ANDIKA CIPTA ABADI

PERUSAHAAN JASA
CHART OF ACCOUNT

Nomor Kode Nama

1 1101 Kas
2 1103 Piutang Usaha
3 1104 Perlengkapan
4 1105 Asuransi Dibayar Dimuka
5 1107 Piutang Lain-lain
6 1201 Tanah
7 1206 Kendaraan
8 1207 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
9 1208 Peralatan
10 1209 Akumulasi Penyusutan Peralatan
11 2101 Utang Usaha
12 2103 Utang Pajak
13 2104 Utang Lain-lain
14 2201 Utang Bank
15 3101 Ekuitas - Bapak Frans
16 3102 Prive - Bapak Frans
17 4101 Pendapatan Jasa
18 4102 Pendapatan Lain-lain
19 5101 Beban Iklan
20 5102 Beban Asuransi
21 5103 Beban Listrik, Air dan Telepon
22 5104 Beban Upah dan Gaji
23 5105 Beban Makanan dan Minuman
24 5106 Beban Administrasi dan umum
25 5107 Beban majalah dan surat kabar
26 5108 Beban bahan bakar
27 5109 Beban Bunga
28 5110 Beban Sewa
29 5116 Beban Keamanan dan ketertiban
30 5117 Beban Perawatan dan Pemeliharaan Kendaraan
31 5199 Beban Lain-lain
ANDIKA CIPTA ABADI
PERUSAHAAN JASA
CHART OF ACCOUNT

COA Posisi Debit/Kredit

1101-Kas Neraca Debit
1103-Piutang Usaha Neraca Debit
1104-Perlengkapan Neraca Debit
1105-Asuransi Dibayar Dimuka Neraca Debit
1107-Piutang Lain-lain Neraca Debit
1201-Tanah Neraca Debit
1206-Kendaraan Neraca Debit
1207-Akumulasi Penyusutan Kendaraan Neraca Debit
1208-Peralatan Neraca Debit
1209-Akumulasi Penyusutan Peralatan Neraca Debit
2101-Utang Usaha Neraca Kredit
2103-Utang Pajak Neraca Kredit
2104-Utang Lain-lain Neraca Kredit
2201-Utang Bank Neraca Kredit
3101-Ekuitas - Bapak Frans Neraca Kredit
3102-Prive - Bapak Frans Neraca Debit
4101-Pendapatan Jasa Laba Rugi Kredit
4102-Pendapatan Lain-lain Laba Rugi Kredit
5101-Beban Iklan Laba Rugi Debit
5102-Beban Asuransi Laba Rugi Debit
5103-Beban Listrik, Air dan Telepon Laba Rugi Debit
5104-Beban Upah dan Gaji Laba Rugi Debit
5105-Beban Makanan dan Minuman Laba Rugi Debit
5106-Beban Administrasi dan umum Laba Rugi Debit
5107-Beban majalah dan surat kabar Laba Rugi Debit
5108-Beban bahan bakar Laba Rugi Debit
5109-Beban Bunga Laba Rugi Debit
5110-Beban Sewa Laba Rugi Debit
5116-Beban Keamanan dan ketertiban Laba Rugi Debit
5117-Beban Perawatan dan Pemeliharaan Kendaraan Laba Rugi Debit
5199-Beban Lain-lain Laba Rugi Debit
 ANDIKA CIPTA ABADI
Perusahaan Jasa
Jurnal Transaksi
Maret 2019

Tanggal No. Ref Transaksi / Keterangan

1-Mar Modal Awal
Modal Awal
Membeli Kendaraan Operasional
Membeli Kendaraan Operasional
2-Mar Meminjam Dana dari Bank
Meminjam Dana dari Bank
Menyewa Sebuah Gedung
Menyewa Sebuah Gedung
3-Mar Membayar Iklan untuk 3 Bulan (Surat Kabar)
Membayar Iklan untuk 3 Bulan (Surat Kabar)
4-Mar Membeli Perlengkapan dan Peralatan secara Kredit
Membeli Perlengkapan dan Peralatan secara Kredit
Membeli Perlengkapan dan Peralatan secara Kredit
6-Mar Memperoleh Pendapatan Atas Jasa Pengiriman
Memperoleh Pendapatan Atas Jasa Pengiriman
9-Mar Membayar Asuransi untuk 1 Thn kedepan
Membayar Asuransi untuk 1 Thn kedepan
14-Mar Melakukan Perawatan dan Pemeliharaan Kendaraan
Melakukan Perawatan dan Pemeliharaan Kendaraan
18-Mar Melakukan Jasa Pengiriman untuk CV.Mondarmandir
Melakukan Jasa Pengiriman untuk CV.Mondarmandir
24-Mar Membayar Utang Peralatan
Membayar Utang Peralatan
27-Mar Membayar biaya keamanan
Membayar biaya keamanan
30-Mar Pemilik mengambil Prive
Pemilik mengambil Prive

Total
 ANDIKA CIPTA ABADI
Perusahaan Jasa
Jurnal Transaksi
Maret 2019

Nama Akun Kode Akun - Nama Akun

Kas 1101-Kas
Ekuitas - Bapak Frans 3101-Ekuitas - Bapak Frans
Kendaraan 1206-Kendaraan
Kas 1101-Kas
Kas 1101-Kas
Utang Bank 2201-Utang Bank
Beban Sewa 5110-Beban Sewa
Kas 1101-Kas
Beban majalah dan surat kabar 5107-Beban majalah dan surat kabar
Kas 1101-Kas
Perlengkapan 1104-Perlengkapan
Peralatan 1208-Peralatan
Utang Usaha 2101-Utang Usaha
Kas 1101-Kas
Pendapatan Jasa 4101-Pendapatan Jasa
Asuransi Dibayar Dimuka 1105-Asuransi Dibayar Dimuka
Kas 1101-Kas
Beban Perawatan dan Pemeliharaan Kendaraan 5117-Beban Perawatan dan Pemeliharaan Kendaraan
Kas 1101-Kas
Piutang Usaha 1103-Piutang Usaha
Pendapatan Jasa 4101-Pendapatan Jasa
Utang Usaha 2101-Utang Usaha
Kas 1101-Kas
Beban Keamanan dan ketertiban 5116-Beban Keamanan dan ketertiban
Kas 1101-Kas
Prive - Bapak Frans 3102-Prive - Bapak Frans
Kas 1101-Kas
Debit Kredit
Rp 65,000,000.00
Rp 65,000,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp 25,000,000.00
Rp 25,000,000.00
Rp 2,400,000.00
Rp 2,400,000.00
Rp 250,000.00
Rp 250,000.00
Rp 450,000.00
Rp 5,250,000.00
Rp 5,700,000.00
Rp 8,750,000.00
Rp 8,750,000.00
Rp 600,000.00
Rp 600,000.00
Rp 350,000.00
Rp 350,000.00
Rp 11,500,000.00
Rp 11,500,000.00
Rp 450,000.00
Rp 450,000.00
Rp 600,000.00
Rp 600,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 1,000,000.00

Rp 136,600,000.00 Rp 136,600,000.00
 ANDIKA CIPTA ABADI
Perusahaan Jasa
Buku Besar Kas
Maret 2019

Tanggal No Ref Transaksi/Keterangan Nama Akun

1-Mar Modal Awal 1101-Kas
Membeli Kendaraan Operasional 1101-Kas
2-Mar Meminjam Dana dari Bank 1101-Kas
Menyewa Sebuah Gedung 1101-Kas
Membayar Iklan untuk 3 Bulan (Surat Kabar) 1101-Kas
6-Mar Memperoleh Pendapatan Atas Jasa Pengiriman 1101-Kas
Membayar Asuransi untuk 1 Thn kedepan 1101-Kas
Melakukan Perawatan dan Pemeliharaan Kendaraan 1101-Kas
Membayar Utang Peralatan 1101-Kas
Membayar biaya keamanan 1101-Kas
Pemilik mengambil Prive 1101-Kas

ANDIKA CIPTA ABADI

Perusahaan Jasa
Buku Besar Piutang Usaha
Maret 2019

Tanggal No Ref Transaksi/Keterangan Nama Akun

18-Mar Melakukan Jasa Pengiriman untuk CV.Mondarmandir 1103-Piutang Usaha

ANDIKA CIPTA ABADI

Perusahaan Jasa
Buku Besar Perlengkapan
Maret 2019

Tanggal No Ref Transaksi/Keterangan Nama Akun

4-Mar Membeli Perlengkapan dan Peralatan secara Kredit 1104-Perlengkapan

ANDIKA CIPTA ABADI

Perusahaan Jasa
Buku Besar Perlengkapan
Maret 2019

Tanggal No Ref Transaksi/Keterangan Nama Akun

9-Mar Membayar Asuransi untuk 1 Thn kedepan 1105-Asuransi Dibayar Dimu

ANDIKA CIPTA ABADI

 Perusahaan Jasa
Buku Besar Kendaraan
Maret 2019

Tanggal No Ref Transaksi/Keterangan Nama Akun

Membeli Kendaraan Operasional 1206-Kendaraan

ANDIKA CIPTA ABADI

Perusahaan Jasa
Buku Besar Peralatan
Maret 2019

Tanggal No Ref Transaksi/Keterangan Nama Akun

Membeli Perlengkapan dan Peralatan secara Kredit 1208-Peralatan

ANDIKA CIPTA ABADI

Perusahaan Jasa
Buku Besar Utang Usaha
Maret 2019

Tanggal No Ref Transaksi/Keterangan Nama Akun

Membeli Perlengkapan dan Peralatan secara Kredit 2101-Utang Usaha
24-Mar Membayar Utang Peralatan 2101-Utang Usaha

ANDIKA CIPTA ABADI

Perusahaan Jasa
Buku Besar Utang Bank
Maret 2019

Tanggal No Ref Transaksi/Keterangan Nama Akun

Meminjam Dana dari Bank 2201-Utang Bank

ANDIKA CIPTA ABADI

Perusahaan Jasa
Buku Besar Ekuitas - Bapak Frans
Maret 2019

Tanggal No Ref Transaksi/Keterangan Nama Akun

Modal Awal 3101-Ekuitas - Bapak Frans

ANDIKA CIPTA ABADI

Perusahaan Jasa
 Buku Besar Prive - Bapak Frans
Maret 2019

Tanggal No Ref Transaksi/Keterangan Nama Akun

30-Mar Pemilik mengambil Prive 3102-Prive - Bapak Frans

ANDIKA CIPTA ABADI

Perusahaan Jasa
Buku Besar Pendapatan Jasa
Maret 2019

Tanggal No Ref Transaksi/Keterangan Nama Akun

Memperoleh Pendapatan Atas Jasa Pengiriman 4101-Pendapatan Jasa
Melakukan Jasa Pengiriman untuk CV.Mondarmandir 4101-Pendapatan Jasa

ANDIKA CIPTA ABADI

Perusahaan Jasa
Buku Besar Beban majalah dan surat kabar
Maret 2019

Tanggal No Ref Transaksi/Keterangan Nama Akun

3-Mar Membayar Iklan untuk 3 Bulan (Surat Kabar) 5107-Beban majalah dan sura

ANDIKA CIPTA ABADI

Perusahaan Jasa
Buku Besar Beban Sewa
Maret 2019

Tanggal No Ref Transaksi/Keterangan Nama Akun

Menyewa Sebuah Gedung 5110-Beban Sewa

ANDIKA CIPTA ABADI

Perusahaan Jasa
Buku Besar Beban Keamanan dan ketertiban
Maret 2019

Tanggal No Ref Transaksi/Keterangan Nama Akun

27-Mar Membayar biaya keamanan 5116-Beban Keamanan dan k

ANDIKA CIPTA ABADI

Perusahaan Jasa
Buku Besar Beban Perawatan dan Pemeliharaan Kendaraan
 Maret 2019

Tanggal No Ref Transaksi/Keterangan Nama Akun

14-Mar Melakukan Perawatan dan Pemeliharaan Kendaraan 5117-Beban Perawatan dan
DI

Debit Kredit Saldo

Rp 65,000,000.00 Rp 65,000,000.00
Rp 15,000,000.00 Rp 50,000,000.00
Rp 25,000,000.00 Rp 75,000,000.00
Rp 2,400,000.00 Rp 72,600,000.00
Rp 250,000.00 Rp 72,350,000.00
Rp 8,750,000.00 Rp 81,100,000.00
Rp 600,000.00 Rp 80,500,000.00
Rp 350,000.00 Rp 80,150,000.00
Rp 450,000.00 Rp 79,700,000.00
Rp 600,000.00 Rp 79,100,000.00
Rp 1,000,000.00 Rp 78,100,000.00

DI

aha

Debit Kredit Saldo

Rp 11,500,000.00 Rp 11,500,000.00

DI

pan

Debit Kredit Saldo

Rp 450,000.00 Rp 450,000.00

DI

pan

Debit Kredit Saldo

Rp 600,000.00

DI
an

Debit Kredit Saldo

Rp 15,000,000.00 Rp 15,000,000.00

DI

Debit Kredit Saldo

Rp 5,250,000.00 Rp 5,250,000.00

DI

aha

Debit Kredit Saldo

Rp 5,700,000.00 Rp 5,700,000.00
Rp 450,000.00 Rp 5,250,000.00

DI

nk

Debit Kredit Saldo

Rp 25,000,000.00 Rp 25,000,000.00

DI

k Frans

Debit Kredit Saldo

Rp 65,000,000.00 Rp 65,000,000.00

DI
 Frans

Debit Kredit Saldo

Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00

DI

n Jasa

Debit Kredit Saldo

Rp 8,750,000.00 Rp 8,750,000.00
Rp 11,500,000.00 Rp 20,250,000.00

DI

surat kabar

Debit Kredit Saldo

Rp 250,000.00 Rp 250,000.00

DI

wa

Debit Kredit Saldo

Rp 2,400,000.00 Rp 2,400,000.00

DI

an ketertiban

Debit Kredit Saldo

Rp 600,000.00 Rp 600,000.00

DI

eliharaan Kendaraan
Debit Kredit Saldo
Rp 350,000.00 Rp 350,000.00
 ANDIKA CIPTA ABADI
Perusahaan Jasa
Neraca Saldo
Maret 2019
Mutasi
Nama Akun S/N Saldo Awal Debit
1101-Kas Debit Rp 98,750,000.00
1103-Piutang Usaha Debit Rp 11,500,000.00
1104-Perlengkapan Debit Rp 450,000.00
1105-Asuransi Dibayar Dimuka Debit Rp 600,000.00
1107-Piutang Lain-lain Debit Rp -
1201-Tanah Debit Rp -
1206-Kendaraan Debit Rp 15,000,000.00
1207-Akumulasi Penyusutan Kendaraan Debit Rp -
1208-Peralatan Debit Rp 5,250,000.00
1209-Akumulasi Penyusutan Peralatan Debit Rp -
2101-Utang Usaha Kredit Rp 450,000.00
2103-Utang Pajak Kredit Rp -
2104-Utang Lain-lain Kredit Rp -
2201-Utang Bank Kredit Rp -
3101-Ekuitas - Bapak Frans Kredit Rp -
3102-Prive - Bapak Frans Debit Rp 1,000,000.00
4101-Pendapatan Jasa Kredit Rp -
4102-Pendapatan Lain-lain Kredit Rp -
5101-Beban Iklan Debit Rp -
5102-Beban Asuransi Debit Rp -
5103-Beban Listrik, Air dan Telepon Debit Rp -
5104-Beban Upah dan Gaji Debit Rp -
5105-Beban Makanan dan Minuman Debit Rp -
5106-Beban Administrasi dan umum Debit Rp -
5107-Beban majalah dan surat kabar Debit Rp 250,000.00
5108-Beban bahan bakar Debit Rp -
5109-Beban Bunga Debit Rp -
5110-Beban Sewa Debit Rp 2,400,000.00
5116-Beban Keamanan dan ketertiban Debit Rp 600,000.00
5117-Beban Perawatan dan Pemeliharaan Kendaraan Debit Rp 350,000.00
5199-Beban Lain-lain Debit Rp -
Mutasi
Kredit Saldo Akhir
Rp 20,650,000.00 Rp 78,100,000.00
Rp - Rp 11,500,000.00
Rp - Rp 450,000.00
Rp - Rp 600,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 15,000,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp 5,250,000.00
Rp - Rp -
Rp 5,700,000.00 Rp 5,250,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 25,000,000.00 Rp 25,000,000.00
Rp 65,000,000.00 Rp 65,000,000.00
Rp - Rp 1,000,000.00
Rp 20,250,000.00 Rp 20,250,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 250,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 2,400,000.00
Rp - Rp 600,000.00
Rp - Rp 350,000.00
Rp - Rp -
 Neraca Sebelum Penyesuaian
Nama Akun Debit Kredit
1101-Kas Rp 78,100,000.00
1103-Piutang Usaha Rp 11,500,000.00
1104-Perlengkapan Rp 450,000.00
1105-Asuransi Dibayar Dimuka Rp 600,000.00
1107-Piutang Lain-lain Rp -
1201-Tanah Rp -
1206-Kendaraan Rp 15,000,000.00
1207-Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp -
1208-Peralatan Rp 5,250,000.00
1209-Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp -
2101-Utang Usaha Rp 5,250,000.00
2103-Utang Pajak Rp -
2104-Utang Lain-lain Rp -
2201-Utang Bank Rp 25,000,000.00
3101-Ekuitas - Bapak Frans Rp 65,000,000.00
3102-Prive - Bapak Frans Rp 1,000,000.00
4101-Pendapatan Jasa Rp 20,250,000.00
4102-Pendapatan Lain-lain Rp -
5101-Beban Iklan Rp -
5102-Beban Asuransi Rp -
5103-Beban Listrik, Air dan Telepon Rp -
5104-Beban Upah dan Gaji Rp -
5105-Beban Makanan dan Minuman Rp -
5106-Beban Administrasi dan umum Rp -
5107-Beban majalah dan surat kabar Rp 250,000.00
5108-Beban bahan bakar Rp -
5109-Beban Bunga Rp -
5110-Beban Sewa Rp 2,400,000.00
5116-Beban Keamanan dan ketertiban Rp 600,000.00
5117-Beban Perawatan dan Pemeliharaan Kendaraan Rp 350,000.00
5199-Beban Lain-lain Rp -
 ANDIKA CIPTA ABADI
Perusahaan Jasa
Kertas Kerja 12 Kolom
Maret 2019

Jurnal Neraca Setelah Penyesuaian

Debit Kredit Debit Kredit
Rp 78,100,000.00
Rp 11,500,000.00
Rp 450,000.00
Rp 600,000.00
Rp -
Rp -
Rp 15,000,000.00
Rp -
Rp 5,250,000.00
Rp -
Rp 5,250,000.00
Rp -
Rp -
Rp 25,000,000.00
Rp 65,000,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 20,250,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 250,000.00
Rp -
Rp -
Rp 2,400,000.00
Rp 600,000.00
Rp 350,000.00
Rp -
 Laba Rugi Perubahan Ekuitas
Debit Kredit Debit Kredit

Rp 65,000,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 20,250,000.00 Rp 20,250,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 250,000.00 Rp 250,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 2,400,000.00 Rp 2,400,000.00
Rp 600,000.00 Rp 600,000.00
Rp 350,000.00 Rp 350,000.00
Rp - Rp -
 Neraca
Debit Kredit
Rp 78,100,000.00
Rp 11,500,000.00
Rp 450,000.00
Rp 600,000.00
Rp -
Rp -
Rp 15,000,000.00
Rp -
Rp 5,250,000.00
Rp -
Rp 5,250,000.00
Rp -
Rp -
Rp 25,000,000.00
Rp 65,000,000.00
Rp 1,000,000.00
 ANDIKA CIPTA ABADI
Perusahaan Jasa
Laporan Laba rugi
Maret 2019

Pendapatan
4101-Pendapatan Jasa Pendapatan Jasa
4102-Pendapatan Lain-lain Pendapatan Lain-lain
Total Pendapatan

Beban
5101-Beban Iklan Beban Iklan
5102-Beban Asuransi Beban Asuransi
5103-Beban Listrik, Air dan Telepon Beban Listrik, Air dan Telepon
5104-Beban Upah dan Gaji Beban Upah dan Gaji
5105-Beban Makanan dan Minuman Beban Makanan dan Minuman
5106-Beban Administrasi dan umum Beban Administrasi dan umum
5107-Beban majalah dan surat kabar Beban majalah dan surat kabar
5108-Beban bahan bakar Beban bahan bakar
5109-Beban Bunga Beban Bunga
5110-Beban Sewa Beban Sewa
5116-Beban Keamanan dan ketertiban Beban Keamanan dan ketertiban
5117-Beban Perawatan dan Pemeliharaan Kendaraan Beban Perawatan dan Pemeliharaan Kendaraan
5199-Beban Lain-lain Beban Lain-lain
Total Beban
Laba Perusahaan
Rp 20,250,000.00
Rp -
Rp 20,250,000.00

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 250,000.00
Rp -
Rp -
Rp 2,400,000.00
Rp 600,000.00
Rp 350,000.00
Rp -
Rp 3,600,000.00
Rp 16,650,000.00
 ANDIKA CIPTA ABADI
Perusahaan Jasa
Laporan Perubahan Ekuitas
Maret 2019

Ekuitas - Bapak Frans (Awal) Rp 65,000,000.00

Laba Perusahaan Rp 16,650,000.00
Total Rp 81,650,000.00

Prive - Bapak Frans Rp 1,000,000.00

Total Rp 1,000,000.00

Ekuitas - Bapak Frans (Akhir) Rp 80,650,000.00

 ANDIKA CIPTA ABADI
Perusahaan Jasa
Laporan Neraca
Maret 2019

Aset Lancar
1101 Kas Rp 78,100,000.00
1103 Piutang Usaha Rp 11,500,000.00
1104 Perlengkapan Rp 450,000.00
1105 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 600,000.00
1107 Piutang Lain-lain Rp -
Total Aset Lancar Rp 90,650,000.00
Aset Tetap
1201 Tanah Rp -
1206 Kendaraan Rp 15,000,000.00
1207 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp -
1208 Peralatan Rp 5,250,000.00
1209 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp -
Total Aset Tetap Rp 20,250,000.00
Total Aset Rp 110,900,000.00

Utang
2101 Utang Usaha Rp 5,250,000.00
2103 Utang Pajak Rp -
2104 Utang Lain-lain Rp -
2201 Utang Bank Rp 25,000,000.00
Total Utang Rp 30,250,000.00
Ekuitas
3101 Ekuitas - Bapak Frans Rp 65,000,000.00
Laba Perusahaan Rp 16,650,000.00
3102 Prive - Bapak Frans Rp 1,000,000.00
Total Ekuitas Rp 80,650,000.00
Total Utang dan Ekuitas Rp 110,900,000.00