RUMUS
BELANJA MODAL TAHUN 2021 YANG BELUM DIKAPITALISASI KE ASET
: -
DEFINITIF
PENAMBAHAN (PENURUNAN) :
- ASET KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN TAHUN 2022 : - Neraca Percobaan Akrual TAHUN 2022
- ASET KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN Awal Tahun : - Neraca Percobaan Akrual Tahun 2022
: -
Selisih : -
PENJELASAN : -
Ekuitas akhir pada Laporan Perubahan Ekuitas harus sama dengan Ekuitas Ekuitas akhir pada Laporan Perubahan
pada Neraca Ekuitas = Ekuitas pada Neraca
RUMUS
EKUITAS AKHIR (LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS) : 2.740.365.782,00 LPE
EKUITAS (NERACA) : 2.740.365.782,00 Neraca
Selisih : -
PENJELASAN : -
Persamaan Keterangan
Beban Pegawai di LO = Belanja Pegawai LRA
Beban Pegawai di LO seharusnya sama dengan Belanja Pegawai (LRA)
+ Saldo Hutang Belanja Pegawai Akhir Tahun
dikurangi Biaya Pegawai yang masih harus dibayar Awal Tahun ditambah
- Saldo Hutang Belanja Pegawai Awal Tahun -
Biaya Pegawai yang masih harus dibayar Akhir Tahun dikurangi pengembalian
Kas Lainnya sebagai pengembalian belanja
Belanja Pegawai yang disetorkan di tahun berikutnya
pegawai di tahun berikutnya
RUMUS
BEBAN PEGAWAI (LO) : 739.508.186,00 LO
BELANJA PEGAWAI (LRA) : 570.789.309,00 LRA Belanja
NP Akrual Tahun 2019 ( Belanja pegawai yang
Utang Belanja Pegawai Tahun 2021 : - masih harus dibayar tahun 2020)
PERSEDIAAN AWAL TAHUN (tidak termasuk Persediaan yang berasal dari NP Akrual Tahun 2018 Audited ( Barang konsumsi, amunis
Beban Pemeliharaan dan Beban Barang/Jasa yang akan diserahkan kepada : 21.934.600,00 strategis/berjaga-jaga dan persediaan lainnya)
masyarakat)
PERSEDIAAN AKHIR SEMESTER I TAHUN 2021 (tidak termasuk Persediaan NP Akrual Tahun 2019 ( Barang konsumsi, amunisi, pita cu
yang berasal dari Beban Pemeliharaan dan Beban Barang/Jasa yang akan : 51.587.000,00 dan persediaan lainnya)
diserahkan kepada masyarakat)
: 38.668.796,00
Selisih : -
PENJELASAN :
Transfer masuk Persedian Blangko SHAT : 8.750.000,00 Dicek antara pembelian persediaan di aplikasi persediaan d
Koreksi penyesuaian persediaan : - Mutasi Persediaan
Transfer keluar : - Mutasi Persediaan
Pembelian bahan untuk pemeliharaan menggunakan akun 521811 : - Mutasi Persediaan
Jumlah : 8.750.000,00
Beban Pemeliharaan (LO) harus sama dengan Belanja Barang/Jasa untuk Beban Pemeliharaan (LO) = Belanja
Pemeliharaan ditambah Persediaan Awal Tahun untuk Pemeliharaan dikurangi Barang/Jasa untuk Pemeliharaan (LRA) +
Persediaan Akhir Tahun untuk Pemeliharaan ditambah Biaya yang Masih Persediaan Awal Tahun untuk Pemeliharaan -
Harus Dibayar untuk Pemeliharaan Akhir Tahun dikurangi Biaya yang Masih Persediaan Akhir Tahun untuk Pemeliharaan
Harus Dibayar untuk Pemeliharaan Awal Tahun + Biaya yang Masih Harus Dibayar untuk
Pemeliharaan Akhir Tahun - Biaya yang Masih
Harus Dibayar untuk Pemeliharaan Awal
Tahun
RUMUS
BEBAN PEMELIHARAAN (LO) : 82.609.937,00 LO
BELANJA BARANG/JASA UNTUK PEMELIHARAAN Tahun 2021 (LRA) : 108.209.924,00 LRA Belanja akun 5231
PERSEDIAAN UNTUK PEMELIHARAAN AWAL TAHUN : - NP Akrual Tahun 2018 Audited (Bahan untuk pemeliharaan
NP Akrual Tahun 2019(Rekap belanja pemeliharaan yang m
Biaya yang Masih Harus Dibayar untuk Pemeliharaan AkhirTahun 2021 : -
PERSEDIAAN UNTUK PEMELIHARAAN AKHIR TAHUN 2021 : - NP Akrual Tahun 2019 (Bahan untuk pemeliharaan dan suk
Biaya yang Masih Harus Dibayar untuk Pemeliharaan Awal Tahun : - NP Akrual Tahun 2017 Audited (rekap belanja pemeliharaa
: 108.209.924,00
Selisih : (25.599.987,00)
PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KANTOR PERTANAHAN KABUPATEN TOJO UNA - UNA
SEMESTER I TAHUN 2022
PENJELASAN :
Pembelian bahan untuk pemeliharaan dari akun 521811 : - Dicek antara pembelian bahan untuk pemeliharaan di aplika
Jumlah : -
(25.599.987,00)
Beban Barang yang akan diserahkan kepada masyarakat (LO) harus sama
dengan Belanja Barang/Jasa yang akan diserahkan kepada masyarakat Beban Barang yang akan diserahkan kepada
ditambah Persediaan Awal Tahun untuk diserahkan kepada masyarakat masyarakat (LO) = Belanja Barang/Jasa yang
dikurangi Persediaan Akhir Tahun untuk diserahkan kepada masyarakat akan diserahkan kepada masyarakat (LRA) +
ditambah Biaya yang Masih Harus Dibayar untuk pengadaan barang/jasa yang Persediaan Awal Tahun untuk diserahkan
akan diserhakan kepada masyarakar Akhir Tahun dikurangi Biaya yang Masih kepada masyarakat - Persediaan Akhir Tahun
Harus Dibayar untuk untuk pengadaan barang/jasa yang akan diserhakan untuk diserahkan kepada masyarakat + Biaya
kepada masyarakar Awal Tahun yang Masih Harus Dibayar untuk pengadaan
barang/jasa yang akan diserahkan kepada
masyarakat Akhir Tahun - Biaya yang Masih
Harus Dibayar untuk untuk pengadaan
barang/jasa yang akan diserahkan kepada
masyarakar Awal Tahun
RUMUS
BEBAN BARANG/JASA YANG AKAN DISERAHKAN KEPADA MASYARAKAT LO
: -
(LO)
LRA Belanja akun 526
BELANJA BARANG/JASA yang akan diserahkan kepada masyarakat (LRA) : -
PERSEDIAAN barang/jasa untuk diserahkan kepada masyarakat AWAL NP Akrual Tahun 2017 Audited (Barang/jasa untuk diserahk
: -
TAHUN
Biaya yang Masih Harus Dibayar untuk pengadaan barang/jasa yang akan NP Akrual Semester I 2021 (Rekap belanja Barang/jasa unt
:
diserahkan kepada masyarakat Akhir Tahun
PERSEDIAAN barang/jasa untuk diserahkan kepada masyarakat SEMESTER I NP Akrual Semester I 2021 (Barang/jasa untuk diserahkan
: -
2021
Biaya yang Masih Harus Dibayar untuk pengadaan barang/jasa yang akan NP Akrual Tahun 2020 Audited (Rekap belanja Barang/jasa
:
diserahkan kepada masyarakat Awal Tahun
: -
Selisih : -
PENJELASAN :
Beban Perjalanan Dinas (LO) harus sama dengan Belanja Barang/Jasa untuk Beban Perjalanan Dinas (LO) = Belanja
perjalanan dinas (LRA) ditambah Biaya yang Masih Harus Dibayar untuk Barang/Jasa untuk perjalanan dinas (LRA) +
perjalanan dinas Akhir Tahun dikurangi Biaya yang Masih Harus Dibayar untuk Biaya yang Masih Harus Dibayar untuk
perjalanan dinas Awal Tahun dikurangi pengembalian Belanja Perjalanan Dinas perjalanan dinas Akhir Tahun - Biaya yang
yang disetorkan di tahun berikutnya Masih Harus Dibayar untuk perjalanan dinas
Awal Tahun - pengembalian Belanja
Perjalanan Dinas yang disetorkan di tahun
berikutnya
RUMUS
BEBAN PERJALANAN DINAS (LO) : 63.737.400,00 LO
BELANJA BARANG/JASA untuk perjalanan dinas (LRA) : 63.737.400,00 LRA Belanja Akun 5241
Utang Belanja perjalanan dinas Tahun 2021 : - NP Akrual Tahun 2019 (Rekap belanja perjalanan dinas ya
Utang Belanja perjalanan dinas Awal Tahun : NP Akrual Tahun 2018 Audited (Rekap belanja perjalanan d
Pengembalian Biaya Perjalanan Dinas pada tahun berikutnya : - Pengembalian Perdin yang disetor setelah bulan juni 2018
: 63.737.400,00
Selisih : -
PENJELASAN : -
RUMUS
BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG DAN BANGUNAN (LO) : - Rincian LO akun
AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG DAN BANGUNAN TAHUN 2021 : 1.651.544.450,00 Neraca Percobaan Akrual Semester I 2021 (Akum Peny GB
AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG DAN BANGUNAN AWAL TAHUN : 1.651.544.450,00 Neraca Percobaan Akrual 2020 Audited (Akum Peny GB)
: -
Selisih : -
PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KANTOR PERTANAHAN KABUPATEN TOJO UNA - UNA
SEMESTER I TAHUN 2022
PENJELASAN :
Saldo Awal : 0 daftar jurnal umum/penyesuaian masukan akun akumulasi
Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset : 0
Koreksi Pencatatan : 0
Jumlah : -
RUMUS
BEBAN PENYUSUTAN JALAN, IRIGASI, DAN JARINGAN (LO) : - Rincian LO akun
AKUMULASI PENYUSUTAN JALAN, IRIGASI, DAN JARINGAN SEMESTER I Neraca Percobaan Akrual Semester I 2018 (Akum Peny JIJ
: -
2018
Neraca Percobaan Akrual 2017 Audited (Akum Peny JIJ)
AKUMULASI PENYUSUTAN JALAN, IRIGASI, DAN JARINGAN AWAL TAHUN : -
-
Selisih : -
PENJELASAN : daftar jurnal umum/penyesuaian masukan akun akumulasi
RUMUS
BEBAN PENYUSUTAN ASET TETAP YANG TIDAK DIGUNAKAN DALAM Rincian LO akun
: -
OPERASIONAL PEMERINTAH (LO)
AKUMULASI PENYUSUTAN ASET TETAP YANG TIDAK DIGUNAKAN Neraca Percobaan Akrual Semester I 2018 (Akum Peny JIJ
: 3.500.000,00
DALAM OPERASIONAL PEMERINTAH SEMESTER I 2022
AKUMULASI PENYUSUTAN ASET TETAP YANG TIDAK DIGUNAKAN Neraca Percobaan Akrual 2017 Audited (Akum Peny JIJ)
: 3.500.000,00
DALAM OPERASIONAL PEMERINTAH AWAL TAHUN
: -
Selisih : -
PENJELASAN :
Transfer Keluar : - daftar jurnal umum/penyesuaian masukan akun akumulasi
Penggunaan kembali BMN yang sudah dihentikan penggunaan aktif : -
Penghapusan (BMN yang dihentikan) -
Jumlah : -
RUMUS
ASET TETAP PERALATAN DAN MESIN TAHUN 2021 : 2.978.403.849,00 Neraca SEMESTER I 2021
ASET TETAP PERALATAN DAN MESIN AWAL TAHUN : 2.978.403.849,00 neraca Tahun 2022
MUTASI ASET TETAP
BELANJA MODAL PERALATAN DAN MESIN TAHUN 2021 : - LRA belanja 5321
PENERIMAAN/PENGELUARAN HIBAH ASET TETAP PERALATAN DAN Apabila terdapat hibah tanah
: -
MESIN
KOREKSI REVALUASI ASET (+/-) : -
PENGHAPUSAN ASET TETAP PERALATAN DAN MESIN : -
REKLAS TRANSFER MASUK ASET TETAP PERALATAN DAN MESIN : -
JUMLAH MUTASI ASET TETAP PERALATAN DAN MESIN : -
: 2.978.403.849,00
Selisih : -
PENJELASAN :
Mutasi Tambah
Pembelian : - -
Transfer masuk : - `
Reklasifikasi Dari Aset Lainnya ke Aset Tetap : -
Mutasi Kurang
Penghapusan Koreksi Nilai : -
Transfer Keluar : -
RUMUS
ASET TETAP GEDUNG DAN BANGUNAN TAHUN 2021 : 1.651.544.450,00 Neraca semester I 2021
ASET TETAP GEDUNG DAN BANGUNAN AWAL TAHUN : 1.651.544.450,00 Neraca Audited 2020
MUTASI ASET TETAP
BELANJA MODAL GEDUNG DAN BANGUNAN TAHUN INI : - belanja 5331 di LRA
PENERIMAAN/PENGELUARAN HIBAH ASET TETAP GEDUNG DAN Apabila terdapat hibah tanah
: -
BANGUNAN
KOREKSI REVALUASI ASET TETAP GEDUNG DAN BANGUNAN (+/-) : -
PENGHAPUSAN ASET TETAP GEDUNG DAN BANGUNAN : -
REKLAS ASET TETAP GEDUNG DAN BANGUNAN : -
JUMLAH MUTASI ASET TETAP GEDUNG DAN BANGUNAN : -
: 1.651.544.450,00
Selisih : -
PENJELASAN :
Mutasi Tambah -
Penambahan Saldo Awal : - Jurnal Penyesuaian/Umum masukan akun 1331
Mutasi Kurang -
Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset - Jurnal Penyesuaian/Umum masukan akun 1331
Koreksi Pencatatan - Jurnal Penyesuaian/Umum masukan akun 1331
Koreksi Semu Hasil Penilaian Kembali : - Jurnal Penyesuaian/Umum masukan akun 1331
Perolehan/Penambahan KDP - Jurnal Penyesuaian/Umum masukan akun 1361
Jumlah : - -
RUMUS
ASET TETAP JALAN, IRIGASI, DAN JARINGAN SEMESTER I 2021 : - Neraca semester I 2018
ASET TETAP JALAN, IRIGASI, DAN JARINGAN AWAL TAHUN : - Neraca Audited 2017
MUTASI ASET TETAP
BELANJA MODAL JALAN, IRIGASI, DAN JARINGAN TAHUN INI : - belanja 5341 di LRA
PENERIMAAN/PENGELUARAN HIBAH ASET TETAP JALAN, IRIGASI, DAN Apabila terdapat hibah tanah
: -
JARINGAN
RUMUS
ASET TETAP LAINNYA SEMESTER I 2021 : 367.976.000,00 Neraca 2021
ASET TETAP LAINNYA AWAL TAHUN : 367.976.000,00 Neraca 2022
MUTASI ASET TETAP LAINNYA
BELANJA MODAL ASET LAINNYA TAHUN INI : - belanja 5361 di LRA
PENERIMAAN/PENGELUARAN HIBAH ASET TETAP LAINNYA : - Apabila terdapat hibah tanah
KOREKSI REVALUASI ASET TETAP LAINNYA (+/-) : -
PENGHAPUSAN ASET TETAP LAINNYA : -
REKLAS ASET TETAP LAINNYA : -
JUMLAH MUTASI ASET TETAP LAINNYA : -
: 367.976.000,00
Selisih : -
PENJELASAN : daftar jurnal umum/penyesuaian masukan akun atl
RUMUS :
ASET TAK BERWUJUD SEMESTER I 2021 : - Neraca semester I 2021
ASET TAK BERWUJUD AWAL TAHUN - Neraca Audited 2020
MUTASI ASET TAK BERWUJUD :
BELANJA MODAL ASET LAINNYA TAHUN INI : - belanja 5361 di LRA
PENERIMAAN/PENGELUARAN HIBAH ASET TAK BERWUJUD : - Apabila terdapat hibah tanah
KOREKSI REVALUASI ASET TAK BERWUJUD (+/-) : -
PENGHAPUSAN ASET TAK BERWUJUD : -
REKLAS ASET TAK BERWUJUD : -
JUMLAH MUTASI ASET TAK BERWUJUD : -
: -
Selisih : -
PENJELASAN : : daftar jurnal umum/penyesuaian masukan akun Atb (softwa
RUMUS :
ASET LAIN-LAIN SEMESTER I 2021 : - Neraca semester I 2021
ASET LAIN-LAIN AWAL TAHUN - Neraca Audited 2020
MUTASI ASET TAK BERWUJUD :
BELANJA MODAL ASET LAINNYA TAHUN INI : - belanja 5361 di LRA
PENERIMAAN/PENGELUARAN HIBAH ASET LAIN-LAIN : - Apabila terdapat hibah tanah
KOREKSI REVALUASI ASET LAIN-LAIN (+/-) : -
PENGHAPUSAN ASET LAIN-LAIN : -
REKLAS ASET LAIN-LAIN : -
JUMLAH MUTASI ASET LAIN-LAIN : -
: -
Selisih : -
PENJELASAN : - :
Transfer Keluar (BMN yang dihentikan) - daftar jurnal umum/penyesuaian masukan akun ASET HEN
Jumlah : -
RUMUS :
TRANSAKSI ANTAR ENTITAS (LPE) : 1.957.720.397,00 LPE
PENDAPATAN (LRA) : - TOTAL LRA PENDAPATAN
BELANJA (LRA) : 1.709.854.619,00 TOTAL LRA BELANJA
SELISIH PENDAPATAN DAN BELANJA (LRA) : (1.709.854.619,00)
Selisih 247.865.778,00
PENJELASAN :
Transfer Masuk - NP AKUN TRANSFER MASUK
Transfer Keluar - NP AKUN TRANSFER KELUAR
Jumlah -