1. Bagaimanakah cara menganalisis laporan arus kas apabila arus kas tersebut negatif?
Jawaban: Seperti yang sudah dijelaskan sebelumnya Laporan Arus Kas dibagi ke dalam 3
kelompok yaitu kegiatan operasi (kegiatan day-to-day seperti beli material, inventory, jual
kas, piutang terbayar dsb), kegiatan investasi (yaitu jual beli fixed asset) dan
kegiatanpendanaan (yaitu perolehan atau pembayaran kembali hutang bank misalnya).Apabila
arus kas operasi negatif dan ini berlangsung terus menerus, maka perusahaanharus
memperbaiki cash cycle-nya (seperti mempercepat penagihan piutang ataumemperlambat
pelunasan hutang dagang) atau menutupinya dengan menjual fixed asset ataujuga meminta
pendanaan yaitu bisa dengan hutang bank atau setor modal baru.Tapi kalau arus kas negatif
disini ialah arus kas keseluruhan (setelah dikonsolidasikegiatan operasi, investasi dan
pendanaan) selama perusahaan masih punya cadangan kasdari periode lalu yang mencukupi
maka tidak masalah, tetapi kalau tidak cukup maka diaharus memperoleh pendanaan baru
(hutang bank ataupun pemilik nambah setoran modal.