DAFTAR PENGECEKAN AUDIT DIREKTORAT KEUANGAN No

AUDIT MUTU INTERNAL Unit

UNIVERSITAS AL AZHAR INDONESIA Tanggal

SCORE
Sumber/Bukti Skor Nilai PENILAIAN
Kode Standar Indikator Kategori
pendukung 4 3 2 1 (1 - 4) Bobot NxK
a. SK Rektor tentang Ada Kebijakan untuk menyusun Ada Kebijakan untuk menyusun
Penganggaran Ada Kebijakan untuk menyusun
Program Kerja & anggaran dan program kerja anggaran dan program kerja Tahunan Ada dokumen terkait anggaran dan
01 Pembiayaan 1.1 Adanya sistem rencana penganggaran biaya dan pendapatan Semesteran Universitas, Direktorat, Universitas, Direktorat, Lembaga, anggaran dan program kerja program kerja Universitas Belum di Isi
Penganggaran b. Notulen Universitas
Pembelajaran. Lembaga, Prodi dan Unit Prodi dan Unit
Rapat RPAB

Ada Laporan Anggaran dan Realisasi Ada Laporan Anggaran dan Realisasi
Keterlibatan fakultas. program studi, direktorat, lemabaga dan unit Ada Laporan Anggaran dan Realisasi
Kebijakan Rektor tentang Pendapatan-Belanja Semesteran Pendapatan-Belanja Tahunan Pendapatan-Belanja Tahunan Ada Laporan Anggaran Pendapatan-
1.2 secara otonom dalam perencanaan target kinerja, perencanaan Universitas, Direktorat, Lembaga, Universitas, Direktorat, Lembaga, Belanja Tahunan Universitas Belum di Isi
Standar Biaya Universitas
kegiatan/ kerja dan perencanaan/alokasi dan pengelolaan dana. Prodi dan Unit Prodi dan Unit

Notulen dan Daftar Hadir Ada Dokumentasi Kegiatan Sosialisasi Ada Dokumentasi Kegiatan Sosialisasi
1.3 Adanya mekanisme sosialisasi RPAB Universitas. setiap 2x dalam 1 tahun setiap 1x dalam 1 tahun Tidak Ada Dokumentasi Kegiatan Tidak Disosialisasikan Belum di Isi
Rapat

Standar biaya sarana dan prasarana Standar biaya sarana dan prasarana Standar biaya sarana dan prasarana
Adanya penetapan biaya investasi pendidikan untuk membiayai Kebijakan Rektor tentang dinyatakan dalam kebijakan secara Belum terdapat kebijakan mengenai
1.4
pengadaan sarana dan prasarana Standar Biaya eksplisit dan ada pemutakhiran < 2 dinyatakan dalam kebijakan secara dinyatakan dalam kebijakan secara standar biaya sarana dan prasarana
eksplisit implisit
Belum di Isi
tahun terakhir

Standar biaya pengembangan dosen

Adanya penetapan biaya investasi pendidikan untuk membiayai Kebijakan Rektor tentang dan tenaga kependidikan dinyatakan Standar biaya pengembangan dosen Standar biaya pengembangan dosen Belum terdapat kebijakan mengenai
1.5 dan tenaga kependidikan dinyatakan dan tenaga kependidikan dinyatakan standar pengembangan dosen dan Belum di Isi
pengembangan dosen dan tenaga kependidikan Standar Biaya dalam kebijakan secara eksplisit dan dalam kebijakan secara eksplisit dalam kebijakan secara implisit tenaga kependidikan
ada pemutakhiran < 2 tahun terakhir

Adanya penetapan biaya Operasional pendidikan tinggi yang Standar biaya operasional pendidikan Standar biaya operasional pendidikan Standar biaya operasional pendidikan
untuk biaya dosen dinyatakan dalam untuk biaya dosen dinyatakan dalam untuk biaya dosen dinyatakan dalam Belum terdapat kebijakan mengenai
ditetapkan per mahasiswa per tahun yang disebut dengan standar Kebijakan Rektor tentang kebijakan secara eksplisit, dinyatakan kebijakan secara eksplisit, dinyatakan kebijakan secara implisit, dinyatakan Standar biaya operasional pendidikan
1.6 Belum di Isi
satuan biaya operasional pendidikan tinggi yang ditujukan untuk biaya Standar Biaya per mahasiswa pertahun dan ada untuk biaya dosen
dosen per mahasiswa pertahun per mahasiswa pertahun
pemutakhiran < 2 tahun terakhir
Standar biaya operasional pendidikan
Adanya penetapan biaya Operasional pendidikan tinggi yang Standar biaya operasional pendidikan Standar biaya operasional pendidikan
untuk biaya tenaga kependidikan untuk biaya tenaga kependidikan untuk biaya tenaga kependidikan Belum terdapat kebijakan mengenai
ditetapkan per mahasiswa per tahun yang disebut dengan standar Kebijakan Rektor tentang dinyatakan dalam kebijakan secara
1.7 dinyatakan dalam kebijakan secara dinyatakan dalam kebijakan secara Standar biaya operasional pendidikan
eksplisit, dinyatakan per mahasiswa eksplisit, Belum di Isi
satuan biaya operasional pendidikan tinggi yang ditujukan untuk biaya Standar Biaya dinyatakan per mahasiswa implisit, dinyatakan per mahasiswa untuk biaya tenaga kependidikan
tenaga kependidikan pertahun dan ada pemutakhiran < 2 pertahun pertahun
Standar biayatahun terakhir pendidikan
operasional
Adanya ketetapan biaya Operasional pendidikan tinggi yang untuk biaya bahan operasional Standar biaya operasional pendidikan Standar biaya operasional pendidikan Belum terdapat kebijakan mengenai
pembelajaran dinyatakan dalam untuk biaya bahan operasional untuk biaya bahan operasional Standar biaya operasional pendidikan
ditetapkan per mahasiswa per tahun yang disebut dengan standar Kebijakan Rektor tentang pembelajaran dinyatakan dalam pembelajaran dinyatakan dalam
1.8 kebijakan secara eksplisit, dinyatakan kebijakan secara eksplisit, dinyatakan kebijakan secara implisit, dinyatakan untuk biaya bahan operasional Belum di Isi
satuan biaya operasional pendidikan tinggi yang ditujukan untuk biaya Standar Biaya
bahan operasional pembelajaran per mahasiswa pertahun dan ada per mahasiswa pertahun per mahasiswa pertahun pembelajaran
pemutakhiran
Standar < 2 tahunpendidikan
biaya operasional terakhir
Adanya Ketetapan biaya Operasional pendidikan tinggi yang untuk biaya operasional tidak Standar biaya operasional pendidikan Standar biaya operasional pendidikan Belum terdapat kebijakan mengenai
untuk biaya operasional tidak untuk biaya operasional tidak
langsung dinyatakan dalam kebijakan langsung dinyatakan dalam kebijakan langsung dinyatakan dalam kebijakan Standar biaya operasional pendidikan
ditetapkan per mahasiswa per tahun yang disebut dengan standar Kebijakan Rektor tentang
1.9 secara eksplisit, dinyatakan per untuk biaya operasional tidak Belum di Isi
satuan biaya operasional pendidikan tinggi yang ditujukan untuk biaya Standar Biaya secara eksplisit, dinyatakan per secara implisit, dinyatakan per
operasional tidak langsung mahasiswa pertahun dan ada langsung
mahasiswa pertahun mahasiswa pertahun
pemutakhiran < 2 tahun terakhir
Sumber pendanaan dari dana hibah Sumber pendanaan dari dana hibah Sumber pendanaan dari dana hibah
Adanya pendanaan pendidikan tinggi dari berbagai sumber diluar Kebijakan Rektor tentang dinyatakan secara eksplisit dalam dinyatakan secara eksplisit dalam dinyatakan secara implisit dalam Belum terdapat kebijakan mengenai
1.10 kebijakan, dan dimutakhirkan < 2 sumber pendanaan dana hibah Belum di Isi
pendidikan yang diperoleh dari mahasiswa melalui dana hibah Standar Biaya kebijakan kebijakan
tahun

Sumber pendanaan dari dana jasa

profesi dinyatakan secara eksplisit Sumber pendanaan dari dana jasa Sumber pendanaan dari dana jasa Belum terdapat kebijakan mengenai
Adanya pendanaan pendidikan tinggi dari berbagai sumber diluar Kebijakan Rektor tentang profesi dinyatakan secara eksplisit profesi dinyatakan secara implisit
1.11 dalam kebijakan, dan dimutakhirkan sumber pendanaan dana hibah Belum di Isi
pendidikan yang diperoleh dari mahasiswa melalui dana jasa profesi. Standar Biaya dalam kebijakan dalam kebijakan
< 2 tahun

Sumber pendanaan dari dana alumni

Adanya pendanaan pendidikan tinggi dari berbagai sumber diluar dinyatakan secara eksplisit dalam Sumber pendanaan dari alumni Sumber pendanaan dari dana alumni Belum terdapat kebijakan mengenai
Kebijakan Rektor tentang dinyatakan secara eksplisit dalam dinyatakan secara implisit dalam
1.12 pendidikan yang diperoleh dari mahasiswa melalui dana lestari dari kebijakan, dan dimutakhirkan < 2 sumber pendanaan dana alumni Belum di Isi
Standar Biaya kebijakan kebijakan
alumni. tahun
Sumber pendanaan dari dana Sumber pendanaan dari kerjasama Sumber pendanaan dari dana
Adanya pendanaan pendidikan tinggi dari berbagai sumber diluar kerjasama kelembagaan dan Belum terdapat kebijakan mengenai
Kebijakan Rektor tentang pemerintah swasta dinyatakan kelembagaan dan pemerintah swasta kerjasama kelembagaan dan sumber pendanaan dana kerjasama
1.13 pendidikan yang diperoleh dari mahasiswa melalui dana kerjasama dinyatakan secara eksplisit dalam pemerintah swasta dinyatakan Belum di Isi
Standar Biaya secara eksplisit dalam kebijakan, dan kelembagaan dan pemerintah swasta
kelembagaan dan pemerintah swasta. kebijakan secara implisit dalam kebijakan
dimutakhirkan < 2 tahun
Penggunaan dana untuk operasional (pendidikan, penelitian, Ada dokumen kebijakan mengenai
pengabdian pada masyarakat, termasuk gaji dan upah). Kebijakan Rektor tentang jumlah dana operasional mahasiswa Ada dokumen kebijakan mengenai Ada dokumen kebijakan mengenai Belum ada dokumen kebijakan
1.14 Jumlah Standar Biaya pertahun, disyahkan oleh pimpinan jumlah dana operasional mahasiswa jumlah dana operasional mahasiswa mengenai jumlah dana operasional Belum di Isi
dana operasional/mahasiswa/tahun (=DOM) pertahun, disyahkan oleh pimpinan pertahun mahasiswa pertahun
dan dimutakhirkan < 2tahun terakhir

Tersedianya dana penelitian dalam tiga tahun terakhir. (Rata-rata Kebijakan Rektor tentang RAPB menyatakan dana penelitian RAPB menyatakan dana penelitian RAPB menyatakan dana penelitian RAPB tidak ada menyataan porsi
1.15 dosen rata-rata ≥ 20% per tahun dosen 10% - 19 % per tahun dosen < 10% per tahun dana penelitian dosen Belum di Isi
dana penelitian/dosen tetap/tahun ) Standar Biaya

Kebijakan Rektor tentang RAPB menyatakan dana PKM dosen RAPB menyatakan dana penelitian RAPB menyatakan dana penelitian RAPB tidak ada menyataan porsi
1.16 Memperoleh dana dalam rangka pengabdian kepada masyarakat. rata-rata ≥ 5% per tahun dosen 1% - 4% per tahun dosen < 1% per tahun dana penelitian dosen Belum di Isi
Standar Biaya

Tersedianya kebijakan yang jelas dan transparan mengenai Honorarium dinyatakan secara
SK Rektor tentang Honorarium dinyatakan secara Honorarium dinyatakan secara Belum terdapat kebijakan anggaran
1.17 honorarium baik berdasarkan JJA maupun non JJA (praktisi dan eksplisit dalam kebijakan anggaran, eksplisit dalam kebijakan anggaran implisit dalam kebijakan anggaran mengenai Honorarium Belum di Isi
Penggajian Honor Dosen. dan dimutakhirkan < 2 tahun
native speaker)

Standar Pencairan Ada dokumen SOP Pencairan Dana Ada dokumen SOP Pencairan Dana
Adanya mekanisme pencairan dana kegiatan pembalajaran anggaran SOP Pencairan Dana sesuai RAPB yang telah disyahkan Sesuai RAPB yang telah disyahkan Ada dokumen SOP Pencairan Dana Belum ada dokumen SOP Pencairan
2 Pembiayaan 2.1 pimpinan, dimutakhirkan < 2 Tahun sesuai RAPB Dana Sesuai RAPB Belum di Isi
sesuai RAPB Anggaran pimpinan
Pembelajaran. terakhir

Ada dokumen SOP Pencairan Dana

Ada dokumen SOP Pencairan Dana di
Adanya mekanisme pencaraian dana kegiatan pembalajaran SOP Pencairan Dana Non diluar RAPB yang telah disyahkan luar RAPB yang telah disyahkan Ada dokumen SOP Pencairan Dana di Belum ada dokumen SOP Pencairan
2.2 pimpinan, dimutakhirkan < 2 Tahun luar RAPB Dana Sesuai RAPB Belum di Isi
anggaran diluar RAPB Anggaran pimpinan
terakhir

Adanya sistem pencatatan biaya dan pendapatan serta Ada dokumen SOP yang menyatakan Ada dokumen SOP yang menyatakan Belum ada dokumen SOP yang
ketentuan pencatatan biaya sesuai Ada dokumen SOP yang menyatakan
melaksanakan pencatatan biaya dan pendapatan sesuai dengan Buku Pedoman Akuntansi ketentuan pencatatan biaya sesuai menyatakan ketentuan pencatatan
2.3 ketentuan perundang-undangan ketentuan perundang-undangan ketentuan pencatatan biaya sesuai biaya sesuai ketentuan perundang- Belum di Isi
ketentuan perataturan perundang undangan sampai pada satuan Universitas disyahkan pimpinan, dan ketentuan perundang-undangan
program studi. disyahkan pimpinan undangan
dimutkhirkan
Buku Pedoman Akuntansi Ada SOP mengenai penggalangan Ada SOP mengenai penggalangan Belum ada SOP mengenai
Adanya SOP susunan dan ketetapan kebijakan mekanisme dan dana sumber lain dalam rangka Ada SOP mengenai penggalangan
Universitas dan SK Rektor peningkatan kualitas pendidikan, dana sumber lain dalam rangka penggalangan dana sumber lain
2.4 prosedur dalam menggalang dana sumber lainnya secara akuntabel dana sumber lain dalam rangka Belum di Isi
mengenai Tim Pencari disyahkan pimpinan dan peningkatan kualitas pendidika dan peningkatan kualitas pendidikan dalam rangka peningkatan kualitas
dan transparan dalam peningkatan kualitas pendidikan. telah disyahkan pimpinan pendidikan
Dana. disosialiasikan 1x setahun
Standar Pengendalian Ada laporan evaluasi biaya dan Ada laporan evaluasi biaya dan
Pembiayaan Adanya mekanisme evaluasi standar biaya dan proses pencairan Laporan Realisasi pencairan dana yang dibuat pencairan dana yang dibuat tahunan Ada laporan evaluasi biaya dan Belum ada laporan evaluasi biaya
3 3.1 semesteran di tingkat Universitas, di tingkat Universitas, Direktorat, pencairan dana di tingkat Universitas dan pencairan dana Belum di Isi
Pembelajaran dan pembiayaan. Anggaran
monitoring eksternal. Direktorat, Lembaga, Prodi dan Unit Lembaga, Prodi dan Unit
Ada laporan evaluasi anggaran Ada laporan evaluasi anggaran
Adanya mekanisme evaluasi terhadap realisasi anggaran dan semesteran yang menyatakan % Ada laporan evaluasi anggaran
tahunan yang menyatakan % serapan Belum ada laporan evaluasi anggaran
3.2 pemanfaatan (realisasi) pembiayaan Laporan Audit Internal serapan anggaran di tingkat anggaran di tingkat Universitas, tahunan yang menyatakan % serapan tahunan Belum di Isi
pembelajaran. Universitas, Direktorat, Lembaga, Direktorat, Lembaga, Prodi dan Unit anggaran di tingkat Universitas
Prodi dan Unit
Ada laporan evaluasi kepatuhan Ada laporan evaluasi kepatuhan
terhadap standar keuangan internal terhadap standar keuangan internal Ada laporan evaluasi kepatuhan Belum ada laporan evaluasi
Adanya mekanisme evaluasi terhadap kepatuhan standar keuangan yang dilakukan semesteran di tingkat yang dilakukan 1x setahun di tingkat terhadap standar keuangan internal kepatuhan terhadap standar
3.3 Laporan Audit Internal Belum di Isi
internal Universitas, Direktorat, Lembaga, Universitas, Direktorat, Lembaga, di tingkat Universitas keuangan internal
Prodi dan Unit Prodi dan Unit
Ada laporan evaluasi kepatuhan Ada laporan evaluasi kepatuhan
Adanya mekanisme evaluasi terhadap kepatuhan standar keuangan terhadap standar keuangan eksternal terhadap standar keuangan eksternal Ada laporan evaluasi kepatuhan Belum ada laporan evaluasi
3.4 Laporan Audit Eksternal terhadap standar keuangan eksternal kepatuhan terhadap standar Belum di Isi
sesuai PSAK 45 dan ETAP (SAK) yang dilakukan semesteran dan (SAK) yang dilakukan tahunan dan (SAK) keuangan internal
diotorisasi pimpinan diotorisasi pimpinan

Ada SOP mekanisme pembayaran

4 Standar Pelayanan
4.1
Adanya mekanismen pelayanan kepada mahasiswa dan orang tua
SOP Pembayaran Kuliah kuliah, dan diotorisasi oleh pimpinan, Ada SOP mekanisme pembayaran Ada SOP mekanisme pembayaran Belum ada SOP mekanisme
Belum di Isi
mengenai informasi pembayaran kuliah kuliah, dan diotorisasi oleh pimpinan kuliah pembayaran kuliah
dimutakhirkan < 2 tahun terakhir
Ada SOP yang menyatakan secara Ada SOP yang menyatakan secara
eksplisit mekanisme pelayanan implisit mekanisme pelayanan Ada SOP mekanisme pelayanan Belum ada SOP mekanisme
Adanya mekanismen pelayanan kepada pihak internal mengenai kepada pihak internal mengenai kepada pihak internal mengenai kepada pihak internal mengenai pelayanan kepada pihak internal
4.2 SOP Pencairan Dana pemenuhan dana kegiatan, dan pemenuhan dana kegiatan, dan Belum di Isi
pemenuhan dana kegiatan pemenuhan dana kegiatan mengenai pemenuhan dana kegiatan
diotorisasi oleh pimpinan, diotorisasi oleh pimpinan,
dimutakhirkan
Ada < 2 tahun terakhir
SOP yang menyatakan secara dimutakhirkan
Ada < 2 tahun terakhir
SOP yang menyatakan secara
eksplisit mekanisme pelayanan implisit mekanisme pelayanan Belum ada SOP mekanisme
kepada pihak eksternal mengenai kepada pihak eksternal mengenai Ada SOP mekanisme pelayanan pelayanan kepada pihak eksternal
Adanya mekanisme pelayana kepada pihak eksternal yang berkaitan
4.3 SOP Pelaporan Keuangan pelaporan keuangan dan perpajakan, pelaporan keuangan dan perpajakan, kepada pihak eksternal mengenai mengenai pelaporan keuangan dan Belum di Isi
dengan pelaporan keuangan dan perpajakan, pelaporan keuangan dan perpajakan
dan diotorisasi oleh pimpinan, dan diotorisasi oleh pimpinan, perpajakan
dimutakhirkan < 2 tahun terakhir dimutakhirkan < 2 tahun
Ada pernyataan eksplisit dalam SOP Ada pernyataan implisit dalam SOPterakhir
mengenai mekanisme pelayanan mengenai mekanisme pelayanan Ada mekanisme pelayanan kepada Belum ada mekanisme pelayanan
Adanya mekanisme pelayana kepada pihak eksternal yang berkaitan kepada pihak eksternal yang kepada pihak eksternal yang pihak eksternal yang berkaitan kepada pihak eksternal yang
4.4 SOP Kerjasama berkaitan dengan kerja sama dan berkaitan dengan kerja sama dan berkaitan dengan kerja sama dan Belum di Isi
dengan kerja sama dan investasi. dengan kerja sama dan investasi
investasi, diotorisasi oleh pimpinan, investasi, diotorisasi oleh pimpinan, investasi
dimutakhirkan < 2 tahun terakhir dimutakhirkan < 2 tahun terakhir

BPMU/Standar Mutu Pendidikan Halaman 1 dari 1