BAB IV

PERANCANGAN STARTUP
4.1 Manajemen Tim
4.1.1 Struktur Organisasi
Struktur organisasi Khitah adalah sebagai berikut :

Gambar 4.1 Struktur Organisasi Khitah

4.1.2 Pengalaman dan Keahlian

Pada tahun pertama, Khitah akan dipimpin oleh seorang pemimpin dan
anggota terdiri dari :
Tabel 4.1 Kualifikasi Tugas dan Tanggung Jawab Karyawan
Chief Executive Officer (CEO)
Kualifikasi Deskripsi tugas dan tanggung jawab
a. Minimal pendidikan S1 dibidang a. Melakukan antisipasi terhadap
komputer atau ekonomi kecenderungan perubahan
b. Berusia maksimal 30 (tiga puluh) perubahan kontekstual antara
tahun teknologi, bisnis, dan tatakelola
c. Menguasai public speaking dan serta peluang bisnis.
memiliki jiwa kepemimpinan b. Menetapkan visi, sasaran dan
d. Memiliki pengalaman kerja mengkoordinasi tim untuk
minimal 2 (dua) tahun menghasilkan suatu nilai.
e. Memiliki pengetahuan tentang c. Menemukan dan menjalin
keuangan dan memiliki sertifikat kerjasama dengan para investor
kompetensi sebagai pendukung d. Mengelola hal yang berkaitan
dengan pelayanan dan proyek
 110

untuk mencapai suatu sasaran

perusahaan yang telah
ditentukan.
e. Mengurus legalitas perusahaan
f. Mengurus dan mengatur
keuangan perusahaan
Front End Developer
Kualifikasi Deskripsi tugas dan tanggung jawab
a. Memiliki tingkat pendidikan a. Memperbaiki error atau bug pada
minimal D3 jurusan komputer aplikasi Khitah
b. Mampu membuat aplikasi mobile b. Membuat update fitur baru pada
dengan PhoneGap aplikasi
c. Menguasi penggunaan c. Melakukan pengujian pada fitur
PhoneGap untuk membuat baru pada aplikasi
aplikasi
d. Menguasai penggunaan protocol
REST dengan PHP
Back End Developer
Kualifikasi Deskripsi tugas dan tanggung jawab
a. Dapat menggunakan Windows a. Membuat program pembantu
Server 2012 R2 Standard, Front End di server
MySQL Enterprise Edition, dan b. Memastikan database selalu
PHP online
b. Menguasai pengguna protokol c. Memastikan performas yang
REST dengan PHP tinggi dan respon yang cepat dari
c. Memiliki pengalaman sebagai server
server administrator atau
database administrator selama
minimal 2 (dua) tahun
Customer Service
Kualifikasi Deskripsi tugas dan tanggung jawab
 111

a. Memiliki pendidikan terakhir a. Memberikan bantuan kepada

minimal D3 segala jurusan pengguna yang memiliki kendala
b. Memiliki pengalaman minimal dalam menggunakan aplikasi
1 tahun b. Menjalin komunikasi yang baik
c. Bisa berbahasa inggris minimal dengan pelanggan baik melalui
pasif media sosial ataupun secara
d. Memiliki sertifikat TOELF atau langsung
sertifikat lainya sebagai c. Membuat agenda kegiatan
pendukung dengan pemimpin atau relasi
e. Memiliki kemampuan perusahaan
komunikasi yang baik d. Membuat rekap data atau entri
f. Sabar, ramah dan cepat tanggap data
g. Menguasai komputer e. Melakukan arsip data secara
(Ms.Word,Excel,Power Point) berkala
Staf Pemasaran
Kualifikasi Deskripsi tugas dan tanggung jawab
a. Memiliki tingkat pendidikan a. Menyusun dan memberikan
terakhir minimal D3 laporan kegiatan pada
b. Memiliki pengalaman dibidang Koordinator pemasaran secara
pemasaran minimal 2 (dua) berkala
tahun b. Membuat dan menyiapkan
c. Memiliki usia maksimal 25 proposal dan profil Khitah guna
tahun mendukung kegiatan pemasaran
d. Cermat dan memiliki c. Melakukan pemasaran dan demo
kemampuan analisis keuangan aplikasi langsung ke SLB
perusahaan d. Memuat iklan pemasaran di
e. Memiliki pengalaman dibidang sosial media
perpajakan
f. Kreatif dan inovatif
g. Mampu bekerjasama dengan tim
Staf Keuangan
 112

Kualifikasi Deskripsi tugas dan tanggung jawab

a. Memiliki tingkat pendidikan a. Menyusun struktur keuangan
minimal S-1 Akuntasi perusahaan
b. Mengerti dan menguasai b. Menetapkan kebutuhan keuangan
pembukuan dan akuntansi perusahaan untuk sekarang dan
keuangan yang akan datang serta membuat
c. Jujur, teliti, terampil dan dapat rencana menutupinya (termasuk
bekerjasama dalam tim rencana jangka pendek,
d. Memiliki sertifikat keahlian menengah dan panjang)
sebagai pendukung c. Melakukan pengelolaan dana
kegiatan secara efisien
d. Menyusun laporan keuangan
secara berkala

Berikut ini jumlah personil Khitah selama 3 (tiga) tahun.

Tabel 4.2 Perkiraan Jumlah Karyawan
Tahun 1 2 3
Jabatan Jumlah Jumlah Jumlah
Personil Personil Personil
Chief Executive Officer 1 1 1
Front End 1 1 1
Back End 1 1 1
Customer Service - - 1
Staf Pemasaran 1 2 2
Staf Keuangan - - 1
Total 4 5 7
Fasilitas yang akan diterima karyawan meliputi :
1. Jaminan Hari Tua (JHT) sebesar 5,7% dari gaji karyawan, dengan porsi
2% dari karyawan dan 3,7% dari perusahaan
2. Tunjangan hari raya dengan besaran nominal hampir setara dengan satu
bulan gaji namun, tetap dengan menggunakan perhitungan yaitu :
 113

a. Karyawan telah mempunyai masa kerja 12 (dua belas) bulan kerja

atau lebih akan mendapatkan gaji setara 1 (satu) bulan.
b. Karyawan yang telah mempunyai masa kerja kurang dari 12 (dua
belas) bulan akan mendapatkan gaji setara dengan masa kerja.
3. Jaminan Kematian (JKM) sebesar 0,30% dari gaji karyawan yang
dibayarkan perusahaan.
Perkiraan besaran gaji karyawan akan ditunjukkan pada tabel berikut ini :
Tabel 4.3 Perkiraan Gaji Yang Diberikan Kepada Karyawan
Tahun 1 2 3
Jabatan Jumlah Jumlah Jumlah
Personil Personil Personil
Chief Executive Officer Rp.4.000.000 Rp.4.400.000 Rp.4.800.000
Front End Rp.3.300.000 Rp.3.630.000 Rp.3.960.000
Back End Rp.3.500.000 Rp.3.850.000 Rp.4.200.000
Customer Service - - Rp.2.800.000
Staf Pemasaran Rp.3.000.000 Rp.3.300.000 Rp.3.600.000
Staf Keuangan - - Rp.3.000.000
Seiring bertambahnya jumlah tugas dan tanggung jawab setiap karyawan,
maka gaji karyawan ditargetkan akan meningkat sebesar 10% setiap tahun.

4.1.3 Hak Kekayaan Intelektual

Khitah akan membuat logo nya menjadi kekayaan bagi pihak Khitah sendiri.
Untuk menjadikan Khitah menjadi merek milik sekaligus kekayaan intelektual
perusahaan, maka perusahaan akan mendaftarkan logo Khitah ke Direktorat Jenderal
Hak Kekayaan Intelektual (DJHKI). Biaya yang dibutuhkan adalah sebesar
Rp.2.300.000 dengan rincian biaya sebagai berikut:
1. Permohonan Pendaftaran Merek secara online sebesar Rp. 1.800.000
2. Permohonan Petikan Resmi Pendaftaran Merek sebesar Rp. 300.000
3. Permohonan Keterangan Tertulis Mengenai Perlindungan Merek Terdaftar
sebesar Rp. 200.000
 114

Hal yang menjadikan pihak Khitah mendaftarkan logo ke Direktorat Jenderal

Hak Kekayan Intelektual adalah untuk melindungi logo Khitah agar tidak digunakan
orang lain dengan logo atau merek yang sama. Selain itu dengan mendaftarkan logo
maka akan memberikan kepastian hukum dan perlindungan hukum terhadap hak
atas logo.
Selain biaya untuk mendaftarkan logo sebagai kekayaan intelektual, aplikasi
Khitah juga akan didaftarkan sebagai hak cipta milik perusahaan. Biaya yang
dibutuhkan adalah sebesar Rp.1.100.000 Dengan rincian biaya sebagai berikut :
1. Permohonan Pencatatan Ciptaan berupa Program Komputer sebesar Rp. 600.000
2. Permohonan Salinan Surat Pencatatan Hak Cipta sebesar Rp. 150.000
3. Pencatatan Lisensi Hak Cipta sebesar Rp. 200.000
4. Permohonan Keterangan Tertulis Mengenai Ciptaan Terdaftar Rp 150.000
Alasan didaftarkannya aplikasi Khitah sebagai hak cipta adalah untuk
menjaga agar menghindari terjadinya tindakan plagiarism atau penjiblakan yang
dapat menimbulkan kerugian bagi perusahaan.

Gambar 4.2 Logo Khitah

4.2 Rencana Finansial dan Proyeksi
4.2.1 Proyeksi Laba Rugi dan Neraca Keuangan
Proyeksi laba rugi Khitah selama 3 (tiga) tahun.

Tabel 4.4 Proyeksi Laba Rugi Khitah

 115

Tahun Pertama Tahun Kedua Tahun Ketiga

(Rp) (Rp) (Rp)
Pendapatan Usaha :
Pendapatan Paket 583.200.000 1.093.200.000 1.485.000.000
Berlangganan
Pendapatan Jasa Les 30.000.000 48.000.000 69.000.000
Privat
Total Pendapatan 613.200.000 1.141.200.000 1.544.000.000
Usaha
Beban Usaha :
Beban Gaji -165.600.000 -221.760.000 -311.520.000
Karyawan
Beban Tunjangan -13.800.000 -18.480.000 -25.960.000
Karyawan
Beban Fasilitas -6.624.000 -8.870.000 -12.460.800
Karyawan
Beban Rekrutmen -1.500.000 -1.000.000 -1.000.000
Karyawan
Beban Sewa Kantor -42.000.000 -78.000.000 -78.000.000
Beban Transportasi -3.000.000 -8.000.000 -8.000.000
Beban Tagihan -2.100.000 -4.200.000 -4.200.000
Telepon
Beban Penyusutan -5.605.800 -7.737.000 -9.453.400
Beban Marketing -8.759.975 -13.514.000 -8.100.000
Beban Publikasi -1.678.729 -1.678.729 -1.678.729
Beban Domain -200.000 -200.000 -200.000
Beban Lisensi - -16.675.000 -23.345.000
Software
Beban Legalitas -2.200.000 - -
Perusahaan
Beban Sewa Server -24.000.000 -48.000.000 -48.000.000
 116

Beban Perlengkapan - 2.695.000 -4.008.500 -5.374.500

Beban Listrik -10.454.508 -19.755.390 -20.414.592
Beban Air -6.676.000 -8.346.000 -11.684.400
Total Beban -296.894.012 -460.225.524 -549.391.421
Laba Sebelum Pajak 316.305.963 680.974.476 1.004.608.579
Penghasilan
Pajak Penghasilan -6.132.000 -11.412.000 -15.540.000
(1%)
Laba Bersih 310.173.963 669.562.476 989.068.579

Penjelasan proyeksi Laba Rugi :

1. Pendapatan dari Paket Berlangganan diperoleh dari tarif berlangganan per-
semester atau per-tahun kemudian dikalikan dengan jumlah pelanggan. Untuk
harga paket per-semester adalah Rp.600.000 dan harga paket per-tahun
adalah Rp.1.000.000. Berikut ini adalah rincian dari pendapatan dari paket
berlangganan.
Tabel 4.5 Pendapatan Paket Berlangganan Tahun I
Tahun I
Total Taget Paket I Paket II Pendapatan
Zona Disabilitas (%) (600.000) (1.000.000)
I 9.735 972 600.000 - 583.200.000
(10%)

Tabel 4.6 Pendapatan Paket Berlangganan Tahun II

Tahun II
Total Taget Paket I Paket II Pendapatan
Zona Disabilitas (%) (600.000) (1.000.000)
I 9.735 1459 600.000 - 875.400.000
(15%)
II 3.990 363 600.000 - 217.800.000
(10%)
 117

Total Pendapatan 1.093.200.000

Tabel 4.7 Pendapatan Paket Berlangganan Tahun III

Tahun III
Total Taget Paket I Paket II Pendapatan
Zona Disabilitas (%) (600.000) (1.000.000)
I 9.735 1957 600.000 - 1.174.200.000
(20%)
II 3.990 518 600.000 - 310.800.000
(13%)
Total Pendapatan 1.485.000.000

2. Pendapatan Jasa Les Privat Anak Disabilitas diperoleh dari tarif per jam
dikalikan dengan jumlah waktu pertemuan yang diminta pelanggan
(diasumsikan 1 jam dalam sekali pertemuan dan 1 kali pertemuan dalam satu
bulan), kemudian dikalikan dengan jumlah pengguna dan dikalikan dengan
lama berlangganan pengguna Khitah (diasumsikan dua belas bulan) :
Tabel 4.8 Pendapatan Jasa Les Privat Tahun I
Tahun I

Target Taget Harga/Jam Berlangg Pendapatan Fee (5%)

Zona Pelanggan (100.000) anan Guru
I 972 500 100.000 12 bulan 600.000.000 30.000.000

Tabel 4.9 Pendapatan Jasa Les Privat Tahun II

Tahun II

Target Taget Harga/Jam Berlangg Pendapatan Fee (5%)

Zona Pelanggan (100.000) anan Guru
I 1459 700 100.000 12 bulan 840.000.000 42.000.000

II 363 100 100.000 12 bulan 120.000.000 6.000.000

Total 48.000.000
 118

Tabel 4.10 Pendapatan Jasa Les Privat Tahun III

Tahun III

Target Taget Harga/Jam Berlangg Pendapatan Fee (5%)

Zona Pelanggan (100.000) anan Guru
I 1957 900 100.000 12 bulan 1.080.000.0 54.000.000
00
II 518 250 100.000 12 bulan 300.000.000 15.000.000

Total 69.000.000

3. Beban Gaji Karyawan diperoleh dari total gaji karyawan selain CEO dalam 1
tahun. Berikut ini rincian beban gaji dalam tiga tahun.
Tabel 4.11 Rincian Beban Gaji Karyawan
Tahun Jumlah Total Gaji Perbulan Total Gaji Pertahun
anggota (Rp) (Rp)
I 4 13.800.000 165.600.000
II 5 15.180.000 221.760.000
III 7 22.360.000 311.520.000

4. Beban Tunjangan Karyawan diperoleh dari biaya tunjangan hari raya yang
diberkan kepada karyawan. Pada tahun pertama, tunjangan hari raya sebesar
1*gaji per bulan * 4 orang = Rp.13.800.000. Pada tahun kedua, tunjangan
hari raya sebesar 1* gaji per bulan * 5 orang = Rp.18.480.000. Pada tahun
ketiga, tunjangan hari raya sebesar 1* gaji per bulan * 7 orang =
Rp.25.960.000.
5. Beban Fasilitas Karyawan diperoleh karena perusahaan melakukan
pembayaran terkait dengan BPJS untuk karyawan. Pada bagian ini, Khitah
akan memberikan fasilitas kepada karyawan berupa Program Jaminan Hari
Tua (JHT) dan Jaminan Kematian (JKM). Menurut data dari BPJS
 119

Ketenagakerjaan, besaran persentase yang harus dibayar perusahaan untuk

membayar JHT dan JKM karyawan adalah 5,7% untuk JHT dimana 2%
ditanggung pekerja dan 3,7% ditanggung pemberi kerja [23]. Untuk JKM
akan dibayarkan sebesar 0,3% dari upah yang dilaporkan [24].
Tabel 4.12 Rincian Beban Fasilitas
Tahun Total Beban JHT JKM Total
Berjalan Gaji (3,7%) (0,3%)
Tahun I Rp.165.600.000 Rp.6.127.200 Rp.496.800 Rp.6.624.000
Tahun II Rp.221.760.000 Rp.8.205.120 Rp.665.280 Rp.8.870.400
Tahun III Rp.311.520.000 Rp.11.526.240 Rp.934.560 Rp.12.460.800

6. Beban Rekrutmen Karyawan diperoleh karena perusahaan melakukan

perekrutan pada karyawan untuk meningkatkan kemampuan perusahaan
untuk mendapatkan value. Biaya ini terdiri dari pemasangan lowongan baik
dalam bentuk brosur atau iklan online. Pada tahun pertama, diperkirakan
beban rekrutmen adalah sebesar Rp.1.500.000. Pada tahun kedua,
diperkirakan beban rekrutmen adalah sebesar Rp.1.000.000. Pada tahun
ketiga diperkirakan beban rekrutmen adalah sebesar Rp.1.000.000.
7. Beban Sewa Kantor diperoleh dari biaya yang dikeluarkan untuk melakukan
penyewaan gedung sebagai tempat berdirinya perusahaan. Untuk wilayah
Medan, Khitah memilih akan menyewa ruangan kantor di Jalan Katamso,
Medan Maimun, Medan Kota dengan ukuran 12m² untuk 5 orang sebagai
kantor pusat Khitah. Untuk wilayah Jakarta, Khitah akan menyewa ruangan
kantor di Komp.Perkantoran Permata Blok C No. C-19 Jl. Boulevard Gading
Raya Kepala Gading Barat Jakarta Utara 14240 dengan ukuran 10m² untuk 4
– 7 orang sebagai kantor cabangnya. Pada tahun pertama, diperkirakan beban
sewa kantor adalah sebesar Rp.3.500.000/bulan atau Rp.42.000.000/tahun.
Pada tahun kedua, Khitah akan melakukan penambahan cabang ke Jakarta
tepatnya di Komp. Perkantoran Permata Blok C No. C-19 Jl. Boulevard
Gading Raya Kepala Gading Barat Jakarta Utara 14240. Untuk biaya
penyewaan kantor di Kelapa Gading membutuhkan biaya Rp.3.000.000/
 120

bulan atau Rp.36.000.000/tahun dan untuk wilayah Medan membutuhkan

biaya sebesar Rp.42.000.000. Jadi total keseluruhan biaya sewa kantor untuk
tahun kedua adalah Rp.36.000.000 + Rp.42.000.000 = Rp.78.000.000. Pada
tahun ketiga, beban sewa kantor untuk wilayah Medan membutuhkan biaya
sebesar Rp. 42.000.000 dan untuk wilayah Jakarta membutuhkan biaya
sebesar Rp.36.000.000. Jadi total keseluruhan biaya sewa kantor untuk tahun
ketiga adalah Rp.42.000.000 + Rp.36.000.000 = Rp.78.000.000.
8. Beban Transportasi diperoleh dari biaya pengeluaran dalam bentuk kegiatan
transportasi untuk kegiatan operasional baik untuk penyewaan kendaraan
bermotor, pembelian pesawat terbang dan penyewaan hotel. Pada tahun
pertama, diperkirakan biaya transportasi sebesar Rp.3.000.000 yang
digunakan untuk akomodasi dan pengurusan serta kegiatan lainnya seperti
biaya penyewaan kendaraan untuk kegiatan operasional perusahaan
dikarenakan produk masih sangat baru. Jadi dibutuhkan banyak kunjungan ke
beberapa daerah untuk memperkenalkan produk ke masyarakat yang lebih
luas. Pada tahun kedua, diperkirakan beban transportasi adalah Rp.8.000.000
yang terdiri dari pembelian tiket pesawat sebesar Rp.5.000.000 dan
penyewaan kendaraan sebagai akomodasi ke beberapa daerah seharga
Rp.3.000.000. Pada tahun ketiga, diperkirakan beban transportasi adalah
sebesar Rp.8.000.000 yang terdiri dari Rp.5.000.000 untuk biaya pemesanan
tiket pesawat dan Rp.3.000.000 untuk penyewaan kendaraan untuk
akomodasi ke beberapa daerah.
9. Beban Tagihan Telepon diperoleh dari biaya tagihan telepon perbulannya.
Pada tahun pertama, tagihan telepon adalah sebesar Rp.2.100.000 dengan
perkiraan beban telepon per bulannya adalah Rp.175.000. Pada tahun kedua,
di zona I diperkirakan tagihan telepon adalah sebesar Rp.2.100.000 dan pada
zona II diperkirakan tagihan telepon adalah sebesar Rp.2.100.000. Jadi, total
beban tagihan telepon pada tahun kedua adalah Rp.4.200.000. Pada tahun
ketiga, diperkirakan tagihan telepon di zona I adalah sebesar Rp.2.100.000
dan pada zona II diperkirakan tagihan telepon adalah sebesar Rp.2.100.000.
Jadi, total beban tagihan telepon pada tahun ketiga adalah Rp.4.200.000..
 121

10. Beban Penyusutan diperoleh dari total peralatan dikali dengan perkiraan
penyusutan peralatan sebesar 20% per tahunnya. Pada tahun pertama,
diperkirakan nilai peralatan adalah sebesar Rp.28.029.000 * 20% =
Rp.5.605.800. Pada tahun kedua,diperkirakan nilai peralatan adalah sebesar
Rp.38.685.000 * 20% = Rp.7.737.000. Pada tahun ketiga, diperkirakan nilai
peralatan adalah sebesar Rp.47.267.000 * 20% = Rp.9.453.400.
11. Beban Marketing meliputi seluruh biaya yang berhubungan dengan penjualan
yang ditujukan untuk memperkenalkan produk kepada masyarakat baik
secara langsung ataupun melalui media lainnya. Berikut ini adalah rincian
beban marketing.
Tabel 4.13 Rincian Beban Marketing Tahun I
Keterangan Tahun Pertama
Beban Kontrak Rp.2.459.975/ 7 hari dengan jangkauan 7 SLB (Sekolah
Karyawan Luar Biasa)
Outsourcing di
Medan
Beban Iklan Rp.525.000/bulan dengan jangkauan konsumen 3.000
Media Sosial orang. Maka, Rp.525.000 * 12 = Rp.6.300.000
(Youtube)
Total Rp.8.759.975
Keterangan :
1) Kontrak Karyawan outsourcing 2 orang dari PT.SIPRAMA
CAKRAWALA (Ruko Kebayoran Arcarde 1 blok KA/C3 No.56-57 Jl.
Boulevard Raya Bintaro Sektor 7. Namun PT.SIPRAMA
CAKRAWALA memiliki cabang di Medan yaitu berlokasi di Gaperta
Ujung Komplek Givency One Blok B No.6. Khitah akan mengontrak 2
orang karyawan dengan estimasi gaji perbulan adalah
Rp.2.350.000/bulan. Sesuai dengan Keputusan Gubernur Sumatera Utara
Nomor 188.44/1365/KPTS/2018, telah ditetapkan Upah Minimum
Provinsi Sumatera Utara Tahun 2019 sebesar Rp.2.303.403/bulan[25].
Namun perusahaan akan mengontrak karyawan harian dengan gaji
 122

sebesar Rp.106.818/hari * 2 orang = Rp.213.636/hari * 7 hari =

Rp.1.495.425/minggu
2) Beban Training Karyawan Outsourcing = Rp.200.000/2 hari
3) Beban Transportasi karyawan ke-14 SLB di Medan yang dihitung
berdasarkan tarif Go-Car (mobil). Untuk jarak 0-2,85 km, yaitu
Rp.10.000 dengan minimal pembayaran Rp.10.000 dan jika melebihi
2,85 km maka dikenakan biaya Rp.3.500 per km. Sedangkan ketika jam
sibuk untuk jarak 0-2,35 km, yaitu Rp.10.000 dan jika melebihi 2,35 km
maka dikenakan biaya Rp.4.250 per km [26].
Pada tahun I, perusahaan akan menjangkau 7 SLB.
a) Jl.Katamso, Medan Maimun – SLB-B Karya Murni(Jl. H.M Joni
No :66 A, Teladan Timur Kec. Kota Medan
Jarak : 2,5 km * Rp.10.000 = Rp.25.000
b) Jl.Katamso, Medan Maimun – SLB ABC TPI Medan (Jl. Sm.Raja
Km.7 No : 5 Medan Arjosari – 1 Kec. Medan Amplas)
Jarak : 4,5 km * Rp.4.250 = Rp.19.125
c) Jl.Katamso, Medan Maimun – Yayasan Karya Murni (Jl. Bahagia,
No.2, 20217, Teladan Tim, Kota Medan)
Jarak : 2,1 km * Rp.10.000 = Rp.21.000
d) Jl.Katamso, Medan Maimun – Yayasan Abdi Kasih (Jl.A.Rivai
No.14, Madras Hulu, Medan Polonia)
Jarak : 3,6 km * Rp.4.250 = Rp.15.300
e) Jl.Katamso, Medan Maimun – SLB-Catolik Karya Tulus (Jl. Mesjid
No.4, Cinta Damai, Medan Helvetia, Medan)
Jarak : 3,0 km* Rp.4.250 = Rp.12.750
f) Jl.Katamso, Medan Maimun – SLB-C YPAC Medan (Jl. Adinegoro
No: 2 Medan Gaharu Kec.Medan Timur)
Jarak : 5,3 km * Rp.4.250 = Rp.22.525
g) Jl.Katamso, Medan Maimun – SLB-C Santa Lusia (Jl. Sindoru No: 4
Pusat Pasar Medan, Kec.Kota Medan)
Jarak : 3,9 km * Rp.4.250 = Rp.16.575
Total Beban Transportasi = Rp.132.275 * 2 = Rp.264.550
 123

4) Beban tambahan untuk perusahaan outsourcing Rp.500.000

5) Total Beban Marketing tahun I = Rp.1.495.425 + Rp.200.000 +
Rp.264.550 + Rp.500.000 = Rp.2.459.975

Tabel 4.14 Rincian Beban Marketing Tahun II

Keterangan Tahun Kedua
Beban Kontrak Rp.2.693.275/ 7 hari dengan jangkauan 7 SLB (Sekolah
Karyawan Luar Biasa)
Outsourcing di
Medan
Beban Kontrak Rp.4.521.630/ 7 hari dengan jangkauan 7 SLB (Sekolah
Karyawan Luar Biasa)
Outsourcing di
Jakarta
Beban Iklan Rp.525.000/bulan dengan jangkauan konsumen 3.000
Media Sosial orang. Maka, Rp.525.000 * 12 = Rp.6.300.000
(Youtube)
Total Rp.13.514.905
Keterangan :
Beban Outsourcing di Medan
1) Perpanjangan Kontrak Karyawan outsourcing 2 orang dari PT.SIPRAMA
CAKRAWALA (Ruko Kebayoran Arcarde 1 blok KA/C3 No.56-57 Jl.
Boulevard Raya Bintaro Sektor 7. Namun PT.SIPRAMA
CAKRAWALA memiliki cabang di Medan yaitu berlokasi di Gaperta
Ujung Komplek Givency One Blok B No.6. Khitah akan mengontrak 2
orang karyawan dengan estimasi gaji perbulan adalah
Rp.2.350.000/bulan. Sesuai dengan Keputusan Gubernur Sumatera Utara
Nomor 188.44/1365/KPTS/2018, telah ditetapkan Upah Minimum
Provinsi Sumatera Utara Tahun 2019 sebesar Rp.2.303.403/bulan[25].
Namun perusahaan akan mengontrak karyawan harian dengan gaji
 124

sebesar Rp.106.818/hari * 2 orang = Rp.213.636/hari * 7 hari =

Rp.1.495.425/minggu
2) Beban Transportasi karyawan ke-14 SLB di Medan yang dihitung
berdasarkan tarif Go-Car (mobil). Untuk jarak 0-2,85 km, yaitu
Rp.10.000 dengan minimal pembayaran Rp.10.000 dan jika melebihi
2,85 km maka dikenakan biaya Rp.3.500 per km. Sedangkan ketika jam
sibuk untuk jarak 0-2,35 km, yaitu Rp.10.000 dan jika melebihi 2,35 km
maka dikenakan biaya Rp.4.250 per km [26].
a) Jl.Katamso, Medan Maimun – SLB A Karya Murni Medan (Jl.Karya
Wisata No : 6 Medan Johor Gedung Johor Kec.Medan Johor)
Jarak : 7,6 km * Rp.4.250 = Rp.32.300
b) Jl.Katamso, Medan Maimun – SLB – BC Markus Medan(Jl.Kapten
Muslim No : 226 Helvetia Timur Kec.Medan Helvetia)
Jarak : 9,4 km * Rp.4.250 = Rp.39.950
c) Jl.Katamso, Medan Maimun – SLB-BC Perguruan AL-AZHAR
Medan(Jl. Pintu Air IV No : 214 Padang Bulan Medan, Kwala
Berkala Kec. Medan Johor)
Jarak : 9,9 km * Rp.4.250 = Rp.42.075
d) Jl.Katamso, Medan Maimun – SLB-C Abdi Kasih(Jl. Rawe IV (Psr
6) No : 139 Tangkahan kel Tangkahan, kec. Medan Labuhan)
Jarak : 28 km * Rp.4.250 = Rp.119.000
e) Jl.Katamso, Medan Maimun – SLB-E Negeri Pembina Medan(Jl.
Karya Ujung Medan Helvetia Timur kec.Helvetia)
Jarak : 9,2 km * Rp.4.250 = Rp.39.100
f) Jl.Katamso, Medan Maimun – SLB Pondok Kasih(Jl. Mesjid No,4,
Cinta Damai, Medan Helvetia, Medan)
Jarak : 13 km * Rp.4.250 = Rp.55.250
g) Jl.Katamso, Medan Maimun – SLB-C MUZDAFADILAH (Jl. Guru
IV, Gg Merak No : 15 A, Medan kec. Kota Medan)
Jarak : 5 km * Rp.4.250 = Rp.21.250
Total Beban Transportasi = Rp.348.925 * 2 = Rp.697.850
3) Beban tambahan untuk perusahaan outsourcing Rp.500.000
 125

4) Total Beban Marketing di Medan = Rp.1.495.425 + Rp.697.850 +

Rp.500.000 = Rp.2.693.275
Beban Outsourcing di Jakarta
1) Kontrak Karyawan outsourcing 2 orang dari PT.SIPRAMA
CAKRAWALA (Ruko Kebayoran Arcarde 1 blok KA/C3 No.56-57 Jl.
Boulevard Raya Bintaro Sektor 7 Kel.Pondok Jaya, Kec.Pondok Aren,
Tangerang Selatan) sebanyak 2 orang dengan estimasi gaji perbulan adalah
Rp.3.950.000/bulan. Sesuai dengan Keputusan Gubernur Provinsi Daurah
Khusus Ibukota Jakarta Nomor 114 Tahun 2018, telah ditetapkan Upah
Minimum Provinsi Tahun 2019 di Provinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta
sebesar Rp.3.940.973/bulan[27]. Namun perusahaan akan mengontrak
karyawan harian dengan harga Rp.179.545/hari * 2 orang =
Rp.359.090/hari * 7 hari = Rp.2.513.630/minggu
2) Beban Training Karyawan Outsourcing seharga Rp.200.000(2 hari)
3) Beban Transportasi karyawan ke-7 SLB di Jakarta yang dihitung
berdasarkan tarif Go-Car (mobil). Untuk jarak 0-2,85 km, yaitu Rp.10.000
dengan minimal pembayaran Rp.10.000 dan jika melebihi 2,85 km maka
dikenakan biaya Rp.3.500 per km. Sedangkan ketika jam sibuk untuk jarak
0-2,35 km, yaitu Rp.10.000 dan jika melebihi 2,35 km maka dikenakan
biaya Rp.4.250 per km [26].
a) Jl.Boulevard Gading Raya Kelapa Gading Barat, Jakarta Utara –
SLBN 8 (Jl.Marunda Pulo,Cilincing, Jakarta Utara)
Jarak : 16 km * Rp.4.250 = Rp.68.000
b) Jl.Boulevard Gading Raya Kelapa Gading Barat, Jakarta Utara –
SDLB C Tria Asih II (Jl.Budi Swadaya, Kebon Jeruk, Jakarta Barat)
Jarak : 18 km * Rp.4.250 = Rp.76.000
c) Jl.Boulevard Gading Raya Kelapa Gading Barat, Jakarta Utara –
SDLB B Frobel Montessori (Gg.Masjid Al-Mabrug, Kramat Jati,
Jakarta Timur)
Jarak : 39 km * Rp.4.250 = Rp.165.750
d) Jl.Boulevard Gading Raya Kelapa Gading Barat, Jakarta Utara –
SMPLB C Tri Asih (Jl.Budi Swadaya, Kebon Jeruk, Jakarta Barat)
 126

Jarak : 18 km * Rp.4.250 = Rp.76.500

e) Jl.Boulevard Gading Raya Kelapa Gading Barat, Jakarta Utara –
SMKLB Tri Asih (Jl. Karmel Raya No.2, Kebon Jeruk, Jakarta Barat)
Jarak : 19 km * Rp.4.250 = Rp.80.750
f) Jl.Boulevard Gading Raya Kelapa Gading Barat, Jakarta Utara – SLB
Negeri 01 (Jl.Pertanian Raya, Lebak Bulus, Jakarta Selatan)
Jarak : 33 km * Rp.4.250 = Rp.140.250
g) Jl.Boulevard Gading Raya Kelapa Gading Barat, Jakarta Utara –
SLBN 7 (Jl.Kebon Nanas, Kec.Jatinegara, Jkarta Timur)
Jarak : 11 km * Rp.4.250 = Rp.46.750
Total Beban Rp.654.000 * 2 = Rp.1.308.000
4) Beban tambahan untuk perusahaan outsourcing Rp.500.000
5) Total Beban Marketing kota Jakarta adalah Rp.2.513.630 + Rp.200.000 +
Rp.1.308.000 + Rp.500.000= Rp.4.521.630
Total Beban Marketing Kota Medan dan Jakarta adalah Rp.2.693.275 +
Rp.4.521.630 = Rp.7.214.905

Tabel 4.15 Rincian Beban Marketing Tahun III

Keterangan Tahun Ketiga
Beban Iklan Rp.150.000/bulan dengan jangkauan konsumen 2.000
Media Sosial orang. Maka, Rp.150.000 * 12 = Rp.1.800.000
(Instagram)
Beban Iklan Rp.525.000/bulan dengan jangkauan konsumen 3.000
Media Sosial orang. Maka, Rp.525.000 * 12 = Rp.6.300.000
(Youtube)
Total Rp.8.100.000

12. Beban publikasi Aplikasi Khitah akan dipublikasikan di Play Store dan Apps
Store. Biaya publikasi pertahunnya adalah sebesar Rp.260.000 untuk Play
Store dan Rp.1.418.729 untuk Apps Store. Jadi total biayanya adalah sebesar
Rp.1.678.729 per tahunnya.
 127

13. Beban Domain adalah beban yang dibayarkan kepada Exabytes setiap
tahunnya untuk mendapatkan domain www.khitah.id sebesar Rp.200.000
14. Beban Lisensi Software merupakan biaya lisensi yang diberikan kepada
vendor pemilik software setiap tahunnya. Hal ini bertujuan agar Khitah
terhindar dari masalah pelanggaran lisensi. Tetapi untuk mengurangi
pengeluaran, maka perusahaan akan menggunakan my SQL Enterprise
Edition open source. Sedangkan untuk PhoneGap dan Inkscape merupakan
aplikasi gratis. Selain biaya lisensi my SQL, perusahaan juga menggunakan
Microsoft Office 2016 open source pada tahun pertama. Pada tahun kedua
perusahaan akan membayar lisensi sebesar 230 * 5 * Rp.14.500 =
Rp.16.675.000, pada tahun ketiga sebesar 230 * 7 * Rp.14.500 =
Rp.23.345.000.
15. Beban Legalitas perusahaan terdiri dari :
Tabel 4.16 Rincian Beban Legalitas
Waktu Pengerjaan Biaya
Pengajuan Nama 2 hari kerja Rp. 200.000
Perusahaan
Standard Akta Perusahaan 1 hari kerja Rp.1.000.000
dari Notaris
Pengajuan izin pendirian 1 hari kerja Rp.1.000.000
Badan Hukum, Penerbitan
izin Pendirian Badan
Hukum, Pembayaran
Penerima Negara Bukan
Pajak (PNBP)
Pengajuan Surat Izin 1 hari kerja -
Usaha Perdagangan
(SIUP)
Pengajuan Tanda Daftar 1 hari kerja -
Perusahaan (TDP)
Pengajuan BPJS 1 hari kerja -
 128

Kesehatan di PTSP
(Pelayanan Terpadu Satu
Pintu)
Pendaftaran di 1 hari kerja -
Kemenakertrans/Dinas
Tenaga Kerja
Pendaftaran BPJS 2 hari kerja -
Ketenagakerjaan di
bpjsketenagakerjaan.go.id
Mendapatkan Nomor 2 hari kerja -
Pokok Wajib Pajak
(NPWP) dan VAN
Collector Number NPPKP
(Nomor Pengukuhan Kena
Pajak) di
https://ereg.pajak.go.id
Total Rp.2.200.000

16. Beban Penyewaan Server merupakan biaya yang diperoleh dari biaya
penyewaan server dari NATANETWORK sebesar Rp.24.000.000 per
tahunnya. Pada tahun pertama, akan disewa satu dedicated server sebesar
Rp.24.000.000. Pada tahun kedua dan ketiga, akan disewa dua dedicated
server sebesar Rp.48.000.000.
17. Beban Perlengkapan merupakan biaya yang diperoleh dari biaya yang
dikeluarkan untuk penggunaan perlengkapan yang diperlukan untuk
mendukung kegiatan operasional perusahaan. Perlengkapan tersebut meliputi
kertas, tinta, pulpen, dan perlengkapan pendukung lainnya. Berikut ini adalah
rincian dari perlengkapan untuk mendukung kegiatan operasional Khitah.
Tabel 4.17 Rincian Beban Perlengkapan
Keterangan Tahun Pertama Tahun Kedua Tahun Ketiga
Kertas Sinar 1 rim =Rp.56.000 1 rim = Rp.56.000 1 rim = Rp.56.000
 129

Dunia HVS * 3 rim = * 4 rim = * 6 rim =

A4 Rp.168.000/bulan Rp.224.000/bulan * Rp.336.000/bulan *
* 12 bulan = 12 bulan = 12 bulan =
Rp.2.016.000 Rp.2.688.000 Rp.4.032.000
Pulpen 1 pcs = Rp.1.500 1 pcs = Rp.1.500 * 1 pcs = Rp.1.500 *
Standard * 8 pcs = 10 pcs = 14 pcs =
warna hitam Rp.12.000 Rp.15.000 Rp.21.000
Tinta Printer 1 set 4 warna = 1 set 4 warna = 1 set 4 warna =
EPSON Rp.210.000* 3 set Rp.210.000* 6 set Rp.210.000* 6 set
L1110 = Rp.630.000 = Rp.1.260.000 = Rp.1.260.000
Tipex kertas Rp.5.500/pcs * 5 Rp.5.500/pcs * 6 Rp.5.500/pcs * 8
Joyko CT- pcs = Rp.27.500 pcs = Rp.33.000 pcs = Rp.44.000
522
Penggaris Rp.2.500/pcs * 4 Rp.2.500/ *5 pcs = Rp.2.500/ *7 pcs =
Butterfly = Rp.10.000 Rp.12.500 Rp.17.500
30cm
Total Rp. 2.695.000 Rp.4.008.500 Rp.5.374.500

18. Beban listrik adalah biaya yang dikeluarkan perusahaan untuk membayar
biaya-biaya yang berkaitan dengan listrik. Berikut ini adalah rincian dari
beban listrik Khitah :
Tabel 4.18 Rincian Beban Listrik Tahun I
Tahun I Keterangan Total
Ket
4 Komputer 60 watt * 4 komputer = 240 watt * 12 jam 2.880 watt
4 Lampu 30 watt * 4 lampu = 120 watt * 12 jam 1.440 watt
2 AC 750 watt * 2 AC = 1500 watt * 12 jam 18.000 watt
1 Printer 26 watt * 1 printer = 26 watt * 12 jam 312 watt
1 Proyektor 205 watt * 1 proyektor = 205 * 1 jam 205 watt
Total 22.837 watt
Keterangan :
 130

22.837 watt : 1000 = 22,837 Kwh * Rp.1.467,27 = Rp.33.508,04/hari * 26 hari

= Rp.871.209/bulan * 12 = Rp.10.454.508/tahun
Tabel 4.19 Rincian Beban Listrik Tahun II
Tahun II Keterangan Total
Ket
5 Komputer 60 watt * 5 komputer = 300 watt * 12 jam 3.600 watt
7 Lampu 30 watt * 7 lampu = 210 watt * 12 jam 2.520 watt
4 AC 750 watt * 4 AC = 3000 watt * 12 jam 36.000 watt
2 Printer 26 watt * 2 printer = 52 watt * 12 jam 624 watt
2 Proyektor 205 watt * 2 proyektor = 410 * 1 jam 410 watt
Total 43.154 watt
Keterangan :
43.154 watt : 1000 = 43,154 Kwh * Rp.1.467,27 = Rp.63.318,56/hari * 26 hari
= Rp.1.646.282,56/bulan * 12 = Rp.19.755.390,72/tahun
Tabel 4.20 Rincian Beban Listrik Tahun III
Tahun II Keterangan Total
Ket
7 Komputer 60 watt * 7 komputer = 420 watt * 12 jam 5.040 watt
7 Lampu 30 watt * 7 lampu = 210 watt * 12 jam 2.520 watt
4 AC 750 watt * 4 AC = 3000 watt * 12 jam 36.000 watt
2 Printer 26 watt * 2 printer = 52 watt * 12 jam 624 watt
2 Proyektor 205 watt * 2 proyektor = 410 * 1 jam 410 watt
Total 44.594 watt
Keterangan :
44.594 watt : 1000 = 44,594 Kwh * Rp.1.467,27 = Rp.65.431,4/hari * 26 hari =
Rp.1.701.216/bulan * 12 = Rp.20.414.592/tahun
19. Beban air adalah biaya yang dikeluarkan perusahaan untuk keperluan biaya
yang berkaitan dengan air yang digunakan sehari-hari. Pada tahun pertama
diperkirakan perusahaan akan menggunakan air sebanyak 4m³ dengan harga
Rp.5.350/m³. Maka 4m³ * 5.350 = 21.400 * 26 hari = Rp.556.400 * 12 bulan
= Rp.6.676.000. Pada tahun kedua perusahaan akan menambah cabang ke
 131

Jakarta. Maka penggunaan air akan bertambah menjadi 5m³ * Rp.5.350 =

Rp.26.750 *26 hari = Rp.695.500 *12 bulan = Rp.8.346.000. Pada tahun
ketiga penggunaan air akan bertambah menjadi 7m³ * Rp.5.350 = Rp.37.450
* 26 hari = Rp.973.700 * 12 bulan = Rp.11.684.400
20. Pajak penghasilan Khitah dihitung menggunakan rumus untuk perusahaan
dengan penghasilan kotor kurang dari Rp.4,8 milyar, yaitu: 1% * Pendapatan
kotor. Hal ini didukung dari Pasal 3 ayat 1 pada Peraturan Pemerintah Nomor
46 Tahun 2013 yaitu pajak penghasilan bersifat final sebesar 1% dari
peredaran bruto (omset/penjualan kotor) yang tidak melebihi Rp.4,8Milyar,
bagi orang pribadi dan badan usaha (kecuali Badan Usaha Tetap) [28]. Pada
tahun pertama pendapatan kotor Khitah adalah Rp.613.200.000. Jadi pajak
penghasilannya adalah 1% * Rp.613.200.000 = Rp.6.132.000. Pada tahun
kedua diketahui pendapatan kotor adalah Rp.1.141.200.000. Jadi pajak
penghasilannya adalah 1%* Rp.1.141.200.000 = Rp.11.412.000. Pada tahun
ketiga diketahui pendapatan kotor adalah Rp.1.554.000.000. Jadi pajak
penghasilannya adalah 1%* Rp.1.554.000.000 = Rp.15.540.000.
Berikut ini adalah Neraca Keuangan Khitah selama 3 (tiga) tahun :
Tabel 4.21 Neraca Keuangan Khitah
Tahun Pertama Tahun Kedua Tahun Ketiga
(Rp.) (Rp.) (Rp.)
Aktiva :
Aktiva Lancar :
Kas 30.000.000 40.000.000 50.000.000
Rekening Bank 252.194.963 553.163.439 655.115.018
Perlengkapan 10.000.000 20.000.000 30.000.000
Total Aktiva Lancar 292.191.963 613.163.439 735.115.018
Aktiva Tetap :
Peralatan 28.029.000 38.685.000 47.267.000
Penyusutan Peralatan -5.605.800 -7.737.000 -9.453.400
Kendaraan - 100.000.000 -
Gedung - - 500.000.000
 132

Total Aktiva Tetap 22.423.200 130.948.200 537.813.600

Total Aktiva 314.615.163 744.111.439 1.272.928.618
Liabilitas dan Ekuitas :
Liabilitas :
Hutang Bank -100.000.000 -200.000.000 -300.000.000
Hutang Bunga Bank -9.950.000 -19.900.000 -29.850.000
(9,95%)
Total Liabilitas 109.950.000 219.900.000 329.850.000
Ekuitas :
Modal dasar 100.000.000 100.000.000 100.000.000
Laba Ditahan 104.665.163 424.211.439 843.078.618
Total Ekuitas 204.665.163 524.211.439 943.078.618
Total Liabilitas dan 314.615.163 744.111.439 1.272.928.618
Ekuitas

Berikut ini adalah penjelasan dari Neraca Keuangan Khitah :

1. Besaran nilai Kas dan Rekening Bank bersumber dari proyeksi arus kas.
2. Perlengkapan merupakan nilai dalam bentuk perlengkapan yang masih dimiliki
perusahaan pada akhir tahun.
Berikut ini adalah rincian nilai peralatan :
Tabel 4.22 Rincian Nilai Peralatan
No Peralatan Tahun Pertama Tahun Kedua Tahun Ketiga
(Rp) (Rp) (Rp)
1. CPU 10.120.000 12.650.000 17.710.000
2. Monitor 6.400.000 8.000.000 11.200.000
3. Keyboard 384.000 480.000 672.000
4. Mouse 260.000 325.000 455.000
5. Laptop 4.500.000 4.500.000 4.500.000
6. Printer 1.715.000 3.430.000 3.430.000
7. Proyektor 4.650.000 9.300.000 9.300.000
Total Peralatan 28.029.000 38.685.000 47.267.000
 133

3. Kendaraan yang dimaksud merupakan pembelian alat transportasi yang bertujuan

untuk membantu kegiatan operasional perusahaan.
4. Gedung yang dimaksud merupakan pembelian gedung untuk kantor Khitah.
5. Hutang Bank merupakan pinjaman yang dilakukan pihak Khitah terhadap Bank.
6. Hutang Bunga Bank merupakan bunga yang dihasilkan dari pinjaman Khitah
terhadap Bank.

4.2.2 Proyeksi Arus Kas

Proyeksi Arus Kas Khitah selama 3 (tiga) tahun adalah sebagai berikut :
Tabel 4.23 Proyeksi Arus Kas Khitah Selama 3 (Tiga) Tahun
Tahun Pertama Tahun Kedua Tahun Ketiga
(Rp) (Rp) (Rp)
Arus Kas dari Aktivitas Operasi :
Pendapatan Paket 583.200.000 1.093.200.000 1.485.000.000
Berlangganan
Pendapatan Jasa Les 30.000.000 48.000.000 69.000.000
Privat
Beban Gaji -165.600.000 -221.760.000 -311.520.000
Karyawan
Beban Tunjangan -13.800.000 -18.480.000 -25.960.000
Karyawan
Beban Fasilitas -6.624.000 -8.870.000 -12.460.800
Karyawan
Beban Rekrutmen -1.500.000 -1.000.000 -1.000.000
Karyawan
Beban Sewa Kantor -42.000.000 -78.000.000 -78.000.000
Beban Transportasi -3.000.000 -8.000.000 -8.000.000
Beban Tagihan -2.100.000 -4.200.000 -4.200.000
Telepon
Beban Penyusutan -5.605.800 -7.737.000 -9.453.400
 134

Beban Marketing -8.759.975 -13.514.905 -8.100.000

Beban Publikasi -1.678.729 -1.678.729 -1.678.729
Beban Domain -200.000 -200.000 -200.000
Beban Lisensi - -16.675.000 -23.345.000
Software
Beban Legalitas -2.200.000 - -
Perusahaan
Beban Sewa Server -24.000.000 -48.000.000 -48.000.000
Beban Perlengkapan - 2.695.000 -4.008.500 -5.374.500
Beban Listrik -10.454.508 -19.755.390 -20.414.592
Beban Air -6.676.000 -8.346.000 -11.684.400
Pembelian Peralatan -28.029.000 -38.685.000 -47.267.000
Hutang Bank -100.000.000 -200.000.000 -300.000.000
Hutang Bunga Bank -9.950.000 -19.900.000 -29.850.000
(9,95%)
Kas Bersih 178.326.963 422.389.476 627.491.579
Aktivitas Operasi
Sebelum Pajak
Pajak Penghasilan -6.132.000 -11.412.000 -15.540.000
(1%)
Kas Bersih 172.194.963 410.968.476 611.951.579
Aktivitas Operasi
Setelah Pajak
Arus Kas dari Aktivitas Investasi :
Kendaraan - -100.000.000 -
Gedung - - -500.000.000
Kas Bersih yang
Diperoleh dari
Aktivitas Investasi - -100.000.000 -500.000.000
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan :
Penambahan Modal 100.000.000 - -
 135

Kas Bersih yang

Diperoleh dari 100.000.000 - -
Aktivitas Pendanaan
Penambahan Bersih 272.194.963 310.968.476 111.951.579
Kas dan Setara Kas
Saldo Kas Awal 100.000.000 372.194.963 683.163.439
Tahun
Saldo Kas Akhir 372.194.963 683.163.439 795.115.018
Tahun
Kas dan Setara Kas Terdiri dari :
Kas 30.000.000 40.000.000 50.000.000
Rekening Bank 342.194.963 643.163.439 745.115.018

Penjelasan Proyeksi Arus Kas :

1. Pendapatan Paket Berlangganan dan Pendapatan Jasa Les Privat merupakan
pendapatan yang diterima Khitah dalam bentuk uang yang bertujuan untuk
menambah kas perusahaan dan membantu proses operasional.
2. Beban Gaji Karyawan, Beban Tunjangan Karyawan, Beban Fasilitas Karyawan,
Beban Rekrutmen Karyawan, Beban Sewa Kantor, Beban Internet, Beban
Transportasi, Beban Tagihan Telepon, Beban Penyusutan Peralatan, Beban
Marketing, Beban Publikasi, Beban Domain, Beban Lisensi Software, Beban
Legalitas Perusahaan, Beban Sewa Server, Beban Perlengkapan dan Pembayaran
Pajak Hasil Penghasilan merupakan sekumpulan biaya yang harus dibayarkan
pemilik menggunakan kas perusahaan.
3. Hutang Bank dan Hutang Bunga Bank merupakan biaya yang harus dibayarkan
dengan menggunakan kas perusahaan.
4. Pembelian Peralatan merupakan pembelian menggunakan kas perusahaan yang
bertujuan untuk mendukung proses operasional
5. Pembelian Kendaraan merupakan pembelian yang dikeluarkan dari kas
perusahaan yang bertujuan untuk mendukung proses operasional maupun
mobilitas perusahaan.
 136

6. Pembelian Gedung merupakan pembelian yang dikeluarkan dari kas perusahaan

untuk membeli gedung sebagai kantor Khitah
7. Kas merupakan sejumlah uang yang dimiliki perusahaan dalam bentuk uang
fisik yang dapat digunakan untuk mencukupi keperluan operasional perusahaan
sehari-hari.

4.2.3 Analisis Rasio Finansial

Berikut ini merupakan Rasio Keuangan Khitah :
A. Rasio Profitabilitas
1. Return on Investment (ROI)
Tabel 4.24 Rasio Profitabilitas Tahun I
Tahun ROI Analisis
1 40,47% Kemampuan dari modal yang diinvestasikan pada tahun
pertama dengan keuntungan yang didapatkan.
Laba Setelah pajak−Modal
x 100 %
Modal
310.173.963−296.894 .012
x 100 %
296.894 .012

= 40,47% dalam hal ini modal yang sudah diinvestasikan

sudah mampu mengembalikan modal dan juga memberikan
keuntungan terhadap perusahaan.

Tabel 4.25 Rasio Profitabilitas Tahun II

Tahun ROI Analisis
2 45,48% Kemampuan dari modal yang diinvestasikan pada tahun
kedua dengan keuntungan yang didapatkan.
Laba Setelah pajak−Modal
x 100 %
Modal
669.562.476−460.225 .524
x 100 %
460.225.524

= 45,48% dalam hal ini modal yang sudah diinvestasikan

sudah mampu mengembalikan modal dan juga memberikan
 137

keuntungan terhadap perusahaan.

Tabel 4.26 Rasio Profitabilitas Tahun III

Tahun ROI Analisis
3 80,02% Kemampuan dari modal yang diinvestasikan pada tahun
ketiga dengan keuntungan yang didapatkan.
Laba Setelah pajak−Modal
x 100 %
Modal
989.068 .579−549.391.421
x 100 %
549.391 .421

= 80,02% dalam hal ini modal yang sudah diinvestasikan

sudah mampu mengembalikan modal dan juga memberikan
keuntungan terhadap perusahaan.

B. Rasio Likuiditas
1. Current Ratio
Tabel 4.27 Rasio Likuiditas
Tahun Current Ratio Analisis
1 2,65 Kemampuan untuk membayar hutang lancar dengan
aktiva lancar pada tahun pertama
Aktiva lancar
Current Ratio= x 100%
Hutang Lancar
292.191.963
Current Ratio = x 100%
109.950.000

= 2,65 kali total aktiva mampu menutupi kewajiban

lancar
2 2,78 Kemampuan untuk membayar hutang lancar dengan
aktiva lancar pada tahun kedua
Aktiva lancar
Current Ratio = x 100%
Hutang Lancar
613.163.439
Current Ratio = x 100%
219.900.000
 138

= 2,78 kali dengan total kewajiban lancar yang

meningkat tetapi total aktiva tetap mampu menutupi
kewajiban lancar
3 2,22 Kemampuan untuk membayar hutang lancar dengan
aktiva lancar pada ketiga
Aktiva lancar
Current Ratio = x 100%
Hutang Lancar
735.115.018
Current Ratio = x 100%
329.850.000

= 2,22 kali dengan total kewajiban lancar yang juga

meningkat tetapi total aktiva tetap mampu menutupi
kewajiban lancar

Grafik Rasio Keuangan Khitah

90
80 80.02
70
60
50
45.48
40 40.47
30
20
10
2.65 2.78 2.22
0
Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3

ROI CR

Gambar 4.3 Rasio Keuangan Khitah

Berdasarkan gambaran grafik diatas, menunjukkan bahwa Return On
Invesment (ROI) pada tahun pertama, sudah dapat mengembalikan modal yang
digunakan dengan angka pengembalian sebesar 40,47 kali. Pada tahun kedua, angka
pengembalian modal meningkat sebesar 45,48 kali. Pada tahun ketiga, angka
pengembalian modal juga kembali meningkat sebesar 80,02 kali. Current Rasio (CR)
 139

merupakan kemampuan aktiva lancar membayar hutang lancar. Pada tahun pertama,
kemampuan aktiva lancar membayar hutang lancar adalah sebesar 2,65 kali. Pada
tahun kedua, kemampuan aktiva lancar membayar hutang lancar adalah sebesar 2,78
kali. Pada tahun ketiga, kemampuan aktiva lancar membayar hutang lancar adalah
sebesar 2,22 kali.
4.2.4 Sumber Pendanaan
Pada bagian ini, Khitah akan mencari sumber pendanaan sebanyak dua kali,
yaitu Seed Funding sebesar Rp.200.000.000 sebagai pendanaan berbasis ekuitas
dimana seorang investor menginvestasikan modal kedalam bisnis selama tahap-tahap
awal sebagai pertukaran dengan saham ekuitas. Pendanaan kedua berasal dari
investor series A sebesar Rp.100.000.000 sebagai putaran pertama pembiayaan yang
diberikan kepada bisnis baru begitu modal awal telah diberikan.

4.3 Resiko dan Kesempatan

4.3.1 Masalah dan Resiko Yang Mungkin Muncul
Berikut ini adalah masalah dan resiko yang mungkin akan muncul ketika
Khitah mulai berjalan.
Tabel 4.28 Masalah dan Resiko Yang Dihadapi Khitah
No Masalah Strategi

1. Guru privat tidak a. Melakukan perekrutan berupa ujian tulis dan

memberikan wawancara dan menerapkan proses seleksi agar
pelayanan sesuai mendapatkan guru yang berkompeten
standard dan b. Membuat perjanjian dan kesepakatan tertulis
ketentuan perusahaan dengan guru agar selalu memberikan pelayanan
terbaik
c. Melakukan pengawasan terhadap setiap kinerja
guru melalui sistem
d. Memberikan sanksi terhadap guru yang
melakukan pelanggaran berkali-kali
2. Sulitnya a. Melakukan kerjasama dengan pemerintah dinas
mendapatkan sosial agar meningkatkan kepercayaan calon
 140

kepercayaan dengan pelanggan

calon pengguna b. Melakukan kunjungan kepada calon pengguna
secara langsung dan menjelaskan manfaat dan
kunggulan aplikasi
c. Kedepannya akan membuat sampel dan akan
dimasukkan ke media sehingga meningkatkan
rasa kepercayaan calon pelanggan
d. Melengkapi legalitas perusahaan untuk
meningkatkan kepercayaan pengguna
3. Belum terdaftar di a. Melakukan pendaftaran terlebih dahulu di
Kementerian Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan
Pendidikan dan Republik Indonesia
Kebudayaan b. Melengkapi legalitas perusahaan untuk
Republik Indonesia mempermudah pendaftaran di Kementerian
Pendidikan dan Kebudayaan Republik
Indonesia

No Resiko Strategi

1. Munculnya aplikasi a. Meningkatkan promosi melalui sosial media

yang mirip sebagai dan TV
pesaing b. Memberikan diskon kedepannya agar tetap
memiliki pengguna setia
c. Meningkatkan layanan dan menambah fitur
baru
2. Sulit mendapatkan a. Memperkenalkan aplikasi kepada calon guru
guru privat yang yang akan lulus dan menjelaskan keuntungan
memang dapat jika menjadi mitra Khitah
mengajari anak b. Memberikan gaji yang sesuai kepada guru
disabilitas privat

3. Terjadinya down a. Melakukan peng-upgrade an pada server

 141

pada server b. Memiliki server cadangan sebagai alternatif

apabila terjadi down pada sever
4. Terjadinya a. Memperkuat sistem keamanan jaringan dan
kebocoran data-data database perusahaan
pribadi pengguna b. Membuat perjanjian secara tertulis dengan staf
agar tidak membocorkan rahasia dan data-data
perusahaan
c. Membuat sanksi secara tertulis agar staf takut
untuk membocorkan data

4.3.2 Kesempatan
Selain memiliki Masalah dan Resiko, Khitah juga memiliki beberapa
kesempatan atau peluang untuk meningkatkan pemasukan. Adapun kesempatan
Khitah adalah sebagai berikut :
Tabel 4.29 Kesempatan Yang Dimiliki Khitah
No Kesempatan Strategi

1. Belum ada aplikasi a. Menyediakan aplikasi yang dapat memenuhi

yang khusus untuk kebutuhan pendidikan anak disabilitas
anak disabilitas b. Merancang aplikasi baik dari segi tampilan
maupun dari segi fungsi agar cocok untuk
pengguna disabilitas
c. Melakukan kerjasama dengan pemerintah dinas
sosial untuk meningkatkan kepercayaan calon
pengguna
2. Perkembangan a. Memberikan kemudahan akses pelanggan
teknologi yang melalui smartphone
sangat pesat b. Memberikan interface yang sudah diatur dan
dicocokkan untuk anak disabilitas
3. Semakin tingginya a. Menyediakan materi pelajaran terbaru dan
kebutuhan terhadap sudah disesuaikan bagi anak disabilitas
pendidikan b. Menyediakan video, audio, dan teks untuk
 142

mendukung pembelajaran bagi anak

4. Sulitnya a. Memberikan kemudahan kepada orang tua
mendapatkan guru dalam memilih guru privat yang terbaik kepada
privat yang anaknya
berkompeten dan b. Memberikan rating untuk setiap guru yang
dapat dipercaya dapat membantu pelanggan dalam melakukan
pemilihan guru