1a.
X
1b.
1c.
2a
2b
SKPKD - Kabupaten Cimahi
Neraca,
per 31 Desember 2012 (Rp)
ASET KEWAJIBAN
INVESTASI JANGKA PANJANG KEWAJIBAN LANCAR
Penyertaan Modal Pemerintah Pusat 9.140.000.000,- Bag Lancar Utang Kpd Pem.Pusat 23.400.000,-
Total Investasi Jangka Panjang 9.140.000.000,- Total Kewajiban Lancar 23.400.000,-
ASET TETAP Kewajiban Jk Panjang
Tanah 234.500.000.000,- Utang kepada Pem.pusat 317.600.000,-
Gedung dan Bangunan 45.780.000.000,- Total Kewajiban Jk.Panjang 317.600.000,-
Total Aset Tetap 280.280.000.000,- Total Kewajiban 341.000.000,-
DANA CADANGAN EKUITAS
Dana Cadangan – Pem. Pelabuhan Laut 6.028.000.000,- EKUITAS DANA LANCAR
Total Dana Cadangan 6.028.000.000,- DYHD untuk pemb. Utang jk.pendek (23.400.000,-)
Total ekuitas dana lancer (23.400.000,-)
Ekuitas Dana investasi
Diinvestasikan dlm investasi jk.panjang 9.140.000.000,-
Diinvestasikan dlm asset tetap 280.280.000.000,-
DYHD untuk pem. Utang Jk.Panjang (317.600.000,-)
Total Ekuitas dana Investasi 289.102.400.000,-
Ekuitas Dana Cadangan
Diinvestasikan dalam Dana Cadangan 6.028.000.000,-
Total Ekuitas Dana Cadangan 6.028.000.000,-
Total Ekuitas Dana 295.107.000.000,-
TOTAL ASET 295.448.000.000,- Total Kewajiban & Ekuitas 295.448.000.000,-
2c
Jurnal Balik – SKPKD Kabupaten Cimahi (Rp) Hal:1
Tgl Keterangan Debet Kredit
2012
Jan
1 Bagian Lancar Utang kepada Pemerintah Pusat 23.400.000,-
DYHD untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek 23.400.000,-
(reklasifikasi hutang jk pendek ke jangka panjang)
1 DYHD untuk Pembayaran Hutang Jangka Panjang 23.400.000,-
Utang Kepada Pemerintah Pusat 23.400.000,-
(reklasifikasi hutang jk pendek ke jk panjang)
NO 3
3a
Jurnal Neraca Awal – BUD – Kabupaten Cimahi (Rp.) Hal: 1
Tgl Keterangan Debet Kredit
31 Kas di Kas Daerah 325.000.000,-
SiLPA 325.000.000,-
(Saldo rekening Pemda di BPD)
31 SiLPA 21.500.000,-
Utang PFK 21.500.000,-
(Potongan PPN yg belum di setor)
31 Uang Muka kpd Dinas 31.500.000,-
SiLPA 31.500.000,-
(Sisa UP Dinas yg belum disetor Kembali)
ATAU
31 Kas di Kas Daerah 325.000.000,-
Uang Muka kpd Dinas 31.500.000,-
Utang PFK 21.500.000,-
SiLPA 335.000.000,-
(Saldo uang tunai dan utang)
3b
Jurnal Balik BUD Kab. Cimahi (Rp) Hal: 1
TGL URAIAN DEBET KREDIT
2013
Jan
1 SILPA 325.000.000,-
Kas di Kas Daerah 325.000.000,-
(membalik jurnal Kas di Kas Daerah)
1 Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) 21.500.000,-
SILPA 21.500.000,-
(membalik jurnal PPN yang harus disetor)
1 SILPA 31.500.000,-
Uang Muka Kepada Dinas 31.500.000,-
(membalik jurnal sisa UP Dinas yang belum disetor)