LAMPIRAN BAB 3

PROSEDUR PENGELUARAN KAS

NO URAIAN PPTK TIM VERIFIKASI

Mulai
1. Bukti-bukti tagihan dari Pihak III yang telah
lengkap beserta lembar verifikasi, oleh
Bukti
PPTK diserahkan ke Tim Verifikator Pembayaran
Kwitansi
Lembar Verifikasi

2. Tim verifikasi memverifikasi ketersediaan Memverifikasi

ketepatan dan
dan ketepatan anggaran atas Bukti ketersediaan
pengeluaran tersebut. Setelah itu diberikan anggaran
paraf pada lembar verifikasi.
Bukti
Pembayaran
Kwitansi

Lembar Verifikasi

3. Tim verifikasi memverifikasi tagihan pihak Menandatangani

ketiga beserta dokumen pendukungnya. lembar verifikasi
Persetujuan atas tagihan dari pihak ketiga
dilakukan dengan menandatangani lembar
verifikasi dan menyerahkannya ke Bukti
Bendahara Pengeluaran. Pembayaran
Kwitansi

Lembar Verifikasi
1
N
URAIAN BENDAHARA PENGELUARAN PEJABAT KEUANGAN BLUD
O
1
4. Berdasarkan Lembar verifikasi yang
telah disetujui oleh Tim Verifikasi
disertai dengan dokumen-dokumen Bukti Pembayaran
pendukung. Bendaharawan
Kwitansi
pengeluaran membuat SPP dan
Lembar Verifikasi
menyiapkan Cek untuk pembayarannya.

Membuat SPP
dan menyiapkan
Cek Pembayaran

5. Pejabat Keuangan BLUD melakukan SPP

verifikasi atas permintaan pembayaran SPP
dengan membandingkan jumlah yang Kwitansi
Kwitansi
tercantum dalam cek dengan bukti-bukti
pendukungnya.
Hasil verifikasi dituangkan dengan Verifikasi
permintaan
memberi paraf pada lembar SPP dan pembayaran
Kwitansi Bukti Pembayaran.
Cek dan seluruh lampiran
pendukungnya diserahkan ke Direktur.

SPP SPP
6. Bendahara Pengeluaran menyiapkan
dan mengusulkan SPM dan Cek untuk Cek Kwitansi
disetujui oleh Direktur.

2
N
URAIAN DIREKTUR RSUD BENDAHARA PENGELUARAN PIHAK III
O
2
7. Kepala Puskesmas meneliti cek yang
telah disiapkan dengan bukti
pendukungnya kemudian Meneliti dan
mendatangani
menandatangani cek tersebut dan cek
SPM
Kwitansi Tanda Bukti Pengeluaran. Kwitansi
Cek beserta bukti pendukungnya SPM Cek
diserahkan ke Bendahara Pengeluaran Kwitansi
untuk proses pembayaran. Cek

8. Bendaharawan pengeluaran Menyerahkan

memvalidasi Kwitansi dengan cara Cek/uang dan
memberi Tanda Lunas setelah memvalidasi
Kwitansi
menyerahkan uang/cek kepada
penerima.
Cek
Cek
Kwitansi Tanda Bukti
Kwitansi Tanda Bukti Pengeluaran
Pengeluaran
Uang
Uang

9. Setelah penyerahan uang/cek kepada

Menandatang
penerima, bendahara pengeluaran ani Kwitansi
menandatangani Kwitansi Tanda Bukti Tanda Bukti Kwitansi tanda
Pengeluaran. pengeluaran Bukti Pengeluaran

3
NO URAIAN BENDAHARA PENGELUARAN UNIT AKUNTANSI

10. Berdasarkan Kwitansi Tanda Bukti 3

Pengeluaran bendahara pengeluaran
mencatat transaksi pengeluaran kas ke
dalam BKU. Mencatat
Dalam Buku
Kwitansi Tanda Bukti Pengeluaran dan Kas Umum
bukti-bukti pengajuan pembayaran
lainnya di kirim ke Unit Akuntansi.
Bukti Pembayaran
BKU Lembar Verifikasi
SPP
Kwitansi Tanda Bukti
Pengeluaran
Stop

11. Berdasarkan kwitansi atau bukti

pembayaran lainnya, Unit Akuntansi Mencatat
transaksi
mencatat transaksi pengeluaran kas pengeluaran
dalam Bukti Jurnal Pengeluaran Kas

Buku Besar
Bukti Jurnal
Pengeluaran
Kas