan 1957 tidak boleh mewakilkan kuasa selanjutnya kepada mana-mana pegawai lain.
74
Nilai
Perolehan
Asal
(NPA)
satu
aset
lebih
RM200,000.00 atau jumlah keseluruhannya lebih RM1,000,000.00 bagi semua kaedah pelupusan
75
Kementerian
Nilai Perolehan Asal (NPA) satu aset
kurang
keseluruhannya
semua kaedah
KSU/
Setiausaha
76
kurang RM10,000.00 atau jumlah keseluruhannya kurang RM100,000.00 bagi semua kaedah pelupusan
Nilai Perolehan Asal (NPA) satu aset Kuasa Melulus: Pengarah Negeri/ Timbalan Pengarah Negeri (Jab. Persekutuan Peringkat Negeri)
77
KUASA MELULUS
PERBENDAHARAAN
KEMENTERIAN
Tidak melebihi RM25,000 atau agregat RM500,000
IBU PEJABAT
BAHAGIAN NEGERI
Tidak melebihi RM10,000 atau agregat RM100,000
URUSETIA PELUPUSAN
Mengurus pelantikan Ahli Lembaga Pemeriksa mengikut Kew. PA-15 Mendapatkan Perakuan Pelupusan (PEP) Kew. PA-16 Mendapatkan Laporan Lembaga Pemeriksa Kew.PA-17 Menyemak dan memastikan permohonan pelupusan lengkap dan teratur Mengemukakan permohonan pelupusan kepada Kuasa Melulus
LEMBAGA PEMERIKSA
Pelantikan Lembaga Pemeriksa Dilantik oleh Pegawai Pengawal Kementerian/ Jabatan Lembaga Pemeriksa dilantik berdasarkan jawatan dan tempoh pelantikan tidak lebih dua (2) tahun
Keanggotaan Lembaga Pemeriksa terdiri daripada: i. ii. iii. iv. Sekurang-kurangnya dua (2) orang pegawai yang tidak terlibat secara langsung dalam pengendalian aset; Pegawai mempunyai kepakaran memeriksa aset; Pegawai Kumpulan Pengurusan dan Profesional dan Kumpulan Sokongan I atau yang setaraf; dan Pegawai dari Kementerian/ Jabatan lain boleh dilantik, jika perlu.
80
84
KEW. PA-17 LAPORAN LEMBAGA PEMERIKSA ASET ALIH KERAJAAN KEMENTERIAN/JABATAN: KEM. KESIHATAN/HOSPITAL KUALA LUMPUR (HKL)
KETERANGAN ASET
UNIT
KUANTITI
HARGA PEMBELIAN NILAI SEMASA ASAL SEUNIT JUMLAH SEUNIT JUMLAH (RM) (RM) (RM) (RM) 65,000 150,000 65,000 150,000 15,000 -
NYATAKAN SYOR KAEDAH KEADAAN ASET PELUPUSAN DAN DENGAN JELAS JUSTIFIKASI
buah buah
1 1
JUMLAH KESELURUHAN
215,000
215,000
15,000
15,000
85
sambungan
Dokumen sokongan: (i) Surat permohonan Kementerian/ Jabatan bagi pelupusan secara pindahan, (ii) Surat permohonan organisasi, pertubuhan sukarela atau badan-badan yang dianjurkan dan diiktiraf oleh Kerajaan bagi pelupusan secara hadiah (iii) Justifikasi tukar beli (trade in) dan tukar barang (barter trade).
86
Pelanjutan Tempoh Pelupusan (a) Permohonan hendaklah dikemukakan kepada Kuasa Melulus dua (2) minggu sebelum tamat tempoh pelupusan. Pelanjutan tempoh hanya dibenarkan sekali sahaja.
(b) Jika tindakan pelupusan tidak dapat diselesaikan dalam tempoh pelanjutan, kelulusan terbatal dan permohonan baru hendaklah dikemukakan.
87
KAEDAH PELUPUSAN
Jualan Tender
Jualan Sebutharga Jualan Lelong Jualan Sisa Tukar Barang (Barter Trade)
88
Label Hak Kerajaan Malaysia dan nama Kementerian/ Jabatan pada aset dipadamkan JPJ diberitahu mengenai pelupusan kenderaan supaya pendaftaran kenderaan dibatalkan Kad Pendaftaran kenderaan diserahkan kepada pembeli kecuali pelupusan secara jualan sisa Kenderaan Kerajaan dan aset alih lain yang telah dilupus dikecualikan daripada semua jenis cukai
93
94
95
URUSETIA PELUPUSAN
99
KEW.PA-20
LAPORAN TAHUNAN PELUPUSAN ASET ALIH KERAJAAN TAHUN : 2007 KEMENTERIAN/JABATAN: SUMBER ASLI DAN ALAM SEKITAR
BIL
KEMENTERIAN/ JABATAN
JUALAN
PINDAHAN
MUSNAH
KAEDAH LAIN
1.
2,000,000
2.
5,000,000
200,000
4,000,000
900,000
100,000
Cop Jabatan:
BAB
F:
101
SKOP
DEFINISI OBJEKTIF KUASA MELULUS
D) LAPORAN AKHIR
HAPUSKIRA
PROSES HAPUSKIRA
C) JAWATANKUASA PENYIASAT
B) LAPORAN AWAL
A) MELAPORKAN KEHILANGAN
102
DEFINISI
KEHILANGAN Kehilangan bermaksud aset yang tiada lagi dalam simpanan disebabkan oleh kecurian, kemalangan, kebakaran, bencana alam,kesusutan, penipuan atau kecuaian pegawai awam. HAPUSKIRA
Hapus kira ialah proses untuk membatalkan rekod aset yang hilang.
103
sambungan
KETUA JABATAN Ketua Jabatan termasuk Ketua sesuatu cawangan, daerah, daerah kecil, pejabat atau pejabat wilayah
104
KUASA MELULUS
Pegawai-pegawai yang diwakilkan kuasa di bawah Seksyen 17 Akta Acara Kewangan 1957 tidak boleh mewakilkan kuasa selanjutnya kepada mana-mana pegawai lain.
105
Nilai Perolehan Asal (NPA) satu aset lebih RM200,000.00 atau jumlah keseluruhannya lebih RM1,000,000.00 bagi semua kaedah hapus kira untuk semua jenis aset kecuali kehilangan yang melibatkan kecurian, penipuan dan kecuaian pegawai awam
106
kurang
keseluruhannya
semua kaedah hapus kira untuk semua jenis aset kecuali kehilangan yang melibatkan kecurian, penipuan dan kecuaian pegawai awam
Kuasa Melulus: Ketua Setiausaha (KSU)
107
jumlah keseluruhannya
kurang kurang
semua kaedah hapus kira untuk semua jenis aset kecuali kehilangan yang melibatkan kecurian, penipuan dan kecuaian pegawai awam
Kuasa Melulus: Pengarah Negeri (Jab. Persekutuan Peringkat Negeri)
108
KUASA MELULUS
PERBENDAHARAAN
KEMENTERIAN
Tidak melebihi RM25,000 atau agregat RM500,000
IBU PEJABAT
BAHAGIAN NEGERI
Tidak melebihi RM10,000 atau agregat RM100,000
KUASA MELULUS
Sila ambil perhatian! ***tukar ATAU kepada DAN
sambungan
Kehilangan sebuah notebook Compaq NX9000 kerana kecuaian meninggalkan aset di atas meja untuk keluar rehat tengah hari
Kehilangan sebuah notebook Dell Latitude C640 bernilai RM5,800.00 di Bilik Guru sesi akibat diletak di atas meja di bilik guru kerana pergi mengajar.
Kehilangan notebook Dell bernilai RM5,100.00 di tempat letak kereta sekolah kerana kecuaian meninggalkan notebook tersebut di dalam kereta tanpa mengunci dan mematikan enjin. Kehilangan sebuah notebook Acer Travelmate bernilai RM3988.00 kecuaian meninggalkan aset di atas kerusi di ruang makan hotel. Beg Laptop telah ditukar dengan beg yang kosong
T U G A S
(b)
(c)
Mengemuka Laporan Awal dan salinan Laporan Polis kepada Pegawai Pengawal. Menguruskan pelantikan Jawatankuasa Penyiasat menggunakan contoh format KEW.PA-29.
113
(d)
sambungan
(e) Mendapatkan hasil siasatan polis.
T U G A S
115
3. JAWATANKUASA PENYIASAT
(a) Jawatankuasa Penyiasat hendaklah dilantik secara bertulis oleh Pegawai Pengawal menggunakan KEW.PA-29 dengan segera dalam tempoh 2 minggu dari tarikh Laporan Awal ditandatangani. (b) Keanggotaan:
i.
Pegawai yang tidak terlibat dengan kehilangan itu dan bukan daripada bahagian/unit yang sama; ii. Pegawai berpangkat lebih tinggi daripada pegawai yang terlibat; iii. Sekurang-kurangnya 2 orang ahli di mana pegawai lebih kanan sebagai Pengerusi.
(c) Bagi kehilangan yang berlaku di luar Malaysia, Pegawai Pengawal dibenarkan melantik pegawai dari Jabatan Kerajaan Malaysia yang tidak terlibat dengan kehilangan itu di negara berkenaan sebagai Jawatankuasa Penyiasat.
117
KEW. PA-29 Kepada: Encik Muhamad Azmi bin Bakar Penolong Pengarah Kanan Kastam Cawangan Penilaian dan Pasca Import Ibu Pejabat (Nama dan Jawatan Pegawai Yang Dilantik) PERLANTIKAN JAWATANKUASA PENYIASAT KEHILANGAN ASET ALIH KERAJAAN KEHILANGAN SATU (1) UNIT KOMPUTER RIBA Saya sebagai Pegawai Pengawal dengan ini melantik tuan sebagai Pengerusi Jawatankuasa Penyiasat untuk menyiasat kehilangan satu (1) unit Komputer Riba di Bahagian Perancangan Korporat, Ibu Pejabat Kastam Di Raja mulai dari tarikh surat ini. (No. Rujukan Laporan Awal SULIT.KE.JHG.(80)347/02(3)) 2. Tuan adalah diberi kuasa untuk menjalankan siasatan dengan mendapatkan maklumat mengenai kes kehilangan tersebut daripada mana-mana pegawai yang berkenaan. Bersama-sama ini disertakan Laporan Awal dan Senarai Tugas Jawatankuasa Penyiasat sebagai Panduan. Laporan siasatan hendaklah menggunakan Laporan Akhir (Kew. PA-30) seperti yang dilampirkan. Laporan ini mestilah dikembalikan sebelum 30 Jun 2007. No. Rujukan Fail: SULIT.KE.HG.(80)347/02(4) Tarikh:01 Jun 2007
3.
Tandatangan :.
Nama Pegawai Pengawal :Dato Dr. Wan Abd. Aziz bin Abdullah Kementerian/Jabatan :Perbendaharaan Malaysia
119
sambungan
(d) Laporan Akhir perlu dikemukakan dalam tempoh yang ditetapkan walaupun Laporan Hasil Penyiasatan Polis belum diperolehi. Pegawai Pengawal setelah berpuas hati dengan hasil siasatan di Laporan Akhir adalah bertanggungjawab untuk: (i) Mengesyorkan tindakan menghapus kira aset yang hilang dengan surcaj atau tatatertib atau kedua-duanya sekali, atau
(e)
(ii)
Mengesyorkan tindakan menghapus kira aset yang hilang tanpa surcaj atau tatatertib; dan
Menandatangani sendiri syor dan ulasan.
121
(iii)
sambungan (f)
Sekiranya Pegawai Pengawal tidak berpuashati dengan hasil siasatan di Laporan Akhir maka Pegawai Pengawal boleh mengarahkan siasatan semula. (i) Mengarahkan siasatan semula oleh Jawatankuasa Penyiasat sedia ada; atau Melantik Jawatankuasa Penyiasat yang baru untuk menjalankan siasatan.
(ii)
(g)
Laporan Akhir yang lengkap dengan syor dan ulasan Pegawai Pengawal hendaklah dikemukakan untuk pertimbangan dan kelulusan Kuasa Melulus dalam tempoh 4 bulan dari tarikh Laporan Awal dikemukakan.
122
KEW. PA-30
(d) Bagaimana kehilangan diketahui Apabila hendak mengambilnya untuk dibawa balik ke rumah di dapati aset tiada.
(e) Bagaimana kehilangan berlaku Dicuri semasa ketiadaan guru-guru di Bilik Guru.
sambungan
3. Sama ada Laporan Hasil Penyiasatan Polis telah diterima. Jika ada, sila sertakan. Belum diterima. 4. Nama pegawai yang: (i) Secara langsung menjaga aset tersebut. Encik Asri bin Ali (ii) Bertanggungjawab sebagai penyelia Puan Azura bt. Jamal (iii) Bertanggungjawab atas kehilangan itu. Encik Asri bin Ali (b) Mengenai setiap pegawai di atas nyatakan: (i) Jawatan hakiki pada masa kehilangan PPP Lepasan Diploma DGA 29 (ii) Tugasnya serta senarai tugas (iii) Taraf jawatan (sama ada tetap/dalam percubaan/sementara/kontrak) Tetap dan berpencen (iv) Sama ada ditahan kerja atau digantung kerja. Jika ada nyatakan peraturan atau arahan tertentu. Tiada
sambungan
(v) Tarikh bersara atau penamatan perkhidmatan 27.10.2020 Sama ada pernah melakukan apa-apa kesalahan dan hukumannya. (Jika ada, berikan butir-butir ringkas dan rujukannya) Tiada Maklumat lain, jika ada. Nyatakan adakah Tatacara Pegurusan Aset Alih Kerajaan, Arahan Keselamatan Kerajaan atau arahan lain termasuk langkah berjaga-jaga yang tidak dipatuhi atau diikuti. Jika ada nyatakan peraturan atau arahan tersebut. Aset tidak disimpan di tempat yang berkunci dan kawalan maksima tidak diberikan kepada aset berkenaan seperti mana yang dikehendaki oleh TPA Bab C. Apakah langkah-langkah yang telah diambil untuk mencegah berulangnya kejadian ini. Semua guru diingatkan supaya menjaga aset yang dibekalkan pada tahap maksimum dan menyimpan ditempat yang berkunci dan tidak terdedah pada pandangan umum.
(vi)
(vii) 5.
6.
sambungan
7. Rumusan Siasatan Pegawai tidak mengambil langkah keselamatan yang sepenuhnya ke atas note book berkenaan sehingga berlakunya kehilangan. Beliau sepatutnya memastikan keselamatan note book tersebut sepenuhnya sebelum meninggalkannya. Beliau sepatutnya memberi perhatian ke atas note book yang di bawa dan tidak meninggalkan begitu sahaja dan perlu sentiasa melihat aset berkenaan ada ditempat simpanan.Pegawai telah cuai dalam menjaga aset Kerajaan.
8.
Nyatakan sama ada surcaj atau tatatertib patut dikenakan atau tidak dengan memberikan justifikasi. Surcaj patut dikenakan di atas kecuaian Encik Asri bin Ali untuk memastikan note book disimpan di tempat yang selamat.
: : : :
Pengerusi
: : : :
Ahli
sambungan
9. Syor dan Ulasan Syor Note Book di hapus kira dan tindakan surcaj di ambil ke atas Encik Asri bin Ali. Ulasan Tindakan surcaj dikenakan kepada Encik Asri bin Ali di atas kecuaiannya memastikan tempat penyimpanan yang selamat untuk note book tersebut. Tandatangan Nama Jawatan Tarikh Cop Kemeterian : : : : : Ketua Setiausaha Kementerian Pelajaran
KAEDAH ALTERNATIF KEPADA TINDAKAN SURCAJ BAGI MENDAPATKAN NILAI HARTA MUDAH ALIH (ELEKTRONIK) YANG HILANG
melalui
sambungan
Bagi menambah baik sistem penyampaian, Perbendaharaan bersetuju supaya kehilangan peralatan, elektronik, telekomunikasi dan ICT yang nilai semasa tidak melebihi melebihi RM5,000.00 diberi pengecualian daripada tindakan surcaj tetapi dibenarkan membayar balik mengikut nilai semasa Kaedah ini berkuatkuasa kepada permohonan yang dikemukakan
sambungan
walkie-talkie, kamera digital, kamera video, komputer riba, palmtop/pocket PC, personel digital assistant (PDA), pemain CD/DVD dan smartphone
ii. Kuasa melulus: (a) Ketua Setiausaha Kementerian atau
sambungan
v.
Ketua Jabatan perlu menyediakan Laporan Awal KEW.PA-28 sebagaimana keperluan PP5/2007
vi.
Laporan Polis dan Laporan Awal perlu dikemukakan kepada Ketua Setiausaha Kementerian atau Ketua Pengarah Jabatan untuk pertimbangan dan kelulusan bayaran balik dan hapus kira. Sebelum meluluskan sebarang bayaran balik dan hapus kira, pegawai yang diberi kuasa hendaklah berpuas hati dengan Laporan Awal yang disediakan oleh Ketua Jabatan
sambungan
viii. Bayaran balik hendaklah direkodkan dalam Buku Perkhidmatan pegawai berkenaan
ix.
Tindakan hapus kira hendaklah direkodkan dalam Daftar Harta Modal (KEW.PA-2) atau Daftar Inventori (KEW.PA-3) Daftar Inventori
x.
Setelah tindakan bayaran balik dan hapus kira telah selesai, satu laporan hendaklah dikemukakan kepada Perbendaharaan
PENAMBAHBAIKAN KAEDAH ALTERNATIF KEPADA TINDAKAN SURCAJ BAGI MENDAPATKAN NILAI HARTA MUDAH ALIH (ELEKTRONIK) YANG HILANG
melalui
sambungan
ii.
Tindakan bayaran balik akan dikenakan terhadap seorang pegawai atau beberapa orang pegawai yang bertanggungjawab atas kehilangan itu sekiranya terdapat unsur-unsur kecurian, penipuan atau kecuaian; dan
sambungan
iii.
Skop pemakaian kaedah bayaran balik diperluaskan meliputi semua aset alih lain dengan nilai semasa tidak melebihi RM5,000.00 kecuali aset-aset yang melibatkan peralatan keselamatan seperti senjata api atau aset yang sukar diperoleh, peralatan/komponen strategik atau aset yang digunakan bagi maksud kepentingan negara. Kehilangan aset-aset tersebut perlu disiasat dengan teliti dan kecuaian berkaitan dengannya boleh dikenakan kedua-dua tindakan surcaj dan tatatertib.
Laporan polis
Laporan Akhir
Laporan Awal
Bayar Balik?
Tidak
Ya
Lulus ?
Ya
Kemaskini Rekod
tiada
Surcaj @ Tatatertib?
ada
Tidak
Laporan ke Perbendaharaan
Lembaga Tatatertib
(b)
(c)
(d)
Maklumkan keputusan PBT ke atas syor surcaj/ tatatertib kepada Perbendaharaan dalam tempoh 9 bulan dari tarikh kelulusan Perbendaharaan.
137
KEW. PA-31
SIJIL HAPUS KIRA ASET ALIH KERAJAAN
(Diisi oleh Pegawai Aset) Merujuk kelulusan Perbendaharaan Bil. KK/BKP 12/291/20 Jld. 3 (sk. 29).bertarikh 6 Julai 2007 Aset berikut telah di hapus kira dan Daftar Harta Modal/ Inventori berkenaan telah dikemaskini.
Bil 1. Jenis Aset Note Book Acer Travel Mate No. Pendaftaran KKM/SMKT 12/H/07/01
: : : :
LAPORAN TAHUNAN
139
KEW. PA-32
LAPORAN TINDAKAN SURCAJ/TATATERTIB ASET ALIH KERAJAAN TAHUN 2007 KEMENTERIAN: PELAJARAN MALAYSIA
Bil
Ruj.Kelulusan Perbendaharaan
Kem/ Jab
Jenis Aset
Punca Kehilangan
Tindakan Surcaj
Tindakan Tatatertib
Amaun Surcaj (RM) 1. KK/BKP 10 /291/20Jld. 3(sk. 29) Tarikh: 6 Julai 2007 SMK Tawau Sabah Note Book Acer Travel Mate Dicuri 6,840 6,840 6,840
Tarikh dikenakan
Jenis Hukuman
Tarikh Dikenakan
4 Sept 2007
Tiada
Tiada
JUMLAH
6,840
6,840
6,840
Tandatangan Pegawai Pengawal: Nama : Tan Sri Dr. Zulkurnain Hj Awang Jawatan: Ketua Setiausaha KPM
140
RUMUSAN
Terima Aset Terima Aset bersama punca maklumat Tentukan klasifikasi aset (kategori dan jenis aset) Daftar Aset mengikut kumpulan Harta Modal (KEW.PA-2)/ Inventori (KEW.PA-3)
Rekod Penyelenggaraan
Rekod Pemeriksaan Rekod Penempatan
Tempatkan Aset
Rekod Pergerakan
Kemaskini KEW.PA-7
PERTANYAAN
Unit Pengurusan Aset Alih, Bahagian Perolehan dan Pengurusan Aset Kementerian Pelajaran Malaysia Aras 5, Blok E2, Kompleks E Pusat Pentadbiran Kerajaan Persekutuan 62604 Putrajaya
BAB A-D: mas.zainul@moe.gov.my BAB E: hylmee.zain@moe.gov.my BAB F: shazana.noorzakri@moe.gov.my rizuani.arahman@moe.gov.my
143