No 5

Jurnal Realisasi – Dinas PU Kabupaten Cimahi (Rp) Hal: 1

Tgl Keterangan Debet Kredit
2013
Jan 03 Uang Muka dari BUD 31.500.000,-
Kas di Bendahara Pengeluaran 31.500.000,-
(Menyetorkan Sisa UP Th.2012)
15 Kas di Bendahara Pengeluaran 20.000.000,-
Uang Muka dari BUD 20.000.000,-
(Diterima UP dari BUD)
Feb 21 Utang kepada BUD 13.495.680,-
Pendapatan restribusi daerah 13.495.680,-
(Menyetorkan Pend. Restribusi daerah ke KUD)
23 Utang kepada BUD 6.840.000,-
Pendapatan lain-lain yg sah 6.840.000,-
(Menyetorkan Pendapatan Lain-lain yg sah ke KUD)
Mei 14 Realisasi Belanja Pegawai 210.101.760,-
Piutang dari BUD 210.101.760,-
(Belanja Pegawai SPM/SP2D-LS)
16 Belanja Barang & Jasa 6.500.000,-
Piutang dari BUD 6.500.000,-
(Membayar biaya listrik & telepon)
Agu 31 Belanja Modal – Peratan & Mesin 6.326.400,-
Piutang dari BUD 6.326.400,-
(Membeli Peralatan & Mesin)
31 Peralatan & Mesin 6.326.400,-
Diinvestasikan dalam Aset Tetap 6.326.400,-
(korolari peralatan & mesin)
Sep 19 Belanja Barang & Jasa 26.569.600,-
Piutang dari BUD 26.569.600,-
(mencatat belanja brg & jasa dg SPM/SP2D-LS)
Nov 27 Belanja Modal – JIJ 38.400.000,-
Piutang dari BUD 38.400.000,-
(Mencatat belanja Jalan, Irigasi & Jaringan)
27 KDP – Jln, irigasi, & jaringan 38.400.000,-
Diinvestasikan dalam Aset Tetap 38.400.000,-
(korolari JIJ)
27 Diinvestasikan dlm asset tetap 317.400.000,-
Konstruksi dlm pengerjaan – JIJ 317.400.000,-
(mencatat KDP JIJ)
27 Jalan, irigasi, dan jaringan 317.400.000,-
Diinvestasikan dalam asset tetap 317.400.000,-
(mencatat inventarisasi JIJ)
Des 14 Belanja Barang & Jasa 13.500.000,-
Piutang dari BUD 13.500.000,-
(Biaya Perjalanan Dinas)
14 Uang Muka dari BUD 13.500.000,-
Kas di Bendahara Pengeluaran 13.500.000,-
(GU Nihil)
Jurnal Penyesuaian – Dinas PU Kabupaten Cimahi (Rp) Hal: 1
Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2013
Des 31 Kas di Bendahara Penerimaan A 6.500.000,-
Pendapatan Yang Harus Disetor 6.500.000,-
(pdptn yg blm disetor oleh bendahara penerimaan)
31 Persediaan B 60.375.000,-
Cadangan Persediaan 60.375.000,-
(inventarisasi persediaan akhir)
31 Diinvestasikan dalam Aset Tetap C 6.450.000.000,-
Akumulasi Penyusutan 6.450.000.000,-
(penyusutan Peralatan & Mesin)
31 Diinvestasikan dalam Aset Tetap D 1.145.000.000,-
Akumulasi Penyusutan 1.145.000.000,-
(penyusutan Jalan, Irigasi, & Jaringan)
 No 6

Jurnal Realisasi – SKPKD Kab. Cimahi (Rp) Hal: 1

Tgl Keterangan Debet Kredit
2013
10 Utang kpd BUD 97.440.000,-
Jan
Pendapatan Pajak Daerah 97.440.000,-
(Menyetorkan pend. Pajak daerah ke KUD)
15 Kas di Bendahara Pengeluaran 40.000.000,-
Uang Muka dari BUD 40.000.000,-
(Diterima UP dari BUD)
20 Utang kepada BUD 31.489.920,-
Pendapatan restribusi daerah 31.489.920,-
(Menyetorkan Pend. Restribusi daerah ke KUD)
31 Utang kepada BUD 1.416.000,-
Pendapatan hsl Peng. Kekayaan Daerah yg Dipisahkan 1.416.000,-
(Menerima. Pen. Hsl. Peng Kkyn. Drh. yg dipshkn)
Feb 10 Utang kepada BUD 15.960.000,-
Pendapatan lain-lain PAD yg sah – Jasa Giro 15.960.000,-
(Menerima Pen. lain” PAD yg sah – Jasa Giro)
17 Utang kepada BUD 75.360.000,-
Pendapatan dana bagi hasil pajak 75.360.000,-
(Menerima Pen. dana bagi hasil pajak)
Mar 03 Utang kepada BUD 867.360.000,-
Pendapatan DAU 867.360.000,-
(Menerima Pen. DAU)
27 Utang kepada BUD 1.920.000,-
Pendapatan DAK 1.920.000,-
(Menerima Pen DAK)
April 14 Utang kepada BUD 28.800.000,-
Pendapatan dana penyesuaian 28.800.000,-
(Menerima Pen dana penyesuaian)
24 Utang kepada BUD 51.494.000,-
Pendapatan bagi hasil pajak & bntuan keu. Prov.) 51.494.000,-
(Menerima Pen bagi hasil pjk & bntuan keu. Prov.)
30 Utang kepada BUD 23.040.000,-
Pendapatan dana darurat 23.040.000,-
(Menerima Pen dana darurat)
Mei 05 Belanja Pegawai 490.237.440,-
Piutang dari BUD 490.237.440,-
(Biaya pegawai)
20 Belanja Brg dan Jasa 68.662.400,-
Piutang dari BUD 68.662.400,-
(Peng. Untuk brg dan jasa)
30 Belanja Brg dan Jasa – Listrik, air, & telp 12.000.000,-
Piutang dari BUD 12.000.000,-
(Peng. Untuk biaya listrik, air, & telp)
Jun 06 Belanja Bunga 1.600.000,-
Piutang dari BUD 1.600.000,-
(peng untuk blnj bunga)
21 Belanja Subsidi 10.281.600,-
Piutang dari BUD 10.281.600,-
(Peng. Untuk biaya subsidi)
Jurnal Realisasi – SKPKD Kab. Cimahi (Rp) Hal: 2
13 Belanja Hibah 14.976.000,-
Piutang dari BUD 14.976.000,-
(Peng. Untuk biaya hibah)
17 Belanja Bantuan Sosial 37.574.400,-
Piutang dari BUD 37.574.400,-
(Peng. Untuk biaya bantuan sosial)
31 Belanja Modal – Peralatan & Mesin 14.761.000,-
Piutang dari BUD 14.761.000,-
(Peng. u/ blnj modal peralatan& mesin)
31 Peralatan & Mesin 14.761.000,-
Diinvestasikan dalam asset tetap 14.761.000,-
(korolari peralatan & mesin)
16 Belanja Modal – JIJ 89.600.000,-
Piutang dari BUD 89.600.000,-
(Peng. u/ blnj modal JIJ)
16 JIJ 89.600.000,-
Diinvestasikan dalam asset tetap 89.600.000,-
(korolari JIJ)
Sep 03 Belanja Tak terduga 1.497.000,-
Piutang dari BUD 1.497.000,-
(Peng. u/ blnj tak terduga)
22 Belanja bagi hasil ke desa 79.104.000,-
Piutang dari BUD 17.104.000,-
(Peng. u/ blnj bagi hasil ke desa)
Okt 11 Utang kpd BUD 4.000.000,-
Pencairan Dana Cadangan 4.000.000,-
(Pencairan dana cadangan)
11 Diinvestasikan dlm dana cadangan 4.000.000,-
Dana Cadangan 4.000.000,-
(korolari dana cadangan)
23 Pengel Penyert Modal Pemda 32.000.000,-
Piutang dari BUD 32.000.000,-
(Pengel Penyert Modal Pemda u/ Pendirian BPR)
23 Penyertaan Modal Pemda 32.000.000,-
Diinvest. Dlm invest jk Panjang 32.000.000,-
(korolari penyert. Modal pemda u. pendirian BPR)
Nop 09 Pemb pokok Pinj. Kpd Pem Pusat 16.000.000,-
Piutang BUD 16.000.000,-
(Pemb pokok PUtg. Kpd Pem Pusat)
09 Utang kpd Pemerintah Pusat 16.000.000,-
DYHD utk pemby. Utang jk Panjang 16.000.000,-
(korolari Utang kpd Pemerintah Pusat)
13 Pengel. Pemb. Pinjaman Kpd PDAM 18.000.000,-
Piutang BUD 18.000.000,-
(pemb pinjaman kpd PDAM u/ pemb. Pompa)
Pinj. Kpd Perusahaan Daerah 18.000.000,-
Diinvest dlm invest jangka Panjang 18.000.000,-
(korolari Pinj. Kpd Perusahaan Daerah)
Des 16 Belanja barang & jasa – perjalanan dinas 26.000.000,-
Piutang dari BUD 26.000.000,-
(pengeluaran biaya perjalanan dinas)
Jurnal Realisasi – SKPKD Kab. Cimahi (Rp) Hal: 3
16 Uang muka dari BUD 26.000.000,-
Kas di bendahara pengeluaran 26.000.000,-
(GU Nihil)

Jurnal Penyesuaian – SKPKD Kabupaten Cimahi (Rp) Hal: 1

Tgl Keterangan Ref Debet Kredit
2013
Des 31 Diinvestasikan dalam asset tetap A 2.245.000.000,-
Akm. penyusutan – Gedung dan bangunan) 2.245.000.000,-
(Penyst Gedung dan Bangunan)
31 Utang kp Pemerintah Pusat B 23.400.000,-
DYHD u/ pembayaran utang jk. Pjg. 23.400.000,-
(jumlah yg mengurangi jmlh utang jk pjg)
31 DYHD u/ pembayaran utang jk pendek 23.400.000,-
Bagian Lancar Utg Kpd Pem. Pusat 23.400.000,-
(karolari dari cicilan yang akan jatuh tempo
31 Persediaan C 3.750.000,-
Cadangan Persediaan 3.750.000,-
(inventarisasi persediaan akhir)
Jurnal Realisasi – BUD– Kabupaten Cimahi (Rp) Hal: 1
Tgl Keterangan Debet Kredit
2013
Jan 03 Kas di Kas Daerah 31.500.000,-
Uang Muka kepada Dinas PU 31.500.000,-
(realisasi setoran sisa UP dari dinas PU)
05 Pengeluaran PFK PPN 21.500.000,-
Kas di Kas Daerah 21.500.000,-
(realisasi PFK dan PPN)
10 Kas di Kas Daerah 97.440.000,-
Pendapatan Pajak Daerah 97.440.000,-
(realisasi pendapatn pajak daerah)
15 Uang Muka kepada Dinas PU 20.000.000,-
Kas di Kas Daerah 20.000.000,-
(realisasi UP kepada Dinas PU)
15 Uang Muka kepada SKPKD 40.000.000,-
Kas di Kas Daerah 40.000.000,-
(realisasi UP kepada SKPKD
20 Kas di Kas Daerah 31.489.920,-
Pendapatan Restribusi Daerah 31.489.920,-
(realisasi pendapatan restribusi daerah)
31 Kas di Kas Daerah 1.416.000.-
Pend. Hsl Pengelolaan Kekayaan Daerah yg Dipisahkan 1.416.000.-
(realisasi pend hsl pengelolaan kekayaan daerah yg
dipishkn)
Feb 10 Kas di Kas Daerah 15.960.000,-
Lain-lain PAD yang Sah 15.960.000,-
(realisasi lain2 pad yang sah dari SKPKD)
17 Kas di kas Daerah 75.360.000,-
Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak 75.360.000,-
(realisasi pendapatan dana bagi hasil pajak dari SKPKD)
21 Kas di kas Daerah 13.495.680,-
Pendapatan Restribusi Daerah 13.495.680,-
(realisasi pendapatan restribusi daerah dari Dinas PU)
23 Kas di Kas Daerah 6.840.000,-
Lain-lain PAD yang Sah 6.840.000,-
(realisasi lain2 pad yang sah dari Dinas PU)
Mar 03 Kas di kas Daerah 867.360.000,-
Pendapatan DAU 867.360.000,-
(realisasi pendapatan DAU dari SKPKD)
27 Kas di kas Daerah 1.920.000,-
Pendapatan DAK 1.920.000,-
(realisasi pendapatan DAK dari SKPKD)
Apr 14 Kas di kas Daerah 28.800.000,-
Pendapatan Dana Penyusuaian 28.800.000,-
(realisasi pendapatan dana penyesuaian dari SKPKD)
24 Kas di kas Daerah 51.494.400,-
Pend. Dana Bagi Hasil Pajak dan Bantuan Keuangan 51.494.400,-
Prov
(realisasi pend DBH Pajak dan Keuangan Prov dari
SKPKD)
Jurnal Realisasi – BUD– Kabupatem Cimahi (Rp) Hal: 2
Tgl Keterangan Debet Kredit
Apr 30 Kas di kas Daerah 23.040.000,-
Pendapatan Dana Darurat 23.040.000,-
(realisasi pendapatan dana darurat dari SKPKD)
Mei 05 Belanja Pegawai 490.237.440,-
Kas di Kas Daerah 490.237.440,-
(realisasi belanja pegawai dari SKPKD)
Kas di Kas Daerah 24.511.872,-
Penerimaan PFK PPh Pasal 21 24.511.872,-
(potongan PPh 21)
14 Belanja Pegawai 210.101.760,-
Kas di Kas Daerah 210.101.760,-
(realisasi belanja pegawai dari Dinas PU)
Kas di Kas Daerah 10.505.088,-
Penerimaan PFK PPh Pasal 21 10.505.088,-
(potongan PPh 21)
16 Belanja Barang dan Jasa 6.500.000,-
Kas di Kas Daerah 6.500.000,-
(realisasi belanja barang dan jasa Dinas PU)
20 Belanja Barang dan Jasa 68.662.400,-
Kas di Kas Daerah 68.662.400,-
(realisasi belanja barang dan jasa pada SKPKD)
Kas di Kas Daerah 6.585.348,-
Penerimaan PFK PPN 6.242.036,-
Penerimaan PFK PPh Pasal 22 343.312,-
(pemotongan PPN dan PPh pasal 22)
30 Belanja Barang dan Jasa 12.000.000,-
Kas di Kas Daerah 12.000.000,-
(realisasi belanja barang dan jasa SKPKD)
Jun 06 Belanja Bunga 1.600.000,-
Kas di Kas Daerah 1.600.000,-
(realisasi belanja bunga SKPKD)
21 Belanja Subsidi 10.281.600,-
Kas di Kas Daerah 10.281.600,-
(realisasi belanja subsidi SKPKD)
Jul 13 Belanja Hibah 14.976.000,-
Kas di Kas Daerah 14.976.000,-
(realisasi belanja hibah SKPKD)
17 Belanja Bantuan Sosial 37.574.400,-
Kas di Kas Daerah 37.574.400,-
(realisasi belanja bantuan sosial SKPKD)
31 Belanja Modal – Peralatan dan Mesin 14.761.600,-
Kas di Kas Daerah 14.761.600,-
(realisasi belanja modal peralatan dan mesin pada SKPKD)
Kas di Kas Daerah 1.415.772,-
Penerimaan PFK PPN 1.341.964,-
Penerimaan PFK PPh Pasal 22 73.808,-
(pemotongan PPN dan PPh pasal 22)
No 7
Jurnal Realisasi – BUD– Kabupatem Cimahi (Rp) Hal: 3
Tgl Keterangan Debet Kredit
2013
Ags 16 Belanja Modal – JIJ 89.600.000,-
Kas di Kas Daerah 89.600.000,-
(realisasi belanja modal JIJ pada SKPKD)
Kas di Kas Daerah 8.593.455
Penerimaan PFK PPN 8.145.455,-
Penerimaan PFK PPh Pasal 22 448.000,-
(pemotongan PPN dan PPh pasal 22)
31 Belanja Modal – Peralatan dan Mesin 6.326.400,-
Kas di Kas Daerah 6.326.400,-
(realisasi belanja modal peralatan dan mesin pada Dinas PU)
Kas di Kas Daerah 606.759,-
Penerimaan PFK PPN 575.127,-
Penerimaan PFK PPh Pasal 22 31.632,-
(pemotongan PPN dan PPh pasal 22)
Sep 03 Belanja tak terduga 1.497.000,-
Kas di Kas Daerah 1.497.000,-
(realisasi belanja tak terduga pada SKPKD)
19 Belanja Barang dan Jasa 26.569.600,-
Kas di Kas Daerah 26.569.600,-
(realisasi belanja modal peralatan dan mesin pada Dinas PU)
Kas di Kas Daerah 2.548.266,-
Penerimaan PFK PPN 2.415.418,-
Penerimaan PFK PPh Pasal 22 132.848,-
(pemotongan PPN dan PPh pasal 22)
22 Bagi Hasil Pajak ke desa 79.104.000,-
Kas di Kas Daerah 79.104.000,-
(realisasi bag hasil pajak ke desa pada SKPKD)
Okt 11 Kas di Kas Daerah 4.000.000,-
Pencairan dana cadangan 4.000.000,-
(realisasi pencairan dana pada SKPKD)
23 Pengeluaran Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 32.000.000,-
Kas di Kas Daerah 32.000.000,-
(realisasi penyertaan modal pada SKPKD)
Nop 09 Pembyrn pokok pinjaman kepada Pem. Pusat 16.000.000,-
Kas di Kas Daerah 16.000.000,-
(realisasi penyertaan modal pada SKPKD)
13 Pengeluaran Pinjaman kepada PDAM 18.000.000,-
Kas di Kas Daerah 18.000.000,-
(realisasi pemeberian pinjaman ke PDAM)
27 Belanja Modal – JIJ 38.400.000,-
Kas di Kas Daerah 38.400.000,-
(realisasi belanja modal JIJ pada Dinas PU)
Kas di Kas Daerah 3.682.909,-
Penerimaan PFK PPN 3.490.909,-
Penerimaan PFK PPh Pasal 22 192.000,-
(pemotongan PPN dan PPh pasal 22)
Jurnal Realisasi – BUD– Kabupatem Cimahi – Metode UM (Rp) Hal: 4
Tgl Keterangan Debet Kredit
2013
Des 14 Belanja Perjalanan Dinas 13.500.000,-
Kas di Kas Daerah 13.500.000,-
(realisasi belanja perjalanan dinas Dinas PU)
Kas di Kas Daerah 13.500.000,-
Uang Muka kepada Dinas PU 13.500.000,-
(GU Nihil)
16 Belanja Perjalanan Dinas 26.000.000,-
Kas di Kas Daerah 26.000.000,-
(realisasi belanja perjalanan dinas SKPKD)
Kas di Kas Daerah 26.000.000,-
Uang Muka kepada SKPKD 26.000.000,-
(GU Nihil)
22 Pengeluaran PFK PPN 22.210.909,-
Pengeluaran PFK PPh Pasal 21 35.016.960,-
Pengeluaran PFK PPh Pasal 22 1.221.600,-
Kas di Kas Daerah 58.449.469,-
(penyetoran seluruh saldo PFK)