BUKU KERJA - Teknisi Akuntansi Yunior - SMK Letris Indonesia 2-Halaman-10-26

2.
Lembar Dokumen Transaksi

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2019 yang diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya
dicatat
jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.
B. Alat-alat yang disediakan oleh TUK

1. Personal Komputer yang sudah terinstal MYOB Versi 25 atau versi terbaru.
2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.
Alat-alat yang disediakan peserta
1. Alat-alat tulis.
2. Kalkulator.
INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan : PT. SUKSES SELALU
Alamat : Jl. Ahmad Yani No. 01 Surabaya
Nomor telepon : (031) 849 6022
Nomor Fax : (031) 849 6022
Email : suksesselalu@gmail.com
PT. SUKSES SELALU adalah usaha perdagangan yang berbentuk perseroan terbatas (PT) yang
bergerak dalam bidang penjualan meja kantor. Perusahaan tersebut membeli barang dagang secara
tunai dan kredit dari beberapa distributor dan menjualnya kembali secara kredit/tunai ke beberapa
toko dan para pelanggan baik di wilayah Surabaya ataupun di luar area Surabaya.
Perusahaan ini dijalankan oleh Tn. Andre sebagai pemilik perusahaan yang dibantu oleh enam
orang karyawan. Para karyawan terdiri dari dua bagian marketing, satu orang sopir, satu tenaga
kurir dan dua orang bagian kasir dan akuntansi.
B. Kebijakan Akuntansi
PT. SUKSES SELALU mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut
:
1. Umum
a. Dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s/d 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan.
c. Neraca saldo disusun pada setiap akhir bulan.
d. Untuk mencatat transaksi dipergunakan jurnal umum.
e. Mata uang yang digunakan adalah Rupiah (Single Currency)
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan Pajak Pertambahan Nilai (PPN masukan 10% dari
nilai pembelian dan beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai utang dan PPN
masukan. c. Termin pembayaran 3/10, N/30. Pembayaran yang dilakukan dalam periode
diskon akan
memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang.
d. Keterlambatan membayar utang dikenakan denda 1% dari nilai pembelian.
e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak
standar.
f. Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur sudah dilampiri dengan faktur pajak
standar.
g. Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur pembelian tidak/belum termasuk PPN
masukan.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp. 2.500.000,- dibayar dengan cek dan didukung dengan bukti
pengeluaran kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 2.500.000,- atau kurang dibayar dengan dana kas kecil,
dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (Fluktuasi).
©rony wardhana, ©ariyani, ©lsp apmindo
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN keluaran 10% dari nilai penjualan dan beban
transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
keluaran. c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30. Pelunasan piutang
dalam periode
diskon akan mengurangi nilai piutang.
d. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (Penjualan).
e. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak
standar.
f. Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur penjualan tidak/belum termasuk PPN
keluaran.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank pada hari yang sama dan sedapat mungkin
tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-123456 Bank Merdeka
Kantor Cabang Surabaya.
6. Penilaian Persediaan Barang Dagang

a. Sistem pencatatanya menggunakan sistem perpetual.
b. Metode yang digunakan adalah metode FIFO (First In Firs Out)
7. Penyusutan Aset Tetap

a. Penyusutan aset tetap dihitung menggunakan metode garis lurus.
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap akhir bulan.
DAFTAR AKUN
Nomor Nama Akun

Aset Lancar
1-100 Kas di bank
1-101 Kas Kecil
1-102 Piutang Dagang
1-103 Cadangan Kerugian Piutang
1-104 Persediaan Barang Dagang
1-105 Perlengkapan Toko
1-106 Uang Muka Asuransi
1-107 Uang Muka Sewa
1-108 Uang Muka Pajak Penghasilan (PPh) 25
1-109 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
Investasi Jangka Panjang
1-200 Investasi dalam bentuk saham
Aset Tetap
1-300 Tanah
1-400 Bangunan
1-401 Akumulasi Penyusutan Bangunan
1-500 Peralatan
1-501 Akumulasi Penyusutan Peralatan
1-600 Kendaraan
1-601 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Kewajiban Jangka Pendek
2-100 Utang Dagang
2-101 Utang Beban
2-102 Utang PPH
2-103 Utang PPN
2-104 PPN Keluaran
Kewajiban Jangka Panjang
2-200 Utang Bank
Ekuitas

3-100 Saham
3-101 Laba di Tahan
3-102 Dividen
3-103 Laba Periode Berjalan
Pendapatan
4-100 Penjualan Barang Dagang
4-101 Potongan Penjualan Barang Dagang
4-102 Retur Penjualan
Harga Pokok Penjualan
5-100 Harga Pokok Barang Dagang
5-101 Beban Transportasi Pembelian
5-102 Potongan Pembelian Barang Dagang
Beban Operasional
6-100 Beban Perlengkapan Toko
6-101 Beban Sewa Toko
6-102 Beban Gaji dan Upah
6-103 Beban Penyusutan Bangunan
6-104 Beban Penyusutan Peralatan
6-105 Beban Penyustan Kendaraan
6-106 Beban Asuransi
6-107 Beban Kerugian Penghapusan Piutang
6-108 Beban Kerugian Kerusakan Barang Dagang
6-109 Beban Pajak Penghasilan
6-110 Beban Iklan
6-111 Beban Listrik, air dan telepon
6-112 Beban Operasional Lainnya
Pendapatan Lain-lain
8-100 Pendapatan Bunga
8-101 Pendapatan Lain-lain
Beban Lain-lain
9-100 Beban Adm Rek di Bank
9-101 Beban Bunga Bank
9-102 Beban Bunga Pinjaman
©rony wardhana, ©ariyani, ©lsp apmindo 12

NERACA SALDO PER TANGGAL 30 NOVEMBER 2019
PT. SUKSES SELALU
NERACA SALDO
30 NOVEMBER 2019
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-100 Kas di Bank Rp 72,360,000
1-101 Kas Kecil Rp 8,000,000
1-102 Piutang Dagang Rp 165,000,000
1-103 Cadangan Kerugian Piutang Rp 13,000,000
1-104 Persediaan Barang Dagang Rp 1,040,000,000
1-105 Perlengkapan Toko Rp 13,000,000
1-106 Uang Muka Asuransi Rp 24,000,000
1-107 Uang Muka Sewa Rp 36,000,000
1-108 Uang Muka Pajak Penghasilan Rp 38,000,000
1-200 Investasi Saham Rp 224,000,000
1-300 Tanah Rp 300,000,000
1-400 Bangunan Rp 850,000,000
1-401 Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp 38,958,333
1-500 Peralatan Rp 120,000,000
1-501 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 27,500,000
1-600 Kendaraan
Rp 215,000,000
1-601 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 36,529,167
2-100 Utang Dagang Rp 132,000,000

2-101 Utang Beban Rp 7,800,000
2-103 Utang PPN Rp 21,440,000
2-200 Utang Bank Rp 600,000,000
3-100 Saham Rp 819,660,000
3-101 Laba di Tahan Rp 1,250,000,000
4-100 Penjualan Barang Dagang Rp 975,000,000
4-101 Potongan Penjualan Rp 84,000,000
5-100 Harga Pokok Penjualan Rp 621,600,000
5-101 Beban Transportasi Pembelian Rp 11,000,000
5-102 Potongan Pembelian Rp 52,200,000
6-100 Beban Perlengkapan Toko Rp 2,200,000
6-101 Beban Sewa Toko Rp -
6-102 Beban Gaji dan Upah Rp 66,000,000
6-103 Beban Penyusutan Bangunan Rp 3,541,667
6-104 Beban Penyusutan Peralatan Rp 2,500,000
6-105 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 3,320,833
6-106 Beban Asuransi Rp 22,000,000
6-107 Beban Kerugian Piutang Rp 44,000,000
6-108 Beban Kerugian Kerusakan Barang Rp 17,500,000
6-109 Beban Pajak Penghasilan Rp 12,000,000

8-100 Pendapatan Bunga Rp 5,000,000
8-101 Pendapatan lain lain Rp 25,360,000
9-100 Beban Administrasi Rek Di Bank Rp 1,500,000
9-101 Beban Bunga Bank Rp 4,325,000
9- 02 Beban Bunga jaman Rp 3,600,000
1 Pin
Rp 4,004,447,500 Rp 4,004,447,500
Catatan Neraca Saldo tanggal 30 November 2019
 Rincian Nilai Perolehan (Cost) Stock Investment sebesar Rp.224.000.000,00 terbagi atas 1000
lembar saham (1% ownership) PT Makassar Prima, Makassar. Saham-saham tersebut dibeli
dengan harga Rp.220.000,- setiap lembar saham ditambah biaya komisi yang dibayarkan kepada
broker (brokerage fee) sebesar Rp.4.000.000,-. Pembelian ini dicatat dengan metode Harga Pokok
(Cost Method).
 Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun tanpa nilai residu.
 Umur ekonomis Bangunan adalah 20 tahun
 Umur ekonomis Kendaraan adalah 5 tahun dengan nilai residu Rp. 15.750.000

DAFTAR PELANGGAN DAN SUPPLIER
Daftar Pelanggan
Nomor Nama Alamat Telepon

MJ 001 Jaya Mebel Jl. IR. Juanda No 99 , Surabaya 031 623 0120
MJ 002 Surya Funiture Jl. Hasannudin No. 73, Sidoarjo 031 723 5448
MJ 003 Optima Mebel Jl. Dieng No 88, Malang 0343 621 0155
MJ 004 Kharisma Funiture Jl. Peneleh No. 82, Surabaya 031 622 1240
Daftar Supplier
Nomor Nama Alamat Telepon

SP 001 PT. JAYA MANDALA Ruko Indah, Blok A Lt. 2 No. 5, Pasuruan 0341 630 4465
SP 002 PT. BERDAYA GUNA Jl. Jepara Jaya No 99, Jepara 0411 380 8881
SP 003 PT. BERDIKARI Jl. Soekarno Hatta No. 44, Tuban 0241 877 1560
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Tanggal 30 November 2019
No. Penjualan PPN Keluaran

Nama Faktur Tanggal Termin
Rp Rp
Jaya Mebel MJ-11/12 25/11/2019 2/10, N/30 60.000.000 6.000.000
Surya Funiture MJ-11/25 29/11/2019 2/10, N/30 50.000.000 5.000.000
Optima Mebel MJ-11/10 23/11/2019 2/10, N/30 40.000.000 4.000.000
Kharisma Fu niture 2/10, N/30 - -
150.000.000 15.000.000
DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

No. Pembelian PPN Masukan
Nama Tanggal Termin
Faktur Rp Rp
PT. JAYA MANDALA FJ.152 23/11/2019 3/10, N/30 40.000.000 4.000.000
PT. BERDAYA GUNA DJ.129 20/11/2019 3/10, N/30 30.000.000 3.000.000
PT. BERDIKARI F.201 28/11/2019 3/10, N/30 50.000.000 5.000.000
120.000.000 12.000.000
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Price/Unit
Nomor Kode Nama Merchandise Quantity Keterangan
Rp
1 S210C Meja-S100 20 32.000.000 PPN
2 S102C Meja-S300 16 25.000.000 PPN

BUKTI TRANSAKSI
Dokumen Transaksi No. 1
PT. SUKSES SELALU

Jl. Ahmad Yani No 01
Surabaya
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 1 Desember 2019
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek M21 Tanggal Cek : 1 Desember 2019
Diterima dari PT . Duta Graha Surabaya

Jumlah Rp.5.000.000,-
Dengan Huruf Lima juta rupiah
Keterangan Diterima dividen kas (cash dividend) sebesar Rp.5.000,- setiap lembar saham.
Pemilikan saham dari PT Duta Graha Surabaya sebagai investasi
jangka panjang sebanyak 1000 lembar.
Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :
Andre Syahrini
(Andre) (Syahrini) (……………………...)
PT. SUKSES SELALU

Surabaya
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-1
Cek Nomor Cek CP12-001 Tanggal Cek : 1 Desember 2019
Dibayarkan kepada Karyawan PT. SUKSES SELALU

Jumlah Rp.34.000.000,00
Dengan Huruf Tiga puluh empat juta
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2019
Diketahui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
Andre Syahrini

Dokumen Transaksi No.
PT. SUKSES SELALU

Surabaya
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Cek Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 2 Desember 2019
Dibayarkan kepada Media Iklan Jitu

Jumlah Rp.6.000.000,00
Dengan Huruf Enam Juta Rupaih
Keterangan Pembayaran iklan untuk 2x tayang tgl 5 Desember & 15 Desember
Andre Syahrini
PT. SUKSES SELALU

Surabaya

Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3 Desember 2019
Diterima dari Jaya Mebel, Jl. IR. Juanda No. 99 Surabaya

Jumlah Rp.64.680.000,-
Dengan Huruf Enam puluh empat juta enam ratus delapan puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur MJ-11/12 tertanggal 25 November 2019 dengan
discount 2%.
Andre Syahrini

PT. SUKSES SELALU

Surabaya
VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2

Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom

Jumlah Rp.1.800.000,00
Dengan Huruf Satu juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan November 2019 Rp.800.000,-
Rekening telepon bulan November 2019 Rp.1.000.000,-
Andre Syahrini
(Andre) (Syahrini) (…………………...)
PT. SUKSES SELALU

Jl. Ahmad Yani No 01 FAKTUR COPY
Surabaya
No. F12-1 Tanggal : 6 Desember 2019
Kepada Yth.
Optima Mebel Tanggal Kirim 6 2019
Jl. Dieng No 88 Purchase Order # Desember
121
Malang Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp.490.600.000,-
Dengan Huruf Empat ratus sembilan puluh juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Rincian sebagai berikut
Qty Item No. Description Price (Rp) Tax
8 S210C Meja-S100 37.000.000 PPN
5 S102C Meja-S300 30.000.000 PPN

Freight Collected - NT
Pemilik: Salesman, Dibukukan oleh :

Andre Shinta
(Andre) (Shinta) (……………………...)

PT. SUKSES SELALU

Surabaya
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-3
Dibayarkan kepada PT. BERDIKARI

Jumlah Rp.53.350.000,-
Dengan Huruf Lima puluh tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F201 tertanggal 28 November 2019 dengan
diskon 3%.
PT. SUKSES SELALU

Jl. Ahmad Yani No 01 NOTA KREDIT COPY
Surabaya
No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2019
Kepada Yth.
OPTIMA MEBEL Atas Faktur Nomor F12-1
Jl. Dieng No 88 Tertanggal 6 2019
Malang Desember
Jumlah Rp.114.400.000,-
Dengan Huruf Seratus empat belas juta empat ratus ribu rupiah

2 S210C Meja-S100 37.000.000 PPN
1 S102C Meja-S300 30.000.000 PPN
Andre Syahrini

PT. SUKSES SELALU

Surabaya
BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2

Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Bapak Andre
Isi Memo Ini adalah bukti pendukung Nota Kredit (Copy) No. NK12-1 tertanggal 7
Desember 2019 yang dikirim ke Optima Mebel
Bahwa harga pokok untuk barang-barang yang dikembalikan (Sales Return)
karena rusak sebagai berikut:
S210C Meja-S100 sebesar Rp.32.000.000,-/ per unit
S102C Meja-S300 sebesar Rp.25.000.000,-/ per unit
Pemilik: Dibukukan oleh :
Andrea
(Andre) (…………………...)
PT. SUKSES SELALU

Surabaya
VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-4

Dibayarkan Kepada Bapak Andre, pemilik perusahaan

Jumlah Rp.1.000.000,00
Dengan Huruf Satu juta rupiah.
Keterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.
Andrea Syahrini

PT . JAYA MANDALA
Ruko Indah, Blok A Lt. 2 No. 5, Pasuruan Tanggal : 10 Desember 2019
FAKTUR No. F05
Kepada Yth.
PT. SUKSES SELALU Tanggal Kirim 10 Desember 2019
Jl. Ahmad Yani No 01 Purchase rder # 14A
Surabaya O Termin 3/10, N/30
Jumlah Rp.607.200.000,-
Dengan Huruf Enam ratus tujuh juta dua ratus ribu rupiah
11 S210C Meja-S100 32.000.000 PPN
8 S102C Meja-S300 25.000.000 PPN

Diterima oleh : Bagian Penjualan :
Andre Reza
(Andre) (Reza)
PT . JAYA MANDALA
Ruko Indah, Blok A Lt. 2 No. 5, Pasuruan COPY
NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2019
Kepada Yth.
PT. SUKSES SELALU Atas Faktur Nomor F05
Jl. Ahmad Yani No 01 Tertanggal 10 Desember 2019
Surabaya
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

Jumlah Rp.90.200.000,-
Dengan Huruf Sembilan puluh juta dua s ribu rupiah
Keterangan R incian sebagai berikut
ratu

1 S210C Meja-S100 32.000.000 PPN
2 S102C Meja-S300 25.000.000 PPN
Mengetahui : Bagian Penjualan : Bagian Pembukuan :
Yusuf Widya Andi
(Yusuf) (Widya) (Andi)

PT. SUKSES SELALU

Surabaya

Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12 Desember 2019
Diterima dari Optima Mebel JL. Dieng No 88 Malang

Jumlah Rp.368.676.000,-
Dengan Huruf Tiga ratus enam puluh delapan juta enam ratus tujuh puluh enam ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2019 dikurangi dengan

sales return dan discount 2% dari net sales dan dari PPN Keluaran.
Andrea Syahrini
PT. SUKSES SELALU

Jl. Ahmad Yani No 01 COPY
Surabaya
NOTA KONTAN
No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2019
Kepada Yth.
Penjualan tunai Tanggal Kirim 13 Desembe r 2 019

Purchase O rder # 122
Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp.453.290.000,-
Dengan Huruf Empat ratus lima puluh tiga juta dua ratus sembilan puluh ribu rupiah
Keterangan Rincian sebagai berikut :

5 S210C Meja-S100 6.000.000 PP
8 S102C Meja-S300 9.000.000 PP
Freight Collected 90.000 NT
Disetujui oleh : Salesman : Dibukukan oleh :

Andre Zaenudin
(Andre) (Zaenudin) (……………………...)

PT. SUKSES SELALU

Surabaya

Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14 Desember 2019
Diterima dari Surya Furniture, Jl. Hasanudin No 73 Sidoarjo

Jumlah Rp.55.000.000,-
Dengan Huruf Lima puluh lima juta rupiah
Keterangan Pelunasan faktur MJ-11/25 tertanggal 29 November 2019 Sales plus
PPN Keluaran.
Andre Syahrini
(Andrea) (Syahrini) (……………………...)
PT. SUKSES SELALU

Surabaya

Dibayarkan kepada Ke Kas Negara via Kantor Pos Surabaya

Jumlah Rp.21.440.000,-
Dengan Huruf Dua puluh satu juta empat ratus empat puluh ribu rupiah.
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan November 2019.
Andre Syarini

PT. SUKSES SELALU

Jl. Ahmad Yani No 01 FAKTUR COPY
Surabaya
No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2019
Kepada Yth.
Kharisma Funiture Tanggal Kirim 18 Desember 2019
Jl. Peneleh No. 82, Surabaya Purchase Order # 123
Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp.376.370.000,-
Dengan Huruf Tiga ratus tujuh puluh enam juta tiga ratus tujuh puluh ribu rupiah.
Keterangan Rincian sebagai berikut :

6 S210C Meja-S100 37.000.000 PPN
4 S102C Meja-S300 30.000.000 PPN
Freight Collected 170.000 NT
Andre Shinta
(Andre) (Shinta) (……………………...)
PT. SUKSES SELALU

Surabaya

Tanggal : 22 Desemb
Cek Nomor Cek CP12-006 Tanggal Cek : 22 Desemb
Dibayarkan kepada PT. BERDAYA GUNA

Jumlah Rp.33.300.000,-
Dengan Huruf Tiga puluh tiga juta tiga ratus ribu rupiah.
Keterangan Pelunasan Faktur DJ129 tertanggal 20 November 2019 dengan
denda 1% dari Purchases.
Andre Syahrini

PT. SUKSES SELALU

Surabaya


Dari Bapak Andre
Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri KC Losari tanggal 31
Desember 2019
Siapkan segera Laporan Rekonsiliasi Bank!!
Andre
(Andre) (……………………...)
PT. SUKSES SELALU

Surabaya


Dari Bapak Andre
Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:
- Persediaan akhir Store Supplies din ilai Rp. 10.000.000
- Beban sewa Toko Desember 2019 Rp. 4.000.000
- Beban Asuransi Desember 2019 Rp. 2.000.000
- Taksiran kerugian Piutang Dagang sebesar 3% dari saldo tanggal 31
Desember 2019
Andre
(Andre) (…………………...)

RK
NAMA : PT. SUKSES SELALU Nomor Rekening : 0011-10-123456

ALAMAT : Jl. Ahmad Yani No 01 Surabaya Currency : Rupiah
Tanggal Kode No. Cek Mutasi Saldo

Des 2019 1 Saldo - Rp. 72.360.000
1 12 M21 Rp. 5.000.000 K Rp. 77.360.000
1 11 CP12-001 Rp. 34.000.000 D Rp. 43.360.000
2 11 CP12-002 Rp. 6.000.000 D Rp. 37.360.000
3 12 BS21 Rp. 64.680.000 K Rp. 102.040.000
6 11 CP12-003 Rp. 53.350.000 D Rp. 48.690.000
12 12 SS142 Rp. 368.376.000 K Rp. 417.066.000
13 12 KN-01 Rp. 453.290.000 K Rp. 870.356.000
14 12 SS510 Rp. 55.000.000 K Rp. 925.356.000
15 11 CP12-005 Rp. 21.440.000 D Rp. 903.916.000
22 11 CP12-006 Rp. 33.300.000 D Rp. 870.616.000
31 Jasa Giro Rp. 6.500.000 K Rp. 877.116.000
31 B. Adm Rp. 5.000.000 D Rp. 872.116.000
Keteranga n: Surabaya, 31 Desember 2019

11 : Withdrawals Kepala Cabang
12 : Deposits ttd.
Alimudin
Muh Alimudin
©rony wardhana, ©ariyani, ©lsp apmindo 26

BUKU KERJA - Teknisi Akuntansi Yunior - SMK Letris Indonesia 2-Halaman-10-26

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

BUKU KERJA - Teknisi Akuntansi Yunior - SMK Letris Indonesia 2-Halaman-10-26

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

2.

Lembar Dokumen Transaksi

B. Alat-alat yang disediakan oleh TUK

A. Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok

6. Penilaian Persediaan Barang Dagang

7. Penyusutan Aset Tetap

Nomor Nama Akun

©rony wardhana, ©ariyani, ©lsp apmindo

©rony wardhana, ©ariyani, ©lsp apmindo 12

PT. SUKSES SELALU

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

2-100 Utang Dagang Rp 132,000,000

©rony wardhana, ©ariyani, ©lsp apmindo

Catatan Neraca Saldo tanggal 30 November 2019

©rony wardhana, ©ariyani, ©lsp apmindo

Nomor Nama Alamat Telepon

Nomor Nama Alamat Telepon

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

No. Penjualan PPN Keluaran

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

©rony wardhana, ©ariyani, ©lsp apmindo

Dokumen Transaksi No. 1

PT. SUKSES SELALU

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Diterima dari PT . Duta Graha Surabaya

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

(Andre) (Syahrini) (……………………...)

Dokumen Transaksi No. 2

PT. SUKSES SELALU

BUKTI PENGELUARAN KAS

Cek Nomor Cek CP12-001 Tanggal Cek : 1 Desember 2019

Dibayarkan kepada Karyawan PT. SUKSES SELALU

Diketahui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

(Andre) (Syahrini) (……………………...)

©rony wardhana, ©ariyani, ©lsp apmindo

PT. SUKSES SELALU

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Cek Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 2 Desember 2019

Dibayarkan kepada Media Iklan Jitu

Diketahui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

(Andre) (Syahrini) (……………………...)

Dokumen Transaksi No. 4

PT. SUKSES SELALU

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-2

Diterima dari Jaya Mebel, Jl. IR. Juanda No. 99 Surabaya

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

(Andre) (Syahrini) (……………………...)

©rony wardhana, ©ariyani, ©lsp apmindo

PT. SUKSES SELALU

VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2

Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Dokumen Transaksi No. 6

PT. SUKSES SELALU

No. F12-1 Tanggal : 6 Desember 2019

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

8 S210C Meja-S100 37.000.000 PPN

5 S102C Meja-S300 30.000.000 PPN

Pemilik: Salesman, Dibukukan oleh :

(Andre) (Shinta) (……………………...)

©rony wardhana, ©ariyani, ©lsp apmindo

PT. SUKSES SELALU