Jurnal Realisasi – Dinas PU - Kabupaten CIMAHI (Rp) Hal: 1

TGL URAIAN DEBET KREDIT

2013
Jan 03 Uang Muka dari BUD 31.500.000,-
Kas di Bendahara Pengeluaran 31.500.000,-
(mencatat UP yang belum dikembalikan )
15 Kas di Bendahara Pengeluaran 20.000.000,-
Uang Muka dari BUD 20.000.000,-
(pencatatan penerimaan up)
Feb
21 Utang kepada BUD 13.495.680,-
Pendapatan Retribusi 13.495.680,-
(mencatat penyetoran retribusi )
23 Utang kepada BUD 6.840.000,-
Pendapatan Lain-lain 6.840.000,-
(Retribusi pendapatan lain-lain )
Mei
14 Belanja Pegawai 210.101.760,-
Piutang dari BUD 210.101.760,-
( Realisasi Belanja Pegawai )
16 Belanja Barang & Jasa 6.500.000,-
Piutang dari BUD 6.500.000,-
( Pencatatan penggunaan Up untuk membayar listrik & telpon )
Agust
31 Belanja Modal – Mesin & Peralatan 6.326.400,-
Piutang dari BUD 6.326.400,-
( Realisasi Belanja Modal – PM)
Peralatan & Mesin 6.326.400,-
Diinvestasikan dlm Aset Tetap 6.326.400,-
(Korolari Belanja Modal – PM)
Sept
19 Belanja Barang & Jasa 26.569.600,-
Piutang dari BUD 26.569.600,-
( Mencatatan Belanja Barang & Jasa )
Nov
27 Belanja Modal – JIJ - KDP 38.400.000,-
Piutang dari BUD 38.400.000,-
(Realisasi Bel Modal JIJ – Terima Korolari)
KDP - Jalan, Irigas & Jaringan 38.400.000,-
Diinvestasikan dlm Aset Tetap 38.400.000,-
(Korolari Jalan, Irigasi & Jaringan )
Diinvestasikan dlm Aset Tetap 317.400.000,-
KDP JIJ 317.400.000,-
(Menghapus Rekening KDP-JIJ)
Jalan Irigasi & Jaringan 317.400.000,-
Diinvestasikan dlm Aset Tetap 317.400.000,-
(Memunculkan rekening JIJ)
Des
14 Belanja Barang & Jasa 13.500.000,-
Piutang dari BUD 13.500.000,-
Uang Muka dari BUD 13.500.000,-
Kas di Bendahara Pengeluaran 13.500.000,-
(Persediaan dikeluarkan untuk biaya perjalanan dinas)
Jumlah 431.633.440 431.633.440
Jurnal Penyesuaian, PU (Rp) Hal: 1
TGL URAIAN DEBET KREDIT
200A
Des 31 Kas di Bendahara Pengeluaran 6.500.000,-
Uang Muka dari BUD 6.500.000,-
(mencatat UP yang belum dikembalikan ke kas daerah)
31 Persediaan 60.375.000,-
Cadangan Persediaan 60.375.000,-
(inventarisasi persediaan akhir)
31 Diinvestasikan dalam Aset Tetap 6.450.000.000,-
Akumulasi Penyusutan-Mesin & Peralatan 6.450.000.000,-
(penyusutan aset mesin dan peralatan)
31 Diinvestasikan dalam Aset Tetap 1.145.000.000,-
Akumulasi Penyusustan- Jalan, Irigasi dan Jaringan 1.145.000.000,-
(Penyusutan Jalan, Irigasi dan Jaringan )
Jumlah 7.661.875.000,- 7.661.875.000,-