Nama : Alya Risky Mei Shiva

NIM : 202011330011

Prodi : Akuntansi, A

Audit Program

1. Kas dan Setara Kas

No Program Audit Indeks Tanggal Auditor

Kertas
1 Minta daftar rekening bank dan konfirmasi ulang saldo A 19 Jan 2023 Alya
2 Minta rekening koran dari setiap bank A 19 Jan 2023 Alya
3 Periksa kesesuaian antara rekening koran kas di perusahaan A 19 Jan 2023 Alya
4 Dll

2. Piutang Usaha dan Piutang Lain-Lain

No Program Audit Indeks Tanggal Auditor
Kertas
1 Pahami dan evaluasi internal control atas piutang usaha B 19 Jan 2023 Alya
beserta piutang lain-lain dari transaksi penjualan, piutang, dan
penerimaan kas
2 Buat Top Schedule dan Supporting Schedul Piutang per B 19 Jan 2023 Alya
tanggal neraca
3 Memeriksa penyajian piutang usaha dan piutang lain-lain di B 19 Jan 2023 Alya
neraca dilakukan sesuai dengan PSAK ETAP
4 Tarik kesimpulan mengenai kewajaran saldo piutang yang B 19 Jan 2023 Alya
diperiksa
5 Dll

3. Persediaan
No Program Audit Indeks Kertas Tangga Auditor
 l
1 Lakukan observasi atas stock opname yang dilakukan klien D 19 Jan Alya
2023
2 Lakukan peninjauan gudang sebelum stock opname dilakukan D 19 Jan Alya
2023
3 Minta daftar hasil stock opname yang telah dilakukan D 19 Jan Alya
2023
4 Kirimkan konfirmasi untuk persediaan consignmet out D 19 Jan Alya
2023
5 Buat kesimpulan dari hasil pemeriksaan persediaan D 19 Jan Alya
2023
6 Dll

4. Aktiva Tetap
No Program Audit Indeks Kertas Tangga Auditor
l
1 Pelanjari dan evaluasi internal control mengenai aktiva tetap I 19 Jan Alya
2023
2 Periksa fisik dari aktiva tetap dan perhatikan kondisinya I 19 Jan Alya
2023
3 Periksa bukti kepemilikan aktiva tetap I 19 Jan Alya
2023
4 Periksa apakah ada aset etap yang dijaminkan I 19 Jan Alya
2023
5 Tes perhitungan penyusutan dan alokasi biaya penyusutan I 19 Jan Alya
aktiva tetap 2023
6 Dll

5. Utang Usaha
No Program Audit Indeks Kertas Tangga Auditor
 l
1 Pahami dan evaluasi internal control atas utang usaha dan K 19 Jan Alya
utang lain-lain dari transaksi pembelian, pengeluaran kas, dll 2023
2 Buat Top Schedule dan Supporting Schedul utang usaha per K 19 Jan Alya
tanggal neraca 2023
3 Memeriksa penyajian utang usaha dan utang lain-lain di K 19 Jan Alya
neraca dilakukan sesuai dengan PSAK ETAP 2023
4 Tarik kesimpulan mengenai kewajaran saldo utang yang K 19 Jan Alya
diperiksa 2023
5 Dll

6. Penjualan
No Program Audit Indeks Kertas Tangga Auditor
l
1 Mintalah dan teliti buku penjualan dan retur penjualan beserta U 19 Jan Alya
buktinya 2023
2 Buat Top Schedule dan Supporting Schedule per tanggal Laba U 19 Jan Alya
Rugi 2023
3 Memeriksa penyajian penjulan dan retur penjualan di laba rugi U 19 Jan Alya
dilakukan sesuai dengan PSAK ETAP 2023
4 Tarik kesimpulan mengenai kewajaran saldo penjualan dan U 19 Jan Alya
retur penjualan yang diperiksa 2023
5 Dll

7. Beban Usaha
No Program Audit Indeks Kertas Tangga Auditor
l
1 Pelanjari dan evaluasi internal control mengenai beban usaha M 19 Jan Alya
2023
2 Periksa bukti-bukti yang menyatakan adanya beban usaha M 19 Jan Alya
 2023
3 Buat Top Schedule dan Supporting Schedule per tanggal Laba M 19 Jan Alya
Rugi 2023
4 Memeriksa penyajian beban usaha di laporan laba rugi M 19 Jan Alya
dilakukan sesuai dengan PSAK ETAP 2023
5 Dll