I.

DATA TRANSAKSI:

TRANSAKSI 1: Tanggal 1 Januari 2017

Menerima pesanan dari Teleshop ( PO No: Cell/PO/Jan/17) , SO No: SO.001 perkiraan barang akan
dikirim tgl 03/01/17. Rincian pesanan sebagai berikut ini:
Item No Description Qty Unit Price Amount
GN.01 Nokia Hitam 10 USD 750 USD 7500
GN.02 Nokia Merah 15 USD 442 USD 6630
SE.01 SE Biru 5 USD 574 USD 2870
PPN 10%
Rate transaksi Rp. 12.050
Fiscal Rate Rp 12.045
Down Payment (include PPN) : 10.000 USD To BCA USD
PPN ke BCA IDR
No Faktur Penjualan u/ DP : DP-001
No. Penerimaan U/ Uang muka : CR-001 & CR-002

TRANSAKSI 2: Tanggal : 1 Januari 2017

Membayar Hutang sebesar Rp 75.000.000 kepada Alcatel. Cheque Date: 05/01/17 , Cheque No: 0445
from BCA IDR. Nomor Formulir Pembayaran Pembelian : PP-001

Transaksi 3: Tanggal 1 Januari 2017

Menerima pelunasan piutang dari Focus atas Faktur No. SI.078, Rate pada saat pelunasan Rp
12.120. Mandiri USD , Cheque No. 0256. Tanggal Cek : 10/01/2017

TRANSAKSI 4: Tanggal 1 Januari 2017

Diterima pesanan dari Mega:

Uang Muka sebesar Rp 10.000.000,00, bukti DP: DP.002, Bukti penerimaan Uang Muka: CR-004
diterima melalui Mandiri IDR.
TRANSAKSI 5: Transaksi Tanggal 3 Januari 2017

Pengisian dana Kas Kecil IDR (Petty Cash) sebesar Rp. 1.500.000,- dari Kas IDR. Nomor Voucher
JV.01001

TRANSAKSI 6: Transaksi Tanggal 3 Januari 2017

Perusahaan mengambil dana tunai dari Bank BCA USD sebesar 10.000 USD (Rate 12.145) Dan
mentransfer ke BCA Rupiah. Nomor Voucher JV.01002

Transaksi 7: Tanggal 3 Januari 2017

Mengirimkan barang yang dipesan Teleshop bersama dengan tagihan.

Rate penagihan Rp 12.160.
Fiscal Rate Rp 12.145. Invoice No. SI.001

Transaksi 8: Tanggal 3 Jan 2017

Mengirimkan barang yang dipesan Mega. Nomor Pengiriman : DO.001. Pengiriman dilakukan oleh
Kurir Perusahaan.

Transaksi 9: Tanggal 5 Jan 2017

Bagian gudang memberikan rincian produk-produk yang perlu dibeli oleh perusahaan, karena ada
pemesanan dari pelanggan dan stok di gudang tidak cukup. Produk-produk tersebut antara lain :

Produk Qty Require Date

SE Biru 8 17/01/2017
SE Jingga 10 17/01/2017
Nokia Kuning 10 17/01/2017

Nomor Transaksi : Req.001

Transaksi 10: Tanggal 7 Januari 2017

Mengirimkan tagihan atas pengiriman barang kepada Mega. Invoice No. SI.002

Transaksi 11: Tanggal 10 Januari 2017

Atas permintaan barang pada tanggal 5 Januari 2017 oleh pihak gudang, perusahaan memesan
produk-produk yang diminta tersebut kepada vendor Alcatel dengan nomor PO : PO.001
Produk Qty Harga Satuan
SE Biru 8 Rp 4.500.000/Unit
SE Jingga 10 Rp 3.900.000/Unit
Nokia Kuning 10 Rp 3.000.000/Unit

Dengan memberikan uang muka sebesar Rp 100.000.000 (uang muka Termasuk PPN) melalui BCA
IDR. Nomor Faktur Uang Muka : SI.235. Nomor Pembayaran : PP.002

Transaksi 12: Tanggal 13 Januari 2017

Menerima pelunasan dari Teleshop atas tagihan tgl 03/01/17. Rate Rp.12.180 Pelunasan Invoice ke
BCA USD dan PPN ke BCA IDR
Transaksi 13: Tanggal 14 Januari 2017

Menerima tagihan atas barang yang dipesan dari Nokia , yaitu sejumlah HP CDMA dengan detail
pembelian:
-CDMA Pink 100 pcs @ 40 USD
-CDMA Putih 100 pcs @ 28 USD
Rate : 12.100
Fiscal Rate : 12.990
SI No : Nokia/SI/17/001
No. Formulir Faktur Pembelian : PI-001

Barang yang dibeli dikirim menggunakan vendor Jasa angkut yaitu Fedex (vendor baru dengan mata
uang IDR, Pajak : PPN 10%). Namun hingga barang diterima tagihan atas biaya angkut tersebut belum
diketahui oleh perusahaan. Untuk itu perusahaan membuat asumsi atas biaya angkut tersebut yaitu
sebesar Rp 629.200 atau sebesar 52 USD.
Biaya ongkos angkut ini akan menambah nilai perolehan dari HP CDMA dan dibayarkan ke Fedex.

Transaksi 14: Tanggal 18 Januari 2017

Setelah dilakukan pengecekan terhadap stock HP GSM ternyata ditemukan adanya beberapa HP GSM
yang rusak. Berikut Detail dari HP GSM yang rusak:
 Nokia Hijau 2 pcs
 Nokia Kuning 3 pcs
 SE Coklat 2 pcs
HP GSM yang rusak tersebut dipisahkan (dipindahkan) ke Gudang Barang RUSAK.
No transaksi : MG-001
Note: tambahkan gudang baru yaitu gudang rusak

Transaksi 15: Tanggal 18 Januari 2017

Menerima barang SE Jingga sebanyak 1 unit untuk diperbaiki dari Mega. Diperkirakan selesai pada
tanggal 25 Januari 2017.
No. Transaksi : RMA-001

Transaksi 16: Tanggal 20 Januari 2017

Membeli 2 unit Meja Kerja Direksi seharga @ Rp. 22.500.000,- Dibayar dengan Bank Mandiri IDR
dengan nomor cek 0723. Meja Kerja Direksi ini akan mulai digunakan pada tanggal 01/02/17 dengan
Estimasi Life 5 Tahun dan akan disusutkan dengan metode penyusutan SLM. Nomor transaksi : CP-001
Petunjuk : Gunakan akun perantara "Transaksi Aktiva Tetap”.

Transaksi 17: Tanggal 22 Januari 2017

Barang Rusak yang terdapat pada Gudang barang rusak ternyata tidak dapat dikembalikan
kepada Nokia.
Nomor Transaksi : PB-001.
Nokia Hijau 2 pcs
Nokia Kuning 3 pcs
SE Coklat 2 pcs
Xenod mengalokasikan semua barang rusak tersebut ke Akun beban Kerugian persediaan rusak/hilang
(buat akun baru dengan nomor akun 6205 dengan tipe akun Beban).
Transaksi 18: Tanggal 24 Januari 2017

Menerima tagihan dari Fedex atas jasa angkut pengiriman barang yang dipesan dari
vendor Nokia pada tanggal 14 Januari 2017 dengan nomor faktur Nokia/SI/15/001, yaitu sebesar Rp
721.150 Nomor faktur pembelian dari Fedex : Fedex/Jan/001
Nilai ini akan dimasukan ke akun Biaya Angkut Pembelian dan selisih nilai biaya angkut yang
diasumsikan akan ditampung ke akun Harga Pokok Penjualan (HPP).
Nilai selisih akan diakui pada tanggal yang sama dengan diterimanya tagihan dari Fedex.

Transaksi 19: Tanggal 27 Januari 2017

Perusahaan mengganti barang SE Jingga sebanyak 1 unit yang diterima untuk diperbaiki dari Mega.
Karena barang tersebut tidak dapat diperbaiki dan atas penggantian ini Mega tidak dikenakan biaya
apapun, dikarenakan masih dalam masa garansi.dan Barang rusak di simpan ke gudang Rusak. Nomor
Transaksi : RACT-001

Transaksi 20: Tanggal 30 Januari 2017

Pemasok-pemasok perusahaan pada tanggal 15 Januari mengumumkan akan menaikkan harga jual
produknya sebesar 2% dan efektif berlaku pada tanggal 1 Febuari 2017. Untuk itu perusahaan perlu
melakukan penyesuaian harga jual. Perusahaan memutuskan untuk menaikkan harga jual sebesar 5%
dari harga jual sebelumnya untuk semua produk perusahaan. Harga jual tersebut akan efektif
diberlakukan ke pelanggan pada tanggal 1 Febuari 2017. Nomor formulir penyesuaian harga : SPA.001

II. DATA PENYESUAIAN

Adjusment 31 Januari 2017:

1. Hitung dan catat alokasi prepaid rent untuk bulan januari 2017 (prepaid rent yang tercatat pada
saldo awal merupakan sewa yang dibayar dimuka untuk 2 tahun, terhitung mulai Januari 2017)
2. Hitung dan catat alokasi prepaid insurance untuk bulan januari 2017 (prepaid insurance yang
tercatat pada saldo awal merupakan prepaid insurance untuk 2 tahun, terhitung mulai Januari
2017)
3. Bunga diperoleh dari Bank Mandiri IDR untuk bln Januari 2017 Rp. 1.550.000,- (Nomor transaksi :
CD-001)
4. Bunga diperoleh dari Bank BCA IDR untuk bln January 2017 Rp. 2.325.000,- (Nomor transaksi :
CD-002)
5. Bank Charge Bank Mandiri IDR untuk bulan Januari 2017 Rp. 155.000
6. Bank Charge BCA IDR untuk bulan Januari 2017 Rp. 232.500
7. Penghitungan penyusutan aktiva tetap bulan Januari 2017 dengan kurs dollar per akhir Januari =
12.150