Klien : PT SAKA

Tanggal Neraca: 31 Desember 2019 dan 2020

Perkiraan: Kertas Kerja Neraca

KETERANGAN KK PER AUDIT PER KLIEN PARE PER AUDIT

REF. 31/12/2019 12/31/2020 Dr Cr 31/12/2020
AKTIVA

Aktiva lancar
Kas dan setara kas C 730,418,025 701,881,163 <
Piutang usaha E 1,274,688,447 1,348,087,875 <
Piutang lain-lain E 35,389,443 22,410,000 <
Persediaan F 1,704,000,000 1,773,075,000 <
Beban dibayar di muka G - 34,500,000 <
Perlengkapan G 11,250,000 8,876,250 <
Total aktiva lancar 3,755,745,915 3,888,830,288 <
^ ^ ^ ^ ^
Investasi H 386,250,000 515,625,000 <

Aktiva tetap J
Harga perolehan 2,599,500,000 2,628,000,000 <
Akumulasi penyusutan 272,999,850 400,387,950 <
Nilai buku 2,326,500,150 2,227,612,250 <
^ ^ ^ ^ ^

TOTAL AKTIVA 6,468,496,065 6,632,067,538 - - - <

^ ^ ^ ^ ^

Klien Dibuat Oleh: Ita Diperiksa Oleh: Putri Novyanti Indeks:

A2.1
PT SAKA
Skedul Tanggal: Tanggal:

KERTAS KERJA NERACA 12/15/2020 12/30/2020 12/31/2020

Klien: PT SAKA
Tanggal Neraca: 31 Desember 2020 dan 2019
Perkiraan: Kertas Kerja Neraca

KETERANGAN KK PER AUDIT PER KLIEN PARE PER AUDIT

REF. 31/12/2019 12/31/2020 Dr Cr 31/12/2005
KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM
Kewajiban lancar
Utang usaha M1 631,888,509 431,250,000 <
Utang lain-lain 144,931,085 168,750,000 <
Utang pajak M2 57,530,921 50,490,600 <
Biaya yang masih harus dibayar 139,500,000 136,500,000 <

Utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam

waktu 1 tahun
Utang sewa guna usaha―lancar M3 - <
Total kewajiban lancar 973,850,515 786,990,600 <

^
Kewajiban jangka panjang
Kewajiban pajak ditangguhkan 5,544,294 8,508,489 <
Utang jangka panjang yang telah dikurangi bagian
yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun
Utang sewa guna usaha―jangka panjang N1 - <
Total kewajiban jangka panjang 5,544,294 8,508,489 <
^
EKUITAS PEMEGANG SAHAM
Modal saham―Rp 10.000 per lembar 1,500,000,000 1,500,000,000 <
Saldo laba ditahan 3,989,101,256 4,336,000,000 <
Total ekuitas pemegang saham 5,489,101,256 5,836,000,000 <
^
KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM 6,468,496,065 6,631,499,089 <
^ ^ ^ ^ ^

Klien Dibuat Oleh: Ita Diperiksa Oleh: Putri Novyanti Indeks:

A2.1
PT SAKA
Skedul Tanggal: Tanggal:

KERTAS KERJA NERACA 12/15/2020 12/30/2020 12/31/2020

Klien: PT SAKA
Tanggal Neraca: 31 Desember 2020 dan 2019
Perkiraan: Kertas Kerja Laba Rugi

KETERANGAN KK PER AUDIT PER KLIEN PARE PER AUDIT

REF. 31/12/2019 31/12/2020 Dr Cr 31/12/2020

PENJUALAN PL1 8,582,396,775 8,230,288,500 <

BEBAN PENJUALAN 6,865,914,293 6,943,046,000 <

LABA KOTOR 1,716,482,482 1,287,242,500 <

^ ^ ^ ^ ^
BEBAN OPERASI PL3 739,323,180 862,513,950 <

LABA OPERASI 977,159,302 424,728,550 <

^ ^ ^ ^ ^
PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN
Pendapatan lain-lain - - - <

Laba / rugi valuta asing 1,950,900 2,500,000 - <

Pendapatan bunga (12,981,750) (15,630,000) - <

Beban bunga 2,796,000 3,500,000 - - -

PENDAPATAN LAIN-LAIN-BERSIH (8,234,850) (9,630,000) - <

^ ^ ^ ^ ^
LABA SEBELUM PAJAK 985,394,152 434,358,550 <
^ ^ ^ ^ ^
BEBAN PAJAK―TAHUN BERJALAN PL5 273,059,300 118,292,900 <
BEBAN PAJAK―DITANGGUHKAN PL5 3,684,375 2,964,195 <
276,743,675 121,257,095 <
^ ^ ^ ^ ^
LABA BERSIH 708,650,477 313,101,455 <
^ ^ ^ ^ ^
Dibuat Oleh: Ita Diperiksa Oleh: Putri Novyanti Indeks:
Tanggal: 12/15/2020 Tanggal: 12/30/2020 A3.1
Klien: PT SAKA
Tanggal Neraca: 31 Desember 2020 dan 2019
Perkiraan: Kertas Kerja Laba Rugi

KETERANGAN KK PER AUDIT PER KLIEN PARE PER AUDIT

REF. 31/12/2019 31/12/2020 Dr Cr 31/12/2020
SALDO AWAL TAHUN 3,280,450,779 3,989,101,256 <

LABA TAHUN BERJALAN 708,650,477 313,101,455 <

SALDO AKHIR TAHUN 3,989,101,256 4,302,202,711 <

^ ^ ^ ^ ^

Klien Dibuat Oleh: Ita Diperiksa Oleh: Putri Novyanti Indeks:

A3.2
PT SAKA
Skedul Tanggal: Tanggal:

KERTAS KERJA LABA RUGI 12/15/2020 12/30/2020 12/31/2020

Klien: PT SAKA
Tanggal Neraca: 31 Desember 2020 dan 2019
Perkiraan: Prosedur Penelaahan Analitis Neraca

KETERANGAN KK PER AUDIT PER KLIEN KENAIKAN (PENURUNAN)

REF. 31/12/2019 31/12/2020 Rp PERSENTASE (%)
AKTIVA

Aktiva lancar
Kas dan setara kas C 730,418,025 701,881,163 (28,536,862) -3.91%
Piutang usaha E 1,274,688,447 1,348,087,875 73,399,428 5.76%
Piutang lain-lain E 35,389,443 22,410,000 (12,979,443) -36.68%
Persediaan F 1,704,000,000 1,773,075,000 69,075,000 4.05%
Beban dibayar di muka G - 34,500,000 34,500,000 -
Perlengkapan G 11,250,000 8,876,250 (2,373,750) -21.10%
Total aktiva lancar 3,755,745,915 3,888,830,288 133,084,373 3.54%

Investasi H 386,250,000 515,625,000 129,375,000 33.50%

Aktiva tetap J
Harga perolehan 2,599,500,000 2,628,000,000 28,500,000 1.10%
Akumulasi penyusutan 272,999,850 400,387,950 127,388,100 46.66%
Nilai buku 2,326,500,150 2,227,612,050 (98,888,100) -4.25%

TOTAL AKTIVA 6,468,496,065 6,632,067,338 163,571,273 2.53%

Dibuat Oleh: Ita Diperiksa Oeh: Putri Novyanti Indeks:
Tanggal: 2 Januari 2006 Tanggal: 12/30/2020 ARP1.1
Klien: PT SAKA
Tanggal Neraca: 31 Desember 2020 dan 2019
Perkiraan: Prosedur Penelaahan Analitis Neraca

KETERANGAN KK PER AUDIT PER KLIEN KENAIKAN (PENURUNAN)

REF. 31/12/2019 31/12/2020 Rp PERSENTASE (%)
KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM
Kewajiban lancar
Utang usaha M1 631,888,509 431,250,000 (200,638,509) -31.75%
Utang lain-lain 144,931,085 168,750,000 23,818,915 16.43%
Utang pajak M2 57,530,921 50,490,000 (7,040,921) -12.24%
Biaya yang masih harus dibayar 139,500,000 136,500,000 (3,000,000) -2.15%
Total kewajiban lancar 973,850,515 786,990,000 (186,860,515) -19.19%

Kewajiban jangka panjang

Kewajiban pajak ditangguhkan 5,544,294 8,508,489 2,964,195 53.46%
Total kewajiban jangka panjang 5,544,294 8,508,489 2,964,195 53.46%

EKUITAS PEMEGANG SAHAM

Modal saham - nilai nominal Rp. 10.000 per saham 1,500,000,000 1,500,000,000 - 0.00%
Saldo laba ditahan 3,989,101,256 4,336,000,000 346,898,744 8.70%
Total ekuitas pemegang saham 5,489,101,256 5,836,000,000 346,898,744 6.32%
-
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM 6,468,496,065 6,631,498,489 163,002,424 2.52%
Dibuat Oleh: Ita Diperiksa Oleh: Putri Novyanti Indeks:
Tanggal: 2 Januari 2006 Tanggal: 12/30/2020 ARP1.2
Klien: PT SAKA
Tanggal Neraca: 31 Desember 2020 dan 2019
Perkiraan: Prosedur Penelaahan Analitis Laba Rugi

KETERANGAN KK PER AUDIT PER KLIEN KENAIKAN (PENURUNAN)

REF. 31/12/2019 31/12/2020 Rp PERSENTASE (%)

PENJUALAN PL1 8,582,396,775 8,230,288,500 (352,108,275) -4.10%

-
BEBAN PENJUALAN 6,865,914,293 6,943,046,000 77,131,707 1.12%
-
LABA KOTOR 1,716,482,482 1,287,242,500 (429,239,982) -25.01%
-
BEBAN OPERASI PL3 739,323,180 862,513,950 123,190,770 16.66%
-
LABA OPERASI 977,159,302 424,728,550 (552,430,752) -56.53%
-
PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN -
Laba/rugi aktiva tetap - -
Laba/rugi valuta asing 1,950,900 2,500,000 549,100 28.15%
Pendapatan bunga (12,981,750) (15,630,000) (2,648,250) 20.40%
Beban bunga 2,796,000 3,500,000 704,000 25.18%
-
PENDAPATAN LAIN-LAIN―BERSIH (8,234,850) (9,630,000) (1,395,150) 16.94%
-
LABA SEBELUM PAJAK 985,394,152 434,358,550 (551,035,602) -55.92%
-
BEBAN PAJAK―TAHUN BERJALAN PL5 273,059,300 118,292,900 (154,766,400) -56.68%
BEBAN PAJAK―DITANGGUHKAN PL5 3,684,375 2,964,195 (720,180) -19.55%
276,743,675 121,257,095 (155,486,580) -56.18%
-
LABA BERSIH 708,650,477 313,101,455 (395,549,022) -55.82%

Klien Dibuat Oleh: Ita Diperiksa Oleh: Putri Novyanti

 PT SAKA
Skedul Tanggal: Tanggal:

Prosedur Penelaahan Analisis Neraca 12/30/2020

Indeks:
ARP1.2

12/31/2020
Klien: PT SAKA
Tanggal Neraca: 31 Desember 2020 dan 2019
Perkiraan: Prosedur Penelaahan Analitis Neraca

KETERANGAN KK PER AUDIT PER KLIEN KENAIKAN (PENURUNAN)

REF. 31/12/2019 31/12/2020 Rp PERSENTASE (%)
AKTIVA

Aktiva lancar
Kas dan setara kas C 730,418,025 636,444,556 (93,973,469) -12.87%
Piutang usaha E 1,274,688,447 691,005,250 (583,683,197) -45.79%
Piutang lain-lain E 35,389,443 76,514,897 41,125,454 116.21%
Persediaan F 1,704,000,000 1,224,550,000 (479,450,000) -28.14%
Beban dibayar dimuka G - 15,000,000 15,000,000 0.00%
Perlengkapan G 11,250,000 4,360,000 (6,890,000) -61.24%
Total aktiva lancar 3,755,745,915 2,647,874,703 (1,107,871,212) -29.50%

Investasi H 386,250,000 334,500,000 (51,750,000) -13.40%

Aktiva tetap J
Harga perolehan 2,599,500,000 1,850,200,000 (749,300,000) -28.82%
Akumulasi penyusutan 272,999,850 253,461,881 (19,537,969) -7.16%
Nilai buku 2,326,500,150 1,596,738,119 (729,762,031) -31.37%

TOTAL AKTIVA 6,468,496,065 4,579,112,822 (1,889,383,243) -29.21%

Dibuat Oleh: Ita Diperiksa Oleh: Putri Novyanti Indeks:
Tanggal: Tanggal: 12/30/2020 ARP2.1
Klien: PT SAKA
Tanggal Neraca: 31 Desember 2020 & 2019
Perkiraan: Prosedur Penelaahan Analitis Neraca

KETERANGAN KK PER AUDIT PER KLIEN KENAIKAN (PENURUNAN)

REF. 31/12/2019 31/12/2020 Rp PERSENTASE (%)
KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM
Kewajiban lancar
Utang usaha M1 631,888,509 431,250,000 (200,638,509) -31.75%
Utang lain-lain 144,931,085 168,750,000 23,818,915 16.43%
Utang pajak M2 57,530,921 50,490,000 (7,040,921) -12.24%
Biaya yang masih harus dibayar 139,500,000 136,500,000 (3,000,000) -2.15%
Utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu
1 tahun -
Utang sewa guna usaha―lancar M3 - -
Total kewajiban lancar 973,850,515 786,990,000 (186,860,515) -19.19%
-
Kewajiban jangka panjang -
Kewajiban pajak ditangguhkan 5,544,294 8,508,489 2,964,195 53.46%
Utang jangka panjang yang telah dikurangi bagian
yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun -
Utang sewa guna usaha―jangka panjang N1 - -
Total kewajiban jangka panjang 5,544,294 8,508,489 2,964,195 53.46%
-
EKUITAS PEMEGANG SAHAM -
Modal saham―nilai nominal Rp 10.000 per saham 1,500,000,000 1,500,000,000 - 0.00%
Saldo laba ditahan 3,989,101,256 4,336,000,000 346,898,744 8.70%
Total ekuitas pemegang saham 5,489,101,256 5,836,568,249 347,466,993 6.33%
-
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM 6,468,496,065 6,632,066,738 163,570,673 2.53%
Dibuat Oleh: Ita Diperiksa Oleh: Putri Novyanti Indeks:
Tanggal: 12/15/2020 Tanggal: 12/30/2020 ARP2.2
Klien: PT SAKA
Tanggal Neraca: 31 Desember 2020 dan 2019
Perkiraan: Prosedur Penelaahan Analitis Laba Rugi

KETERANGAN KK PER AUDIT PER KLIEN KENAIKAN (PENURUNAN)

REF. 31/12/2019 31/12/2020 Rp PERSENTASE (%)

PENJUALAN PL1 8,582,396,775 8,230,288,500 (352,108,275) -4.10%

-
BEBAN PENJUALAN 6,865,914,293 6,943,046,000 77,131,707 1.12%
-
LABA KOTOR 1,716,482,482 1,287,242,500 (429,239,982) -25.01%
-
BEBAN OPERASI PL3 739,323,180 862,513,959 123,190,779 16.66%
-
LABA OPERASI 977,159,302 424,728,541 (552,430,761) -56.53%
-
PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN -
Pendapatan lain-lain - -
(Laba)/rugi valuta asing 1,950,900 2,500,000 549,100 28.15%
Pendapatan bunga (12,981,750) (15,630,000) (2,648,250) 20.40%
Beban bunga 2,796,000 3,500,000 704,000 25.18%
-
(PENDAPATAN) BEBAN LAIN-LAIN―BERSIH (8,234,850) (9,630,000) (1,395,150) 16.94%
-
LABA SEBELUM PAJAK 985,394,152 434,358,550 (551,035,602) -55.92%
-
BEBAN PAJAK―TAHUN BERJALAN PL5 273,059,300 118,292,900 (154,766,400) -56.68%
BEBAN PAJAK―DITANGGUHKAN PL5 3,684,375 2,964,195 (720,180) -19.55%
276,743,675 121,257,095 (155,486,580) -56.18%
-
LABA BERSIH 708,650,477 313,101,455 (395,549,022) -55.82%
Klien Dibuat Oleh: Ita Diperiksa Oleh: Putri Novyanti

PT SAKA
Skedul Tanggal: Tanggal:

Prosedur Penelaahan Analisis Laba Rugi 12/15/2020 12/30/2020

Indeks:

ARP1.3
Periode:

31/12/2020
Klien: PT Tesa
Tanggal Neraca: 31 Desember 2005
Perkiraan: Rekonsiliasi Fiskal

KETERANGAN KK PER KLIEN PARE PER AUDIT

REF. 31/12/2005 Dr Cr 12/31/2005
Laba sebelum pajak: A3.1 312,482,725 211,408,400 369,818,497 470,892,822 <
Perbedaan permanen:
Penyesuaian positif:
Sumbangan PL3 - 20,000,000 - 20,000,000 <
Jamuan dan representasi PL3 25,000,000 3,500,000 20,000,000 8,500,000 <
Beban piutang tak tertagih PL3 - 27,500,000 - 27,500,000 <
Penyesuaian negatif:
Pendapatan bunga A3.1 (29,133,025) - 2,648,172 (31,781,197) <
(4,133,025) 51,000,000 22,648,172 24,218,803 <
Perbedaan sementara: ^ ^ ^ ^
Penyusutan―perusahaan PL3 84,925,400 - 17,613,413 67,311,987 <
Penyusutan―pajak (91,512,500) 15,658,332 - (75,854,168) <
(6,587,100) 15,658,332 17,613,413 (8,542,181) <
Penyesuaian untuk aktiva tetap sewa guna usaha: ^ ^ ^ ^
Penyusutan―aktiva tetap sewa guna usaha PL3 - 4,150,000 - 4,150,000 <
Beban sewa - - 4,980,000 (4,980,000) <
- 4,150,000 4,980,000 (830,000) <
Laba kena pajak 301,762,600 282,216,732 415,060,082 485,739,444 <
Pajak badan: ^ ^ ^ ^
10% 5,000,000 - - 5,000,000 <
15% 7,500,000 - - 7,500,000 <
30% 60,528,600 55,193,100 - 115,721,700 <
Total pajak penghasilan 73,028,600 (30) 55.193.100 - 128,221,700 <
Pajak dibayar di muka―22 & 25 (54,000,000) - - (54,000,000) <
Utang pajak penghasilan 19,028,600 - (30) 55.193.100 74,221,700 <
^ ^
Catatan pemeriksaan:
(30) Beban pajak penghasilan 55.193.100
Utang pajak 55.193.100
(koreksi untuk mencatat beban PPh yang terlalu rendah)
(31) Beban pajak tangguhan 835.524
Kewajiban pajak tangguhan 835.524
(koreksi untuk mencatat perbedaan temporer yang belum dicatat)

Dibuat Oleh: Ita Diperiksa Oleh: Indeks:

Tanggal: 1/1/2001 Tanggal: 1/30/2020 PL5