SOAL LATIHAN REKONSILIASI BANK

Saldo awal kas di bank (per 1 November 2012) menurut buku besar PD VOCKER adalah Rp
75.500.000,-. Total penerimaan sebesar Rp 324.210.000,- dan total pengeluaran Rp 183.500.000,-.
Dari rekening koran yang diterima oleh perusahaan dari Bank DUT menunjukkan saldo kas per 30
November 2012 adalah Rp 205.000.000,-.
Data yang ditemukan perusahaan dalam penyusunan Rekonsiliasi Bank bulan November 2012 adalah
sebagai berikut :
1. Setoran cek yang belum tampak pada rekening koran adalah :
Cek No. AN 1607 Rp 15.000.000,-
Cek No. BA 2013 Rp 5.000.000,-
2. Terdapat sebuah cek No. VO 1412 yang belum dicairkan oleh pemegangnya sebesar Rp
10.000.000,-
3. Biaya administrasi yang didebit oleh Bank Dut pada rekening perusahaan sebesar Rp
100.000
4. Jumlah jasa giro bulan November 2012 sebesar Rp 16.000.000, sebelum dipotong PPh atas
Bunga Deposito sebesar Rp 3.200.000,-
5. Perusahaan melakukan kesalahan pencatatan, yaitu :
a. Setoran Cek No. BG 3110 yang diterima dari Bapak Yudha untuk pembelian 10 unit
barang dagangan sebesar Rp 1.000.000,-, oleh perusahaan dicatat menjadi Rp
10.000.000,-
b. Pembayaran Cek No. VO 1424 kepada Bapak Fajri sebesar Rp 450.000.- untuk
pembayaran service AC bulan November 2012, dicatat oleh perusahaan sebesar Rp
540.000
6. Bank menginformasikan kepada perusahaan bahwa Cek No. GA 2345 sebesar Rp 5.000.000
yang di terima dari Bapak Bayu, tidak dapat dicairkan karena tidak cukup dana.
Diminta :
a. Buatlah rekonsiliasi Bank untuk PD VOCKER per 30 November 2012
b. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan