KUIS 22 DESEMBER 2022

TAHUN AKADEMIK 2022/2023

Mata Kuliah / Kode /Kds : Komputer Akuntansi

Jumlah SKS : 3 (tiga) SKS
Semester : V (Lima)
Jurusan : Akuntasi 20 AS PD, 20 KA1 – 20 KA2
Dosen Pengampu : Dessy Evianti, SE,M.Ak
Hari / Tanggal : 22 Desember 2022
__________________________________________________________________________________

INFORMASI PERUSAHAAN
Nama Perusahaan : PT. Adil Makmur

Alamat Perusahaan : Jalan Cagar Alam No.83. Bogor - Indonesia

Tanggal mulai / tutup buku (Cutt Off) : 31/10/2016

Tahun Fiskal : 2016

Mata Uang : Rupiah (Default)

USD (Rate : 13.500)

No.Seri Faktur Pajak : 010.000

NPWP : 03.118.757-8.014.000

NPPKP : 03.118.757-8.014.000

Tanggal PKP : 31/05/2016

Kode Cabang : 000

Jenis Usaha : Dagang dan Jasa

KLU SPT (Klasifikasi lapangan usaha) : 52001

I. Tipe pelanggan
❖ Lokal
❖ Non Lokal

2. Termin pembayaran yang terdapat di perusahaan untuk transaksi sbb :

a. Penjualan COD --→ Customer Focus
Penjualan Net 30 --→ Customer lainnya

b. Pembelian Net 30
3. Metode Pengiriman

NO Metode Pengiriman (Shipment Method)

1 Mobil Box
2 Tiki
3 JNE

4. Data Pajak PT.Pelita Cahaya Indonesia

No Jenis Pajak Rate Kode

1 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 10% P

a. Semua transkasi penjualan dan pembelian dikenakan PPN 10% (Kode Pajak P).
b. Harga jual dan beli barang belum termasuk PPN 10%

5. Perusahaan mempunyai 1 gudang

No Nama Gudang Keterangan Kepala
Gudang
1 Gudang ATK Depan Gudang penyimpanan barang Dahlan
ATK

6. Metode pembelian pesediaan dan penjualan menggunakan sistem FIFO (First In First Out)

A. Input Transaksi Pembelian dan Penjualan berikut ini :

02/01/2022 Bagian sales mengajukan permintaan pembelian barang kepada bagian PPIC
/ Logistik dengan item sebagai berikut :

• Pulpen Biru 1900 pcs

• Odner 101 125 pcs

Dengan no PR-01-001

02/01/2022 Dilakukan pemesanan kepada PT.Kabita, Pulpen Biru 1900 pcs @ Rp.5.000,- ,
Odner 101 sebanyak 125 pcs @ Rp.215.000,- (harga tersebut belum termasuk
PPN), dengan nomor order : PO-01-001 (TOP 30 hari), pengiriman
menggunakan mobil box.
Untuk pemesanan dilakukan pembayaran dimuka Include PPN sebesar
Rp.1.500.000 dengan no invoice uang muka UPB–01-001 dan dibayar via Bank
Mandiri tgl 02 Januari 2022.
Diharapkan pesanan dapat diterima paling lambat pada tanggal 09 Januari
2022.
02/01/2022 Perusahaan membuat penawaran ke CV Sinergi dengan no penawaran SQ-
01-001 sbb :
Pulpen Merah 1250 unit @ Rp. 7.600
Pulpen Biru 1450 unit @ Rp. 7.600
Penggaris 620 unit @ Rp. 10.200
Tempat Pensil 645 unit @ Rp. 28.500

03/01/2022 Perusahaan menerima pesanan dari CV Sinergi (TOP 30 hari) dengan no

pesanan SO-01-001 , sbb :

Pulpen Merah 1250 unit @ Rp. 7.600

Pulpen Biru 1450 unit @ Rp. 7.600
Penggaris 620 unit @ Rp.10.200
Tempat Pensil 645 unit @ Rp. 28.500

CV Sinergi memberikan uang muka sebesar Rp.11.200.000 (Include PPN).

Pembayaran Uang muka diterima oleh perusahaan melalui BCA ID tgl 03
Januari 2021. Invoice uang muka dengan No.Invoice UM-01-001
Pesanan akan dikirim menggunakan Mobil Box.

04/01/2022 Perusahaan mengirimkan pesanan barang dan dikeluarkan melalui Gudang

atas produk tersebut ke CV Sinergi dengan no pengiriman dan no invoice
DO-01-001 dan INV-01-001 , barang barang yang dikirimkan tersebut tidak
menggunakan Batch No.

04/01/2022 Diterima seluruh pesanan atas barang yang dipesan dari PT.Kabita
Pesanan diantar dengan :
Surat Jalan nomor : RI-01-001
Invoice nomor : INV-01-001

05/01/2022 Diterima pelunasan pembayaran dari CV.Sinergi melalui Rek BCA IDR.

05/01/2022 Perusahaan melakukan penjualan ke pelanggan PT.Berseri (TOP 30 hari)

dengan nomor pesanan SO-01-002 dan memberikan discount diatas invoice
sebesar 10% dengan item produk tanpa Batch No sbb :
Meja Belajar 52 unit @ Rp.975.000
Odner 101 50 unit @ Rp.345.000
Pengiriman menggunakan mobil Pick Up.

07/01/2022 Pesanan tersebut diatas dikirimkan dengan surat jalan DO-01-002 dan nomor
invoice INV-01-002

08/01/2022 Diterima pembayaran melalui BCA IDR dari PT.Berseri.

09/01/2022 Perusahaan menerima pengembalian barang atas produk Penggaris sebanyak
95 unit dari CV.Sinergi dengan No INV-01-001, karena Patah.

Atas pengembalian barang tersebut perusahaan menerbitkan nomor retur

SR-01 -001.

12/01/2022 Perusahaan membayar retur tersebut ke CV.Sinergi dengan No Cek 452761

via BCA IDR.

14/01/2022 Tim sales mengajukan pemesanan untuk target penjualan dengan produk sbb
:
Pulpen Merah 2.400 pcs
Pulpen Hitam 1.725 pcs
Tempat Pensil 450 pcs
HVS A4 300 pcs
Penggaris 2000 pcs
No Requisition PR-01-002

15/01/2022 Dilakukan pemesanan kepada PT.Jaya yang berlamat di Jalan Bintang No.9
Bogor dan pesanan dikenakan PPN, dengan nomor order PO-01-002 (TOP 30
hari) diharapkan pesanan dapat diterima paling lambat tanggal 19 Januari
2022 sbb :
Pulpen Merah 2.300 pcs @ Rp.5.000
Pulpen Hitam 1.600 pcs @ Rp.5.200
Tempat Pensil 450 pcs @Rp.20.500
HVS A4 300 pcs @ Rp.65.000
Penggaris 1900 pcs @ Rp.7.850

16/01/2022 Perusahaan mendapatkan pesanan dari perorangan atas produk Paket ATK
dari Ibu Susi dengan no pesanan SO-01-003 (TOP 30 hari) . Pengiriman
menggunakan Mobil Box. Dimana Paket ATK yang dipesan diambil dari barang
sbb :

Tempat Pensil 1 unit @ Rp.27.500

Penggaris 1 unit @ Rp.10.100
Pulpen Merah 1 unit @ Rp. 7.500
Pulpen Biru 1 unit @ Rp. 7.500
Pulpen Hitam 1 unit @ Rp. 7.500

Harga per paket dengan kode G.01.001 dan namanya Paket ATK Primer
@Rp.59.000. Paket ATK Primer yang di order sebanyak 60 paket.
Dengan nama akun : Sales Group kode akun 4.0001
Retur Group kode akun 4.1001
17/01/2022 Diterima pesanan seluruhnya dari PT.Jaya sbb :
Surat Jalan No.Invoive
Pulpen Merah 2.300 pcs RI-01-002 INV-01-002
Pulpen Hitam 1.600 pcs RI-01-002 INV-01-002
Tempat Pensil 450 pcs RI-01-002 INV-01-002
HVS A4 300 pcs RI-01-003 INV-01-003
Penggaris 1.900 pcs RI-01-003 INV-01-003

Dengan seluruh Invoice dari PT.Jaya, mendapatkan diskon 8% , karena

pembayaran akan dilakukan 5 hari dari kedatangan pesanan tersebut.

18/01/2022 Pesanan tersebut diatas dikirimkan dengan surat jalan DO-01-003 dan nomor
invoice INV-01-003.

20/01/2022 Dilakukan pemesanan kepada PT.Sanjaya yang berlamat di Jl.Raya Sejahtera

No.36, Bogor – Jawa Barat. Dengan TOP pembayaran Net 30 hari dan
dikenakan PPN. Pesanan berupa Meja Belajar sebanyak 225 unit dengan
harga sebelum PPN Rp.765.000,- dan nomor order PO-01-004. Diharapkan
meja belajar tersebut dapat diterima paling lambat pada tgl 26 Januari 2021.
Pengiriman menggunakan Mobil Pick Up.

Pembayaran dilakukan dengan uang muka sebesar Rp.52.000.000,- sebelum

barang dikirim melalui BCA pada tanggal 21 Januari 2021 dengan invoice uang
muka DP-01-002.

20/01/2022 Diterima pembayaran melalui Kas IDR (Cash Tunai) dari Ibu Susi atas
penjualan paket tersebut (penjualan secara tunai).

21/01/2022 Perusahaan mendapatkan project untuk mengisi kantor dan ATK pada
PT.Bumi Jaya di alamat Jl.Kendari No.10 Jakarta Selatan , dengan item produk
sbb :

Meja Belajar 25 unit

Penggaris 80 unit
Pulpen Merah 65 unit
Pulpen Biru 65 unit
Pulpen Hitam 65 unit

Project ini dinilai dengan harga Rp.18.500.000,- dan diharapkan dapat

selesai pengiriman dan pengerjaannya dalam waktu 3 hari.
Untuk project ini dikenakan biaya diantaranya :
Operational Expense(Bensin,Tol,Uang Makan) Rp.1.000.000
Wages and Salaries Expense (Tenaga untuk membershkan) Rp.1.600.000
 Dimana mereka diperbantukan juga untuk membersihkan ruang kantor
tersebut.
Project ini merupakan transaksi dengan deskripsi Penjualan Berdasarkan
Pekerjaan dengan kode JCT.

Dengan No JC.01.001

PT.Bumi Jaya merupakan Customer Lokal dan transaksi ini dikenakan pajak
pertambahan nilai (PPN)

22/01/2022 Dilakukan pembayaran atas pembelian barang melalui PT.Jaya atas INV-01-
002 sampai INV-01-003 melalui Bank Mandiri dengan no Cek 378654.

24/01/2022 Perusahaan mengirimkan tagihan INV-01-004 ke PT.Bumi Jaya.

25/01/2022 PT.Berseri konfirmasi ke Customer Service PT.Adil Makmur , bahwa produk

odner 101 rusak sebanyak 4 unit.Dengan no Retur SR-01-002. INV-01-002.

26/01/2022 Produk Meja Belajar sebanyak 225 unit dari PT.Sanjaya diterima dengan no :
RI-01-004 oleh PT.Adil Makmur dan nomor Invoice INV-01-004.

27/01/2022 Pesanan Meja Belajar tersebut setelah dicek satu persatu oleh karyawan
gudang PT.Adil Makmur terdapat beberapa meja yang cacat kayunya.
PT.Adil Makmur mengkonfirmasikan kepada PT.Sanjaya, akan
mengembalikan / retur meja tersebut sebanyak 12 unit.dengan nomor retur
RTR-01-001
28/01/2022 Dilakukan pembayaran pelunasan ke PT.Kabita atas hutang pembelian
tersebut. Pembayaran dilakukan melalui rekening Bank Mandiri dengan
ditransfer.

28/01/2022 Dilakukan pembayaran pelunasan terhadap PT.Sanjaya melalui transfer via

BCA dan nilai pembayaran dikurangi dengan retur atas meja yang
dikembalikan tersebut.

29/01/2022 PT.Bumi Jaya membayar tagihan dengan menggunakan Cek 256710 melalui
Bank BCA

B. Input Transaksi Jurnal berikut ini :

1. Dilakukan pembayaran di bulan Januari 2021 untuk operasional kantor sbb :
22 Jan 2022 Electricity Expense Rp.1.000.000
20 Jan 2022 Telephone Expense Rp. 780.000
25 Jan 2022 Wages and Salaries Expense Rp.6.000.000
Pembayaran menggunakan BCA IDR JV.01.001, JV.001.002, JV.01.003
 2. Lakukan pemindahan dana dari Bank Mandiri ke BCA untuk keperluan operasional PT.Adil
Makmur Rp.27.000.000,- tgl 14 Jan 2022 JV.01.004

3. Perusahaan melakukan sewa kendaraanke PT.Trac sebanyak 2 kendaraan berpa Mobil

Innova, dengan biaya sewa per mobilnya Rp.3.500.000/bulan. Dan dilakukan pembayaran
pada tgl 28 Jan 2022, input transaksi Sewa Kendaraan Expenses melalu BCA kode
OP.01.001. Namun transaksi ini hanya dikenakan dikenakan PPN saja 10% , karena ada
surat pembebasan pajak PPH 23 dari kantor pajak untuk PT.Trac.

4. Perusahaan melakukan pembelian Mobil Innova Type V seharga Rp.450.000.000,- ke BCA

Finance dan dibayar uang muka sebesar Rp.90 Juta tgl 17 Januari 2022 menggunakan BCA
IDR. Mobil tersebut dapat digunakan tgl 30 Januari 2021 dan diperkirakan tanggal
tersebut surat suratnya sudah selesai semua. Sisanya sebagai hutang leasing dari harga
mobil tersebut dibayar dengan mencicil sebanyak 36 kali terhitung dimulai tanggal 30
Januari 2022 sebagai cicilan pertamanya.
Kode pembayaran uang muka JV.01.005
Kode pembayaran cicilan OP.01.002
Kode Asset KD.002
Informasi :
Estimate Life 4 tahun
Depreciation Method Straight Line

Input transaksi pembelian aktiva tetap tersebut secara lengkap dan Recuiringnya
REC.01.001

5. Tgl 29/01/2022 Perusahaan melakukan Famgath Karyawan awal tahun selama 2 hari
dengan biaya yang muncul sbb :
Hotel Rp.8.000.000
Transportasi Rp.4.000.000
Makan Minum Rp.2.500.000
Total biaya tersebut di input sebagai Meeting Expense (Operating Expense) dan
pembayaran melalui BCA ke PT.Intan OP.01.003.
Input transaksi tersebut diatas.

C. Stok Opname yang dlakukan pada tanggal 31 Januari 2022

PT.Adil Makmur melakukan stok opname bulanan atas seluruh produk ATK tersebut. Setelah
dicocokan dengan data stok dan fisik barang, terdapat beberapa produk yang rusak sbb :

Meja Belajar Rusak sebanyak 6 unit

Odner Rusak 2 unit

Barang yang rusak tersebut dipindahkan ke Gudang Barang Rusak

Input transaksi perbaikan stoknya (Nomor Acuan : TR-01.001)

D. Berapa saldo akhir atas Rek Bank PT.Adil Makmur (PT.ADM) per tgl 31
Januari 2022 sbb :
a. Bank Mandiri IDR ?
b. BCA IDR ?

E. a. Bagaimana Posisi laba-rugi PT.Adil Makmur di bulan Januari 2022 ?

b. Berapa Profit / Loss PT.Adil Makmur per 31 Januari 2022 ?

SUKSES SELALU ..... PASTI BISA