Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.

JANU CAHYONO

POLITEKNIK NEGERI SAMARINDA

JURUSAN AKUNTANSI
PROGRAM STUDI KEUANGAN DAN PERBANKAN

MATA KULIAH

PRAKTIKUM PERBANKAN
(LANJUTAN)
SEMESTER VII (Tujuh)
TAHUN AKADEMIK 2022/2023

Disusun Oleh :
MUSTIKA JANU CAHYONO.SE
Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

PENGANTAR
PERKREDITAN / PEMBIAYAAN

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

BENTUK PENYALURAN / PENYEDIAAN

DANA BANK

1. Kredit
2. Pembiayaan
(berdasarkan Prinsip Syariah)

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

KREDIT

Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan

yang dapat dipersamakan dengan itu,
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan
pinjam-meminjam antara bank dengan pihak
lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk
melunasi utangnya setelah jangka waktu
tertentu dengan pemberian bunga

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

PEMBIAYAAN BERDASARKAN PRINSIP SYARIAH

Pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah adalah

penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan
dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan
antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak
yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan
tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan
atau bagi hasil;

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

BENTUK KREDIT
1. CASH :
Bank memberikan dan atau menyediakan dana secara
langsung ke rekening nasabah (debitur) dalam jumlah
tertentu sesuai dengan perjanjian yang disepakati
Contoh : - Kredit Mobil
- Kredit Usaha Perdagangan
2. Non CASH :
Bank hanya memberikan Jaminan Pembayaran terhadap
nasabahnya yang memiliki hubungan transaksi dengan
Pihak Lain.
Contoh : - Bank Garansi
- Letter of Credit (L/C)

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

JENIS-JENIS KREDIT/PEMBIAYAAN
(berdasarkan Skala Usaha)

1. USAHA MIKRO ( < Rp. 50 Juta)

2. USAHA KECIL & MENENGAH
( < Rp. 5 Milyar)
3. KOMERSIAL / KORPORASI
( > Rp. 5 Milyar)

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

JENIS-JENIS KREDIT/PEMBIAYAAN
(berdasarkan Jangka Waktu)

1. JANGKA PENDEK (0 s/d 3 Tahun)

2. JANGKA MENENGAH (3 s/d 5 Tahun)
3. JANGKA PANJANG > 5 Tahun

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

JENIS-JENIS KREDIT/PEMBIAYAAN
(berdasarkan Tujuan Penggunaannya)

1. MODAL KERJA (KMK)

2. INVESTASI
3. KONSUMSI

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

KREDIT/PEMBIAYAAN MODAL KERJA

Kredit/Pembiayaan Modal Kerja (KMK/PMK), yaitu
kredit/pembiayaan untuk modal kerja perusahaan dalam rangka
pembiayaan aktiva lancar perusahaan, seperti pembelian bahan
baku, piutang, dan lain-lain

Contoh : - Kredit/Pembiayaan Usaha Perdagangan

- Kredit/Pembiayaan Proses Produksi
- Kredit/Pembiayaan Pengerjaan Proyek

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

KREDIT/PEMBIAYAAN MODAL KERJA

NERACA
Aktiva Pasiva

Aktiva Lancar
 Kas
 Bank
 Piutang Dagang
 Persediaan

Aktiva Tetap
(Fix Assets)

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

KREDIT/PEMBIAYAAN MODAL KERJA

Ciri-cirinya :
- Jangka Waktunya relatif pendek (01 s/d 05 Tahun)
- Suku Bunga/Bagi Hasil bersifat fleksibel / fluktuatif
- Tidak untuk usaha baru

PENGGUNAAN MODAL KERJA

- Pembelian Stock Barang (Usaha Perdagangan)
- Pembelian Bahan Baku (Usaha Industri)
- Untuk Biaya Operasional (Pengerjaan Proyek)
- Pembiayaan Piutang

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

SETTING KREDIT/PEMBIAYAAN
MODAL KERJA

1. KREDIT GIRO (PINJAMAN REKENING KORAN)

2. KREDIT/PEMBIAYAAN BERJANGKA
3. KREDIT/PEMBIAYAAN ANGSURAN (INSTALLMENT)

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

KMK-GIRO (PINJAMAN REKENING KORAN)

• Fasilitas kredit yang diberikan dalam bentuk penyediaan
plafond (kelonggaran tarik) pada rekening giro nasabah.
• Bunga yang dibebankan adalah sesuai dengan jumlah
dana yang digunakan nasabah (debitur ) secara harian.
• Pelunasan kreditnya dilakukan secara sekaligus pada
saat jatuh tempo.

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

KMK-BERJANGKA
• Fasilitas kredit yang diberikan dalam bentuk penyediaan
plafond kredit, yang penarikannya menggunakan
promesory note (promes)
• Nominal penarikan promes disesuaikan dengan kebutuhan,
dengan jangka waktu tertentu
• Bunga dihitung berdasarkan jumlah nominal seluruh
promes yang ditarik/dicairkan.
• Pembayaran pokok secara bertahap sesuai dengan nominal
dan jangka waktu promes, sedangkan pada saat jatuh
tempo jangka waktu kredit, semua promes sudah harus
dilunasi.

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

KMK/PMK-INSTALLMENT (Angsuran)
• Fasilitas kredit/pembiayaan yang diberikan dalam bentuk
penyediaan plafond kredit/pembiayaan, yang
pencairannya dilakukan sekaligus atau bertahap sesuai
kebutuhan dan dikreditkan langsung ke rekening
nasabah (debitur)
• Pembayaran dilakukan secara angsuran sesuai dengan
Jadwal Angsuran (Repayment Schedule) yang telah
ditetapkan dan lunas pada saat jatuh tempo
• Bunga kredit/Bagi Hasil pembiayaan sudah
diperhitungkan didalam jadwal angsuran yang dibuat.

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

KREDIT/PEMBIAYAAN INVESTASI

KREDIT/PEMBIAYAAN INVESTASI adalah fasilitas

kredit/pembiayaan yang diberikan dalam rangka
digunakan untuk membiayai investasi aktiva tetap
perusahaan (investasi usaha)
Contoh :
- Kredit/Pembiayaan Untuk Pembangunan Pabrik
- Kredit/Pembiayaan Pembangunan Mall
- Kredit/Pembiayaan Perkebunan Sawit

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

KREDIT/PEMBIAYAAN INVESTASI
NERACA
Aktiva Pasiva

Aktiva Lancar
(Current Assets)

Aktiva Tetap
 Tanah
 Bangunan/Gedung
 Kendaraan
 Mesin & Peralatan

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

KREDIT/PEMBIAYAAN INVESTASI

CIRI-CIRI KREDIT/PEMBIAYAAN INVESTASI

- Volume kredit/pembiayaannya relatif besar
- Jangka Waktunya relatif panjang (05 s/d 20 Tahun)
- Suku Bunga relatif lebih lebih ringan
- Bisa untuk usaha baru maupun lama

PENGGUNAAN KREDIT INVESTASI

- Pembiayaan Kontruksi
- Investasi Pembelian Mesin & Peralatan
- Refinancing

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

SETTING KREDIT/PEMBIAYAAN
INVESTASI
Kredit/Pembiayaan Investasi- INSTALLMENT (Angsuran)
• Fasilitas kredit/pembiayaan yang diberikan dalam bentuk
penyediaan plafond kredit/pembiayaan, yang pencairannya
dilakukan sekaligus atau bertahap sesuai kebutuhan dan
dikreditkan langsung ke rekening nasabah (debitur)
• Pembayaran dilakukan secara angsuran sesuai dengan Jadwal
Angsuran (Repayment Schedule) yang telah ditetapkan dan
lunas pada saat jatuh tempo
• Bunga kredit/Bagi Hasil sudah diperhitungkan didalam jadwal
angsuran yang dibuat.
• Selama masa kontruksi (pembangunan) diberikan masa
tenggang (grace periode) untuk pembayaran pokok pinjaman

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

KREDIT/PEMBIAYAAN KONSUMSI

KREDIT/PEMBIAYAAN KONSUMSI adalah fasilitas kredit/

pembiayaan yang diberikan dalam rangka digunakan untuk
membiayai kebutuhan yang bersifat non produktif
(konsumtif )
Contoh :
- Kredit/Pembiayaan Pembelian Rumah
- Kredit/Pembiayaan Pembelian Mobil
- Credit Card (Kartu Kredit)

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

KREDIT/PEMBIAYAAN KONSUMSI
CIRI-CIRI KREDIT/PEMBIAYAAN KONSUMSI
• Volume kredit/pembiayaannya relatif kecil
• Jangka Waktunya fleksibel, disesuaikan dengan
besarnya sumber pengembalian
• Suku Bunga/Margin Keuntungannya relatif lebih mahal
• Bersifat massal

PENGGUNAAN KREDIT/PEMBIAYAAN KONSUMSI

• Pembelian Mobil
• Pembelian Rumah
• Biaya Pendidikan
• Talangan Belanja dan lain-lain

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

SETTING KREDIT/PEMBIAYAAN KONSUMSI

KK-PINJAMAN REKENING KORAN (Khusus Kartu Kredit)

• Fasilitas kredit yang diberikan dalam bentuk penyediaan

plafond (kelonggaran tarik) pada rekening KARTU
KREDIT nasabah.
• Bunga yang dibebankan adalah sesuai dengan jumlah
dana yang digunakan nasabah (debitur ) secara harian.
• Pembayaran dilakukan secara sekaligus atau dapat
dicicil sesuai Billing Payment (Tagihan Pembayaran).
• Pelunasan kreditnya dilakukan secara sekaligus pada
saat jatuh tempo.

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

Kredit/Pembiayaan Konsumsi-INSTALLMENT (Angsuran)

• Fasilitas kredit/pembiayaan yang diberikan dalam bentuk

penyediaan plafond kredit/pembiayaan, yang pencairannya
dilakukan sekaligus atau bertahap sesuai kebutuhan dan
dikreditkan langsung ke rekening nasabah (debitur)
• Pembayaran dilakukan secara angsuran sesuai dengan
Jadwal Angsuran (Repayment Schedule) yang telah
ditetapkan dan lunas pada saat jatuh tempo
• Bunga kredit/Margin keuntungan sudah diperhitungkan
didalam jadwal angsuran yang dibuat.

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”

Prodi : Keuangan & Perbankan Oleh : M.JANU CAHYONO

TERIMA
KASIH
To Be Continued ….

Praktikum Perbankan Lanjutan : “ PENGANTAR PERKREDITAN / PEMBIAYAAN”