Konsep Nadine
Konsep Nadine
Ya Tidak Keterangan
Dengan terlebih dahulu melakukan filter pada segmen akun yaitu hanya memilik akun 111121, 1112XX, 1114XX,
111822, dan 111911 maka:
1. Apakah segmen bank "B" hanya berisi akun 111412, 111431, 111432, dan 111433? - - Tidak terdapat akun pada segmen
bank B
2. Apakah seluruh saldo segmen bank "B" bernilai positif? - - Tidak terdapat akun pada segmen
bank B
3. Apakah segmen bank "E" hanya berisi akun 111423, 111461, 111462, 111463, dan 111469? - - Tidak terdapat akun pada segmen
bank E
4. Apakah seluruh saldo segmen bank "E" bernilai positif? - - Tidak terdapat akun pada segmen
bank E
5. Apakah segmen bank "F" hanya berisi akun 111421? - - Tidak terdapat akun pada segmen
bank F
6. Apakah seluruh saldo segmen bank "F" bernilai positif? - - Tidak terdapat akun pada segmen
bank F
7. Apakah segmen bank "I" hanya berisi akun 111121? - - Tidak terdapat akun pada segmen
bank I
8. Apakah seluruh saldo segmen bank "I" bernilai positif? - - Tidak terdapat akun pada segmen
bank I
9. Apakah segmen bank "K", "M", dan "N" hanya berisi akun 111422 dan 111441? - - Tidak terdapat akun pada segmen
bank "K", "M", dan "N"
10. Apakah seluruh saldo segmen bank "K", "M", dan "N" bernilai positif? - - Tidak terdapat akun pada segmen
bank "K", "M", dan "N"
11. Apakah segmen bank "O" hanya berisi akun 111214? - - Tidak terdapat akun pada segmen
bank O
12. Apakah seluruh saldo segmen bank "O" bernilai positif? - - Tidak terdapat akun pada segmen
bank O
13. Apakah segmen bank "X" hanya berisi akun 111911? - - Tidak terdapat akun pada segmen
bank X
14. Apakah seluruh saldo segmen bank "X" bernilai positif? - - Tidak terdapat akun pada segmen
bank X
15. Apakah segmen bank "5" hanya berisi akun 111822? √
1. Pengujian saldo kas KPPN antara Saldo LAK/Neraca Saldo Buku Selisih (Saldo Selisih Karena Selisih Karena Selisih Yang Keterangan
LAK/Neraca dengan Buku Putih Putih LAK/Neraca - Saldo Penerimaan di Transaksi Belum Tidak Dapat
Buku Putih) atas jam 15.00 Posting Dijelaskan
- Kas di rekening BO - - - - - -
- Kas di rekening persepsi - - - - - -
- Kas di rekening retur - - - - - -
2. Pengujian saldo kas KPPN antara Saldo Buku Putih Saldo Selisih (Saldo Buku Selisih Karena Selisih Karena Selisih Yang Keterangan
Buku Putih dengan Rekening Koran Rekening Putih - Saldo Kesalahan Bank Transaksi Belum Tidak Dapat
Koran Rekening Koran) (Lebih Limpah, Direkam Dijelaskan
Setoran Tak
Dapat Ditelusuri
di KPPN, dsb)
- Kas di rekening BO - - - - - -
- Kas di rekening persepsi - - - - - -
- Kas di rekening retur - - - - - -
ANALISIS AKURASI POS KAS DI BP, KAS BLU, DAN KAS HIBAH
Tujuan :
1. Menjamin akurasi mutasi Kas di BP, Kas BLU, dan Kas Hibah tahun berjalan baik mutasi transaksional maupun mutasi koreksi
2. Menjamin akuntabilitas nilai saldo Kas di BP, Kas BLU, dan Kas Hibah dengan dukungan analisis terhadap data pihak eksternal
Referensi :
1. Referensi Rekonsiliasi
2. Referensi BLU
3. Referensi Hibah
4. Referensi Koreksi Manual
Kriteria (Standar) :
Indikator pada seluruh kriteria tidak menunjukkan nilai yang tidak terjelaskan
Sumber Data :
Lakukan pencetakan neraca lajur detail segmen tambahan ledger kas dengan segmen sekunder satker pada tanggal yang sama dengan pencetakan laporan utama. Lakukan pengolahan data
neraca lajur tersebut dari format txt ke format microsoft excel dengan menggunakan panduan yang telah disediakan. Khusus untuk Data Neraca Lajur per segmen Bank akan disediakan kantor
Pusat (bit.ly/analisisLKKBUN)
Analisis Internal
1. Analisis Internal Transaksi Kas di BP Mutasi Pada Ledger Akrual Selisih (Akrual - Mutasi Pada Ledger Kas Koreksi Karena Koreksi Dari Koreksi Yang Keterangan
Tahun Berjalan Kas) Permintaan Inisiatif KPPN Tidak Dapat
Satker Dijelaskan
- Mutasi Kas BP dari UP 111611 1,287,314,498 (906,461,325) 815111 - - -
(179,781,000) 815113 - - -
(8,518,977) 815114 - - -
- 815115 - - -
1,906,140,000 825111 - - -
475,935,800 825113 - - -
- 825114 - - -
- 825115 - - -
Total 1,287,314,498 - 1,287,314,498 Total - - -
- Mutasi Kas BP dari TUP 111613 6,739,155,094 (24,839,718,048) 815511 - - -
(1,881,783,150) 815513 - - -
- 815514 - - -
- 815515 - - -
30,423,224,744 825511 - - -
3,037,431,548 825513 - - -
- 825514 - - -
- 825515 - - -
Total 6,739,155,094 - 6,739,155,094 Total - - -
Mutasi Akun 111911 Selisih Mutasi Akun 391111, 4 dan 5 Koreksi Karena Koreksi Dari Koreksi Yang Keterangan
(111911 - 4 & 5) (Segmen Bank "X") Permintaan Inisiatif KPPN Tidak Dapat
Satker Dijelaskan
2. Analisis Internal Transaksi Kas BLU 111911 - - 424XXX - - -
Tahun Berjalan - 525XXX - - -
- 537XXX - - -
- 391111 - - -
Total - - - Total - - -
Mutasi Akun 111822 Selisih Mutasi Akun 311911, 391111, 4, 5, dan Koreksi Karena Koreksi Dari Koreksi Yang Keterangan
(111822 - 4 & 5) 825131 (Segmen Bank "5") Permintaan Inisiatif KPPN Tidak Dapat
Satker Dijelaskan
3. Analisis Internal Transaksi Kas 111822 (13,478,758,400) (21,250,000,000) 43XXXX - - -
Hibah Tahun Berjalan 7,771,241,600 5XXXXX - - -
- 311911 - - -
- 391111 - - -
- 825131 - - -
Total (13,478,758,400) - (13,478,758,400) Total - - -
Analisis Eksternal
Total Saldo Total Saldo Selisih Selisih Karena Selisih Karena Selisih Karena Selisih Yang Keterangan
Menurut KPPN Menurut Satker (Menurut KPPN - Adanya Suspense Kesalahan Perubahan Tidak
(SiAP) (BAR) Menurut Satker) Satker Akun Setoran Sepihak Oleh Terjelaskan
Satker
1. Kas di BP 47,798,411 47,798,411 - - - - -
2. Kas BLU - - - - - - -
3. Kas Hibah 1,608,685,214 1,608,685,214 - - - - -
ANALISIS AKURASI POS UTANG KEPADA PIHAK KETIGA KHUSUS RETUR (212191)
Tujuan :
Menjamin akuntabilitas nilai saldo Utang Kepada Pihak Ketiga dari Retur Yang Didukung Dengan Rincian Yang Memadai
Referensi :
1. Referensi Pengelolaan Retur
2. Perdirjen PBN No. PER-44/PB/2015
3. Referensi Koreksi Manual
Kriteria (Standar) :
Nilai Utang Retur Yang Tidak Dapat Dirinci Bernilai Nihil
Sumber Data :
1. Nilai saldo akun 212145, 212191, dan 219944 Hasil Olahan Neraca Lajur Ledger Akrual
2. Nilai saldo akun 111423 Hasil Olahan Neraca Lajur Ledger Akrual
3. Monitoring Ratur di OMSPAN
4. Rincian Retur Manual Yang Diadministrasikan Oleh KPPN
1. Komponen Utang Dari Retur Yang Dapat Dirinci (A) Nilai Rupiah Jumlah Keterangan
Penerima
- Retur Di RPKBUNP (PKN) - Menurut Data OMSPAN - -
- Retur Di Rekening Retur - Menurut Catatan Manual KPPN - -
- Retur Yang Dananya Telah Disetor Namun Utangnya Belum Dihapuskan - Menurut Catatan Manual KPPN - -
Total (A) - -
2. Total Nilai Utang Kepada Pihak Ketiga (Retur) di Neraca (B) - -
3. Nilai Utang Retur Yang Tidak Dapat Dirinci (B - A) - -
ttd
Lukman Lantowa
Ditandatangani secara elektronik
Erwin Cahyono