PT. ASIK berkedudukan di Bali memiliki kantor cabang yang berkedudukan di
Palembang. Mutasi rekening kantor cabang dan kantor pusat untuk suatu periode adalah sebagai berikut: REKENING KANTOR CABANG (DISELENGGARAKAN OLEH KANTOR PUSAT) Saldo Awal Rp 110.000.000 Pendebitan: • Pengiriman barang ke cabang Rp 53.000.000 • Pembebanan biaya pada cabang Rp 5.050.000 • Pengiriman barang ke cabang Rp 15.000.000 • Laba kantor cabang Rp 17.750.000 Jumlah Pendebitan Rp 90.800.000 Pengkreditan: • Pengiriman kas dari cabang Rp 62.000.000 • Penagihan piutang cabang Rp 6.600.000 Jumlah Pengkreditan Rp 68.800.000 Saldo Akhir Rekening Kantor Cabang Rp 132.200.000
REKENING KANTOR PUSAT
(DISELENGGARAKAN OLEH KANTOR CABANG) Saldo Awal Rp 110.000.000 Pengkreditan: • Pengiriman barang dari kantor pusat Rp 53.000.000 • Penagihan piutang kantor pusat Rp 8.000.000 • Pembebanan biaya oleh kantor pusat Rp 5.050.000 • Laba Cabang Rp 17.500.000 Jumlah Pengkreditan Rp 83.550.000 Pendebitan: • Pengiriman kas ke kantor pusat Rp 62.000.000 • Pengiriman kas ke kantor pusat Rp 14.890.000 Jumlah Pendebitan Rp 76.890.000 Saldo Akhir Rekening Kantor Pusat Rp 116.660.000 Diminta: 1. Susunlah tabel selisih perbedaan antara pembukuan kantor pusat dengan kantor cabang. 2. Susunlah jurnal penyesuaian untuk selisih tersebut. 3. Susunlah kertas kerjs antara pembukuan kantor pusat dan kantor cabang.