PT MORODADI

INDEX WORKING PAPER

Per 31 Desember 2018

WBS

Aset
A Kas dan Setara Kas
B Piutang Usaha
C Piutang Lain-lain
D Persediaan
E Uang Muka Pajak
F Uang Muka Biaya
G Penyertaan
H Aset Pajak Tangguhan
I Aset Tetap
J Aset Lain-Lain

Liabilitas dan Ekuitas

K Utang Usaha
L Utang Bank
M Uang Muka Diterima
N Utang Lain-Lain
O Utang Pajak
P Beban Yang Harus Dibayar
Q Kewajiban Jangka Panjang
R Modal Saham
S Selisih Revaluasi Aset Tetap
T Saldo Laba

WPL
U Pendapatan Usaha
V Beban Pokok Penjualan
W Beban Operasional
X Beban Administrasi dan Umum
Y Pendapatan (Beban)Lain-Lain
Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

ASET
Per 31 Desember 2018

No. WP So. Per Client Jurnal Koreksi/Reklasifikasi Saldo Per Audit Saldo Audit
Perkiraan
INDEX 31/12/2018 Debet Kredit 31/12/2018 31/12/2017

Aset Lancar
1 Kas dan setara kas A 33,815,250 33,815,250 -
2 Piutang usaha B 151,000,000 151,000,000
3 Piutang lain lain C 13,600,000 -
4 Persediaan D 140,000,000 140,000,000
5 Uang muka pajak E
6 Uang muka biaya F
338,415,250 - - 324,815,250 -

Aset Tidak Lancar

7 Harga Perolehan G 980,000,000
8 Akumulasi penyusutan H 250,000,000
9 Nilai buku I 730,000,000 730,000,000
10 Aset lain-lain J
730,000,000 - - 730,000,000 -

Jumlah ### - - 1,054,815,250 -

Penjelasan:
Ö : saldo audit tahun lalu

Dikerjakan oleh: PT Morodadi

Vira ASET
PER, 31 DES 20XX
Tanggal:

19 januari 2023 WBS -1

Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

PT.......................
LIABILTAS DAN EKUITAS
Per 31 Desember 20XX

WP So. Per Client Jurnal Koreksi/Reklasifikasi Saldo Per Audit Saldo Audit
No. Perkiraan
INDEX 31/12/20XX Debet Kredit 31/12/20XX 31/12/20XX

Liabilitas lancar
1 Utang usaha K 95,400,250 95,400,250
3 Uang Muka Diterima M
4 Utang lain-lain N 12,000,000
5 Utang pajak O 5,300,000
6 Beban yang harus dibayar P
Sub total ( a ) 112,700,250 - - 95,400,250 -

Liabilitas tidak lancar

6 Utang Bank Q 564,000,000

Sub total ( b ) 564,000,000 - - - -

Ekuitas
9 Modal saham R 250,000,000 250,000,000
10 Selisih revaluasi aktiva tetap S
11 Saldo laba T 141,715,000
12 Laba (rugi) -
Sub total ( c ) 391,715,000 - - 250,000,000 -

Jumlah ( a+b+c ) 1,068,415,250 - - 345,400,250 -

Penjelasan:
Ö : saldo audit tahun lalu

Dikerjakan oleh: PT.......................

Vira Kewajiban & Ekuitas

PER, 31 DES 20XX
Tanggal:
19 januari 2023
WBS -2
Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

WP So. Per Client Jurnal Koreksi/Reklasifikasi 07 Saldo Per Audit Saldo Audit
No. Perkiraan
INDEX 31-Dec-18 Debet Kredit 31-Dec-18 31-Dec-18

1 Pendapatan
2 Beban pokok penjualan
Laba bruto

3 Beban Operasional
Beban Administrasi dan Pemasaran
Laba usaha

4 Pendapatan (beban) lain-lain

Laba sebelum pajak

5 Pajak

Laba ( Rugi ) bersih

Penjelasan:

Dikerjakan oleh: PT MORODADI

Vira LABA RUGI

PER, 31 DES 2018
Tanggal:
19 januari 2023
Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

WP So. Per Client Koreksi/Reklasifikasi Audit So. Per Audit So. Per Audit
No. Perkiraan
INDEX 31/12/2018 Debet Kredit 31/12/2018 31/12/2017

Kas Setara Kas : A

- -
Kas Kecil A 10,000,000.00 10,000,000.00 -

Kas Bank A 23,815,250.00 10,725,000.00 3,750,000.00 30,790,250.00

Jumlah 33,815,250.00 10,725,000.00 3,750,000.00 40,790,250.00 -

Ke WBS-1

Kesimpulan:
Akun kas setara kas telah disajikan secara wajar

Dikerjakan oleh: Diperiksa ol

Vira Rika
Tanggal: Tanggal:
19 januari 2023

PT MORODADI
Akun Kas Setara Kas
PER, 31 DES 2018

A
Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

WP So. Per Client Koreksi/Reklasifikasi Audit So. Per Audit So. Per Audit
No. Perkiraan
INDEX 31/12/2018 Debet Kredit 31/12/2018 31/12/2017
Kas setara Kas

Kas Kecil A 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 -

Kas Bank A 23,815,250.00 10,725,000.00 3,750,000.00 30,790,250.00

- -

Jumlah 33,815,250.00 10,725,000.00 3,750,000.00 40,790,250.00 -

Ke A

Kesimpulan:
Akun kas setara kas telah disajikan secara wajar

Dikerjakan oleh: Diperiksa ol

Vira Rika
Tanggal: Tanggal:
19 januari 2023

PT MORODADI
Akun Kas Setara Kas
PER, 31 DES 2018

A-1

A-1
Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

WP So. Per Client Koreksi/Reklasifikasi Audit

No. Perkiraan
INDEX 31/12/2018 Debet
Piutang Usaha B 151,000,000.00 970,000.00

Jumlah 151,000,000.00 970,000.00

Ke

Kesimpulan:
Akun Piutang Usaha telah disajikan secara wajar

Dikerjakan oleh: Diperiksa ol

Vira Rika
Tanggal: Tanggal:
19 januari 2023
Koreksi/Reklasifikasi Audit So. Per Audit So. Per Audit
Kredit 31/12/2018 31/12/2017
39,000,000.00 112,970,000.00

- -
- -

39,000,000.00 112,970,000.00 -
WBS-1

PT MORODADI
Akun Piutang Usaha
PER, 31 DES 2018

B
Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

WP So. Per Client Koreksi/Reklasifikasi Audit

No. Perkiraan
INDEX 31/12/2018 Debet
Piutang Usaha B
PT. Graha Putra 20,500,000.00
PT. Delta Grup 53,000,000.00
PT. Joyo Makmur 15,000,000.00
CV. Abadi Jaya 13,500,000.00
CV. Makmur Jaya 20,000,000.00 970,000.00
Tuan Sutris 25,000,000.00
Tuan Damis 3,000,000.00
Ibu Mamik 1,000,000.00

Jumlah 151,000,000.00 970,000.00

Ke

Kesimpulan:
Akun Piutang Usaha telah disajikan secara wajar

Dikerjakan oleh: Diperiksa ol

Vira Rika
Tanggal: Tanggal:
19 januari 2023
Koreksi/Reklasifikasi Audit So. Per Audit So. Per Audit
Kredit 31/12/2018 31/12/2017
-
20,500,000.00
5,000,000.00 48,000,000.00 -
5,000,000.00 10,000,000.00
13,500,000.00
20,970,000.00 -
25,000,000.00 -
3,000,000.00 -
1,000,000.00 -
-
-
-
-
39,000,000.00 112,970,000.00 -
B

PT MORODADI
Akun Piutang Usaha
PER, 31 DES 2018

B-1
Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

WP So. Per Client Koreksi/Reklasifikasi Audit

No. Perkiraan
INDEX 31/12/2018 Debet
Piutang Lain - Lain B
Tuan Damis 3,000,000.00
Ibu Mamik 1,000,000.00
Tuan Mat 2,700,000.00
Tuan Karni 2,000,000.00
Tuan Santo 600,000.00
Tuan Yatno 2,100,000.00
Tuan Yono 3,500,000.00
Tuan Mut 1,000,000.00
Tuan Nur Awi 950,000.00
Tuan No 750,000.00
Jumlah 13,600,000.00 4,000,000.00
Ke

Kesimpulan:
Akun Piutang Lain - Lain telah disajikan secara wajar

Dikerjakan oleh: Diperiksa ol

Vira Rika
Tanggal: Tanggal:
19 januari 2023
Koreksi/Reklasifikasi Audit So. Per Audit So. Per Audit
Kredit 31/12/2018 31/12/2017
-
3,000,000.00
1,000,000.00 -
2,700,000.00 -
2,000,000.00 -
600,000.00 -
2,100,000.00
3,500,000.00
1,000,000.00
950,000.00
750,000.00
4,700,000.00 12,900,000.00 -
B

PT MORODADI
Akun Piutang Lain
PER, 31 DES 2018

B-1
Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

WP So. Per Client Koreksi/Reklasifikasi Audit

No. Perkiraan
INDEX 31/12/2018 Debet
Sewa Dibayar Dimuka

Jumlah - -
Ke

Kesimpulan:
Akun Sewa Dibayar Dimuka telah disajikan secara wajar

Dikerjakan oleh: Diperiksa ol

Vira Rika
Tanggal: Tanggal:
19 januari 2023
Koreksi/Reklasifikasi Audit So. Per Audit So. Per Audit
Kredit 31/12/2018 31/12/2017
30,000,000.00 (30,000,000.00)

- -
- -

30,000,000.00 (30,000,000.00) -
WBS-1

PT MORODADI
Akun Sewa Dibayar Dimuka
PER, 31 DES 2018

D
Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

WP So. Per Client Koreksi/Reklasifikasi Audit

No. Perkiraan
INDEX 31/12/2018 Debet
Sewa Dibayar Dimuka

Jumlah - -
Ke

Kesimpulan:
Akun Sewa Dibayar Dimuka telah disajikan secara wajar

Dikerjakan oleh: Diperiksa ol

Vira Rika
Tanggal: Tanggal:
19 januari 2023
Koreksi/Reklasifikasi Audit So. Per Audit So. Per Audit
Kredit 31/12/2018 31/12/2017
30,000,000.00 (30,000,000.00)

- -
- -

30,000,000.00 (30,000,000.00) -
D

PT MORODADI
Akun Sewa Dibayar Dimuka
PER, 31 DES 2018

D-1
Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

WP So. Per Client Koreksi/Reklasifikasi Audit

No. Perkiraan
INDEX 31/12/2018 Debet
Akumulasi Penyusutan 84,250,000.00

Jumlah - 84,250,000.00
Ke

Kesimpulan:
AkunAkumulasi Penyusutan telah disajikan secara wajar

Dikerjakan oleh: Diperiksa ol

Vira Rika
Tanggal: Tanggal:
19 januari 2023
Koreksi/Reklasifikasi Audit So. Per Audit So. Per Audit
Kredit 31/12/2018 31/12/2017
84,250,000.00

- -
- -

- 84,250,000.00 -
WBS-1

PT MORODADI
Akun Sewa Dibayar Dimuka
PER, 31 DES 2018

E
E Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

WP So. Per Client Koreksi/Reklasifikasi Audit

No. Perkiraan
INDEX 31/12/2018 Debet
Akumulasi Penyusutan 84,250,000.00

Jumlah - 84,250,000.00
Ke

Kesimpulan:
Akun Akumulasi Penysutan telah disajikan secara wajar

Dikerjakan oleh: Diperiksa ol

Vira Rika
Tanggal: Tanggal:
19 januari 2023
Koreksi/Reklasifikasi Audit So. Per Audit So. Per Audit
Kredit 31/12/2018 31/12/2017
84,250,000.00

- -
- -

- 84,250,000.00 -
E

PT MORODADI
Akun Akumulasi Penyusutan
PER, 31 DES 2018

E-1
Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

WP So. Per Client Koreksi/Reklasifikasi Audit

No. Perkiraan
INDEX 31/12/2018 Debet
Utang Usaha 95,400,250.00 20,087,500.00

Jumlah 95,400,250.00 20,087,500.00

Ke

Kesimpulan:
Akun Utang Usaha telah disajikan secara wajar

Dikerjakan oleh: Diperiksa ol

Vira Rika
Tanggal: Tanggal:
19 januari 2023
Koreksi/Reklasifikasi Audit So. Per Audit So. Per Audit
Kredit 31/12/2018 31/12/2017
5,000,000.00 80,312,750.00

- -
- -

5,000,000.00 80,312,750.00 -
WBS-2

PT MORODADI
Akun Utang Usaha
PER, 31 DES 2018

K
Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

WP So. Per Client Koreksi/Reklasifikasi Audit

No. Perkiraan
INDEX 31/12/2018 Debet
Utang Usaha
PT. Semen Indonesia 19,250,000.00
CV. Riyanto Abadi 27,400,000.00 3,500,000.00
CV. Suhardi Jaya' 11,250,000.00
CV. Keramik Mulya 6,400,000.00
CV. Besi Kuat 23,450,250.00 8,937,500.00
Tuan Hasan 7,650,000.00 7,650,000.00

Jumlah 95,400,250.00 20,087,500.00

Ke

Kesimpulan:
Akun Utang Usaha telah disajikan secara wajar

Dikerjakan oleh: Diperiksa ol

Vira Rika
Tanggal: Tanggal:
19 januari 2023
Koreksi/Reklasifikasi Audit So. Per Audit So. Per Audit
Kredit 31/12/2018 31/12/2017

5,000,000.00 24,250,000.00
23,900,000.00 -
11,250,000.00 -
6,400,000.00
14,512,750.00
-
-
-
-
-

5,000,000.00 80,312,750.00 -
K

PT MORODADI
Akun Piutang Usaha
PER, 31 DES 2018

K-1
Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

WP So. Per Client Koreksi/Reklasifikasi Audit So. Per Audit So. Per Audit
No. Perkiraan
INDEX 31/12/2018 Debet Kredit 31/12/2018 31/12/2017
Penjualan 904,650,000.00 - 1,500,000.00 906,150,000.00
-
-

Jumlah 904,650,000.00 - 1,500,000.00 906,150,000.00 -

Ke WPL

Kesimpulan:
Akun Penjualan telah disajikan secara wajar

Dikerjakan oleh: Diperiksa ol

Vira Rika
Tanggal: Tanggal:
19 januari 2023

PT MORODADI
Akun Penjualan
PER, 31 DES 2018

L
Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

WP So. Per Client Koreksi/Reklasifikasi Audit So. Per Audit So. Per Audit
No. Perkiraan
INDEX 31/12/2018 Debet Kredit 31/12/2018 31/12/2017
Penjualan -
Tandon UK 1m 90,000,000.00 1,500,000.00 91,500,000.00
Tandon UK 1,5m 174,000,000 174,000,000.00
Tandon UK 2m 205,000,000 205,000,000.00
Tandon UK 2,5m 156,000,000 156,000,000.00
Tandon UK 3m 87,500,000 87,500,000.00
Bis Beton UK 100X50cm + Gali 11,500,000 11,500,000.00
Bis Beton UK 80X50cm + Gali 34,000,000 34,000,000.00
Bis Beton UK 70X50cm + Gali 37,500,000 37,500,000.00
Bis Beton UK 60X50cm + Gali 36,000,000 36,000,000.00
Bis Beton UK 100X50cm 3,000,000 3,000,000.00
Bis Beton UK 80X50cm 13,500,000 13,500,000.00
Bis Beton UK 70X50cm 14,400,000 14,400,000.00
Bis Beton UK 60X50cm 14,000,000 14,000,000.00
Tutup Bis Beton UK 100X50 2,500,000 2,500,000.00
Tutup Bis Beton UK 80X50 8,000,000 8,000,000.00
Tutup Bis Beton UK 70X50 8,750,000 8,750,000.00
Tutup Bis Beton UK 60X50 9,000,000 9,000,000.00
-
Jumlah 904,650,000.00 - 1,500,000.00 906,150,000.00 -
Ke L

Kesimpulan:

Akun penjualan telah disajikan secara wajar

Dikerjakan oleh:
Vira Diperiksa ol

Rika
Tanggal:
19 januari 2023 Tanggal:

PT MORODADI
Akun Penjualan
PER, 31 DES 2018

L-1

L-1
L-1
Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

WP So. Per Client Koreksi/Reklasifikasi Audit So. Per Audit So. Per Audit
No. Perkiraan
INDEX 31/12/2018 Debet Kredit 31/12/2018 31/12/2017
Pendapatan(Beban) Lain - Lain 15,505,000.00 3,500,000.00 19,005,000.00
-
- -
Beban Lain - Lain 161,700,000.00 161,700,000.00 -

Jumlah - 161,700,000.00 - (142,695,000.00) -

Ke WPL

Kesimpulan:
Akun Pendapatan (Beban Lain - Lain) telah disajikan secara wajar

Dikerjakan oleh: Diperiksa ol

Vira

Tanggal: Tanggal:
19 januari 2023

PT MORODADI
Akun Pendapatan(Beban) Lain - Lain
PER, 31 DES 2018

M
Akun Pendapatan(Beban) Lain - Lain

M
Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

WP So. Per Client Koreksi/Reklasifikasi Audit So. Per Audit So. Per Audit
No. Perkiraan
INDEX 31/12/2018 Debet Kredit 31/12/2018 31/12/2017
Pendapatan(Beban) Lain - Lain : 15,505,000.00 15,505,000.00
Pendapatan giro 3,500,000.00 3,500,000.00
Pendapatan Konsinyasi -
19,005,000.00

Beban Lain - Lain - -

Beban Pembuatan Gudang 10,000,000.00 10,000,000.00
Beban Transportasi Pindahan 5,000,000.00 5,000,000.00
Beban Instalasi Air dan Listrik 2,500,000.00 2,500,000.00
Beban Sewa 30,000,000.00 30,000,000.00
Beban Kerugian Piutang 25,000,000.00 25,000,000.00
Beban Piutang Tak Tertagih 4,700,000.00 4,700,000.00
Beban Admin 250,000.00 250,000.00
Beban Penyusutan / Depresiasi 84,250,000.00 84,250,000.00
Jumlah - 161,700,000.00 3,500,000.00 (142,695,000.00) -
Ke M

Kesimpulan:
Akun Pendapatan (Beban Lain - Lain) telah disajikan secara wajar

Dikerjakan oleh: Diperiksa ol

Vira

Tanggal: Tanggal:
19 januari 2023

PT MORODADI
Akun Pendapatan (Beban) Lain-Lain
PER, 31 DES 2018

M-1

M-1
 Cash Opname
PT Morodadi
Berita Acara Pemeriksaan Kas (Cash Opname)

Nama Perusahaan: PT Morodadi

Dilakukan Pada Tanggal: 31 Desember 2018
Pemegang Kas Sdr/i:Gita

A. Uang Kertas
x lembar 100,000 = -
x lembar 50,000 = -
x lembar 20,000 = -
x lembar 10,000 = -
x lembar 5,000 = -
x lembar 2,000 = -
B. Uang Logam
x keping 1,000 = -
x keping 500 = -
x keping 200 = -
x keping 100 = -
C. Lain-Lain
Bon Bensin
ATK
Konsumsi
-
D. Saldo Menurut Buku
E. Selisih Lebih/Kurang -

Auditor Pemegang Kas

Vira

Page 31
 Cash Opname
Contoh Rincian Pengeluaran Kas yang Belum di Reimbused

Tanggal No Voucher Keterngan

15 okt 2021 Pembelian Bensin
ATK

Jumlah Pengeluaran Kas Kecil yg Belum direimbus

Dikerjakan oleh: Diperiksa oleh:

Vira

Tanggal: Tanggal:
19 januari 2023

Page 32
 Cash Opname
um di Reimbused

Jumlah
-
-

PT............
Kas Setara Kas
PER, 31 DES 20XX
INDEX WP

A1-1

Page 33
Rekonsiliasi Bank :

Saldo Menurut Bank : 35,815,250.00 Saldo Menurut Perusahaan :

Ditambah : Ditambah :
Pendapatan Giro
Pelunasan Piutang
35,815,250.00

Dikurangi : Dikurangi :
Outstanding Cek 3,250,000.00 Beban Admin

32,565,250.00

Dikerjakan Oleh : Direview Oleh :

Vira

Jurnal Koreksi :
Bank Rp 3,500,000
Pendapatan Giro Rp 3,500,000

Bank Rp 5,500,000
Piutang Rp 5,500,000

Beban Admin Rp 250,000

Bank Rp 250,000
23,815,250.00

3,500,000.00
5,500,000.00
32,815,250.00

250,000.00

32,565,250.00
Morodadi
Efod

Registered Public Accountans

Saldo Buku Saldo Rekening Selisih

No. Perkiraan
per 31-12-20XX per 31-12-20XX per 31-12-20XX

Bank 23,815,250.00 35,815,250.00

Outstanding Check 3,250,000.00
32,565,250.00
Pelunasan Piutang 5,500,000.00
Pendapatan Giro 3,500,000.00
Beban Admin 250,000.00
32,565,250.00
Jumlah 9,000,000.00 3,250,000.00 -

Kesimpulan:
Bank Telah Disajikan secara wajar

Dikerjakan oleh: Dipe

Vira Rik
Tanggal: Tang

19 januari 2023
DAFTAR UTANG

30 Desember 2019

Utang Usaha

No Supplies Alamat Tgl Kirim

1 PT SEMEN INDONESIA 31 Des 2019
2 CV RIYANTO ABADI 31 Des 2019
3 CV SUHARDI JAYA 31 Des 2019
4 CV KERAMIK MULYA 31 Des 2019
5 CV BESI KUAT 31 Des 2019
6 TUAN HASAN 31 Des 2019

Utang Lain-Lain

No Supplies Alamat Tgl Kirim

1 Utang Pesangon 31 Des 2019
2 Utang Kepada Pihak Ketiga 31 Des 2019
3 Utang Lain-Lain 31 Des 2019

Utang Pajak

No Keterangan Alamat Tgl Kirim

1 pph pasal 21 31 Des 2019
2 pph pasal 23 31 Des 2019
3 pph pasal 25 31 Des 2019
4 pph pasal 29] 31 Des 2019
5 ppn 31 Des 2019
 Tgl Terima So. Per Client Hasil Konfirmasi Selisih
6 Januari 2020 19,250,000.00 24,250,000 5,000,000.00
6 Januari 2020 27,400,000.00 23,900,000 3,500,000.00
6 Januari 2020 11,250,000.00 11,250,000 -
6 Januari 2020 6,400,000.00
6 Januari 2020 23,450,250.00 14,512,750 8,937,500.00
6 Januari 2020 7,650,000
95,400,250

Tgl Terima So. Per Client Hasil Konfirmasi Selisih

6 Januari 2020 500,000.00
6 Januari 2020 7,000,000.00
6 Januari 2020 4,500,000.00
12,000,000.00

Tgl Terima So. Per Client Hasil Konfirmasi Selisih

6 Januari 2020 2,000,000.00
6 Januari 2020
6 Januari 2020
6 Januari 2020
6 Januari 2020 3,300,000.00
5,300,000.00
 Keterangan
Tidak Cocok
Tidak Cocok
Cocok

Retur Pembelian
Tidak Ada Konfirmasi

Keterangan

Keterangan
DAFTAR PIUTANG

30 Desember 20XX

Piutang Usaha

No Customer Alamat Tgl Kirim

1 PT. GRAHA PUTRA 31 Des 2019
2 PT. DELTA GRUP 31 Des 2019
3 PT JOYO MAKMUR 31 Des 2019
4 CV. ABADI JAYA 31 Des 2019
5 CV. MAKMUR JAYA 31 Des 2019
6 TUAN SUTRIS 31 Des 2019
7 TUAN DAMIS 31 Des 2019

Piutang Lain-Lain

No Customer Alamat Tgl Kirim

1 IBU MAMIK 31 Des 2019
2 TUAN SANTO 31 Des 2019
3 TUAN YATNO 31 Des 2019
4 TUAN YONO 31 Des 2019
5 TUAN MUT 31 Des 2019
6 TUAN NUR AWI 31 Des 2019
7 TUAN NO 31 Des 2019
8 TUAN MAT 31 Des 2019
9 TUAN KARNI 31 Des 2019
 Tgl Terima So. Per Client Hasil Konfirmasi Selisih
6 Januari 2020 20,500,000.00 15,500,000 5,000,000.00
6 Januari 2020 53,000,000.00 48,000,000 5,000,000.00
6 Januari 2020 15,000,000.00 15,000,000 -
6 Januari 2020 13,500,000.00 13,500,000.00
6 Januari 2020 20,000,000.00 20,970,000 970,000.00
6 Januari 2020 25,000,000 25,000,000
6 Januari 2020 3,000,000 3,000,000 -

Tgl Terima So. Per Client Hasil Konfirmasi Selisih

6 Januari 2020 1,000,000.00 1,000,000.00
6 Januari 2020 600,000.00 600,000.00
6 Januari 2020 2,100,000.00 2,100,000.00
6 Januari 2020 3,500,000.00 3,500,000.00
6 Januari 2020 1,000,000.00 1,000,000.00
6 Januari 2020 950,000 950,000.00
6 Januari 2020 750,000 750,000.00
6 Januari 2020 2,700,000 2,700,000
6 Januari 2020 2,000,000 2,000,000
 Keterangan
Pelunasan Piutang
Retur Penjualan
cocok
Tidak ada jawaban
Penjualan Bis Beton dan Tutup Bis Beton
Bangkrut
cocok

Keterangan
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban
Keluar
Keluar
DAFTAR PERSEDIAAN

30 Desember 2019

Persediaan Barang Jadi

No Nama So. Per Client Selisih

1 Tandon UK 1m 7,500,000.00
2 Tandon UK 1,5m 8,000,000.00
3 Tandon UK 2m 10,000,000.00
4 Tandon UK 2,5m 12,000,000.00
5 Tandon UK 3m 3,500,000.00
6 Batako 3,250,000
7 Paving 2,040,000
8 Bis Beton UK 100X50cm 2,400,000
9 Bis Beton UK 80X50cm 4,950,000
10 Bis Beton UK 70X50cm 3,600,000
11 Bis Beton UK 60X50cm 2,800,000
12 Tutup Bis Beton UK 100X50 1,000,000
13 Tutup Bis Beton UK 80X50 1,440,000
14 Tutup Bis Beton UK 70X50 1,960,000
15 Tutup Bis Beton UK 60X50 1,800,000
66,240,000

Persediaan Dalam Proses

No Nama So. Per Client

1 Tandon UK 1m 4,125,000.00
2 Tandon UK 1,5m 4,400,000.00
3 Tandon UK 2m 5,500,000.00
4 Tandon UK 2,5m 6,600,000.00
5 Tandon UK 3m 1,925,000.00
8 Bis Beton UK 100X50cm 1,320,000
9 Bis Beton UK 80X50cm 2,800,000
10 Bis Beton UK 70X50cm 1,980,000
11 Bis Beton UK 60X50cm 1,540,000
12 Tutup Bis Beton UK 100X50 550,000
13 Tutup Bis Beton UK 80X50 792,000
14 Tutup Bis Beton UK 70X50 1,078,000
15 Tutup Bis Beton UK 60X50 990,000
33,600,000

Persediaan Bahan Baku

No Nama So. Per Client

1 Pasir 9,600,000.00
2 Sertu 10,500,000.00
3 Koral 9,750,000.00
4 Semen 4,000,000.00
 5 33,850,000.00

Rekap Persediaan

No Nama So. Per Client

1 Persediaan Barang Jadi 66,240,000.00
2 Persediaan Barang Dalam Proses 33,600,000.00
3 Persediaan Bahan Baku 33,850,000.00
4 Persediaan Bahan Penolong 6,310,000.00
5 140,000,000.00
 Keterangan

Keterangan
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban
Keluar
Keluar

Keterangan
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban

Keterangan
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban
Tidak Ada Jawaban
DAFTAR PENJUALAN

30 Desember 2019

PENJUALAN

No Nama Tgl Kirim Tgl Terima

1 Tandon UK 1m 31 Des 2019 6 Januari 2020
2 Tandon UK 1,5m 31 Des 2019 6 Januari 2020
3 Tandon UK 2m 31 Des 2019 6 Januari 2020
4 Tandon UK 2,5m 31 Des 2019 6 Januari 2020
5 Tandon UK 3m 31 Des 2019 6 Januari 2020
8 Bis Beton UK 100X50cm + Gali 31 Des 2019 6 Januari 2020
9 Bis Beton UK 80X50cm + Gali 31 Des 2019 6 Januari 2020
10 Bis Beton UK 70X50cm + Gali 31 Des 2019 6 Januari 2020
11 Bis Beton UK 60X50cm + Gali 31 Des 2019 6 Januari 2020
12 Bis Beton UK 100X50cm 31 Des 2019 6 Januari 2020
13 Bis Beton UK 80X50cm 31 Des 2019 6 Januari 2020
14 Bis Beton UK 70X50cm 31 Des 2019 6 Januari 2020
15 Bis Beton UK 60X50cm 31 Des 2019 6 Januari 2020
16 Tutup Bis Beton UK 100X50 31 Des 2019 6 Januari 2020
17 Tutup Bis Beton UK 80X50 31 Des 2019 6 Januari 2020
18 Tutup Bis Beton UK 70X50 31 Des 2019 6 Januari 2020
19 Tutup Bis Beton UK 60X50 31 Des 2019 6 Januari 2020
So. Per Client Hasil Konfirmasi Selisih
90,000,000.00
174,000,000.00
205,000,000.00
156,000,000.00
87,500,000.00
11,500,000
34,000,000
37,500,000
36,000,000
3,000,000
13,500,000
14,400,000
14,000,000
2,500,000
8,000,000
8,750,000
9,000,000
904,650,000
 Keterangan
Pelunasan Piutang
Retur Penjualan
cocok
Tidak ada jawaban
Penjualan Bis Beton dan Tutup Bis Beton
DAFTAR BEBAN USAHA

30 Desember 2019

Beban Usaha

No Supplies Alamat Tgl Kirim

1 BEBAN GAJI DAN THR 31 Des 2019
2 BBM 31 Des 2019
3 BEBAN UTILITAS 31 Des 2019
4 BEBAN SEWA 31 Des 2019
5 BEBAN LAIN - LAIN 31 Des 2019
6 TOTAL 31 Des 2019

No Supplies Alamat Tgl Kirim

1 BEBAN GAJI DAN THR
2 Gaji Dirut 31 Des 2019
3 Gaji Pegawai 31 Des 2019
4 Gaji Accounting 31 Des 2019
5 THR 31 Des 2019
 Tgl Terima So. Per Client Hasil Konfirmasi Selisih
6 Januari 2020 295,200,000.00
6 Januari 2020 9,600,000.00
6 Januari 2020 19,800,000.00
6 Januari 2020 120,000,000.00
6 Januari 2020 15,000,000.00
6 Januari 2020 459,600,000

Tgl Terima So. Per Client Hasil Konfirmasi Selisih

6 Januari 2020 60,000,000.00

6 Januari 2020 187,200,000.00
6 Januari 2020 36,000,000.00
6 Januari 2020 12,000,000.00
295,200,000.00
Keterangan

Keterangan
DAFTAR ASET TETAP

30 Desember 2019

Aset Tetap

No Keterangan Unit Harga Perolehan

1 Tanah 450,000,000
2 Bangunan 85,000,000
3 Mesin dan Peralatan :
4 Cetakan Bis Beton Uk 60 x 50 cm 3 10,500,000
5 Cetakan Bis Beton Uk 70 x 50 cm 5 22,500,000
6 Cetakan Bis Beton Uk 80 x 50 cm 5 27,500,000
7 Cetakan Bis Beton Uk 100 x 50 cm 5 32,500,000
8 Cetakan Tutup Bis Beton Uk 60 x 50 cm 5 1,250,000
9 Cetakan Tutup Bis Beton Uk 70 x 50 cm 5 1,750,000
10 Cetakan Tutup Bis Beton Uk 80 x 50 cm 5 2,250,000
11 Cetakan Tutup Bis Beton Uk 100 x 50 cm 5 2,750,000
12 Cetakan Tandon Uk 1m 3 4,500,000
13 Cetakan Tandon Uk 1,5m 3 7,500,000
14 Cetakan Tandon Uk 2m 3 13,500,000
15 Cetakan Tandon Uk 2,5m 3 16,500,000
16 Cetakan Tandon Uk 3m 3 19,500,000
17 Sekop 10 1,500,000
18 Cetok 10 350,000
19 Lori Besi 2 3,700,000
20 Gerobak Pasir 3 1,950,000
170,000,000
kendaraan :
21 Truck 2 190,000,000
22 Pick Up 1 60,000,000
250,000,000
Peralatan Kantor:
24 Meja Kantor 2 6,000,000
25 AC 1 3,300,000
26 Lemari Besi 1 1,500,000
27 Kursi 2 1,700,000
28 Dispenser 1 500,000
29 Kursi Tamu 1 5,000,000
30 Laptop 1 5,000,000
31 Printer 1 2,000,000
25,000,000

TOTAL 980,000,000
 Tgl Perolehan Masa Manfaat Nilai Penyusutan

01 januari 2010 20 4,250,000

01 Januari 2015 4 2,625,000

01 Januari 2015 4 5,625,000
01 Januari 2018 4 6,875,000
01 Januari 2018 4 8,125,000
01 Januari 2017 4 312,500
01 Januari 2017 4 437,500
01 Januari 2017 4 562,500
01 Januari 2018 4 687,500
01 Januari 2016 4 1,125,000
01 Januari 2016 4 1,875,000
01 Januari 2017 4 3,375,000
01 Januari 2018 4 4,125,000
01 Januari 2017 4 4,875,000
01 Januari 2017 4 375,000
01 Januari 2017 4 87,500
01 Januari 2018 4 925,000
01 Januari 2017 4 487,500
42,500,000

01 Maret 2010 8 23,750,000

01 Februari 2018 8 7,500,000
31,250,000

01 Januari 2011 4 1,500,000

01 Januari 2013 4 825,000
01 Januari 2013 4 375,000
01 Januari 2011 4 425,000
01 Januari 2015 4 125,000
01 Januari 2016 4 1,250,000
01 Januari 2017 4 1,250,000
01 Januari 2018 4 500,000
6,250,000

84,250,000
Morodadi
Vira

Registered Public Accountans

PT Morodadi
USULAN JURNAL REKLAS / KOREKSI TAHUN 2018

No. Keterangan Debet Kredit

1 Kas Bank 9,000,000
Pendapatan Giro 3,500,000
Piutang 5,500,000
( Untuk mencatat penerimaan pendapatan giro dan pelunasan piutang)

2 Beban Admin 250,000

Kas Bank 250,000
(Untuk mencatat beban admin bank)

3 Penjualan 5,000,000
Piutang PT. Graha Putra 5,000,000
Persediaan Barang Jadi
HPP
(Untuk mencatat kesalahan pencatatan PT. Graha Putra) -

4 Retur Penjualan 5,000,000

Piutang Usaha 5,000,000
Persediaan Barang Jadi
HPP

(Untuk mengoreksi retur penjualan PT. Delta Gruip)

5 Piutang usaha 970,000

Penjualan Bis Beton dan Tutup Bis Beton 970,000
HPP
Persediaan Bis Beton Uk 70 x 50 + Gali
Persediaan Bis Beton Uk 70 x 50cm
(mencatat kesalahan pencatatan penjualan bis beton dan tutup bis beton)

6 Beban Kerugian Piutang 25,000,000

Piutang Tuan Sutris 25,000,000
(Untuk mencatat kebangkrutan Tuan Sutris)

7 Piutang Lain - Lain 4,000,000

Piutang Usaha 4,000,000
(Untuk mengoreksi piutang Tuan Damis dan Ibu Mamik

8 Beban Piutang tak Tertagih 4,700,000

Piutang Tuan Mat 2,700,000
Piutang Tuan Karni 2,000,000
(mencatat piutang yang tak tertagih atas tuan Mat dan Tuan Karni)

9 Konsinyasi Keluar
Pendapatan Konsyinyasi
(Untuk mencatat barang konsinyasi)
Biaya Kerusakan/kehilangan barang 2,880,000
Persediaan Bis Beton Uk 60 x 50cm 140,000
Persediaan Tandon Uk 2m 2,500,000
Persediaan Tutup Bis Uk 80 x 50cm 240,000
(untuk mencatat persediaan yang rusak dan hilang)

10 Konsinyasi Keluar 2,170,000

Persediaan Barang Jadi 2,170,000
(Untuk mencatat barang yang belum di bukukan)

11 Retur Penjualan
Piutang Usaha
HPP
Persediaan Barang Jadi
(Untuk mencatat retur penjualan Tuan Teguh)
 PT Morodadi
USULAN JURNAL REKLAS / KOREKSI TAHUN 2018

No. Keterangan Debet Kredit

12 Beban Penyusutan 84,250,000

Akumulasi Penyusutan 84,250,000
(Untuk mencatat perhitungan penyusutan yang tidak tepat)

13 Akumulasi Penyusutan / Depresiasi

Kerugian atas Pelepasan Aktiva Tetap
Sekop
Cetakan Bis Beton Uk 70 x 50cm
(Untuk mencatat peralatan yang rusak)

14 Pembelian 5,500,000
Utang Usaha 5,500,000
(Untuk mencatat pembelian dari PT. Semen Indonesia)

15 Utang usaha 3,500,000

Kas Bank 3,500,000
(Untuk mencatat pelunasan hutang kepada CV.Riyanto)

16 Utang Usaha 8,937,500

Persediaan Barang Jadi 8,937,500
(Untuk mencatat retur pembelian kepada CV. Besi Kuat)

17 Utang Lain - Lain 7,650,000

Utang Usaha 7,650,000
(Untuk mengoreksi utang Tuan Hasan)

18 Kas Bank 1,500,000

Penjualan Tandon Air Uk 1m 1,500,000
Harga Pokok Penjualan 1,000,000
Persediaan Tandon Uk Air 1m 1,000,000
(Untuk mencatat penjualan tandon)

19 Kas Bank 225,000

Persediaan Bahan Baku Semen 225,000
(untuk mencatat penjualan semen)

20 Retur Penjualan 3,100,000

Piutang Usaha 3,100,000
Persediaan Barang Jadi 2,000,000
HPP 2,000,000
(Untuk mencatat penjualan kepada Tuan Adam)

21 Beban Sewa 30,000,000

Sewa dibayar dimuka 30,000,000
(Untuk mencatat sewa tanah )

22 Beban Pembuatan Gudang 10,000,000

Beban Transportasi Pindahan 5,000,000
Beban Instalasi Listrik dan Air 2,500,000
Beban Lain - Lain 17,500,000
(Untuk mengoreksi akun beban yang belum tercatat)
TOTAL 224,132,500 224,132,500