BAB VI

ANALISIS KEUANGAN

A. Rencana Investasi dan Sumber Daya Pengembangan Rumah Sakit

Pengembangan RS Umum Daerah Labuang Baji yang direncanakan dengan

dengan peningkatan kelas dari RS kelas C yang menjadi B dimana sumber pendanaan
dalam rangka peningkatan kelas RS Umum Daerah Labuang Baji dapat bersembur
dari pendapatan RS dan pinjaman dari bank. Adapun perkiraan total kebutuhan
anggaran yang diperlukan dalam rangka pemenuhan standar RS Umum Daerah
Labuang Baji.

Tabel

Kebutuhan Anggaran Pengembangan RS Umum Daerah Labuang Baji

Tahun 2018

ASPEK KEBUTUHAN ANGGARAN (Rp)

SDM 1.481.231.540
Peralatan 73.555.226.679
Bangunan 63.646.200.200
TOTAL 138.682.458.219
Sumber:Data Diolah

Berdasarkan tabel diatas, diketahui bahwa total kebutuhan dari anggaran yang
dibutuhkan untuk pengembangan RS Umum Labuang Baji menjadi kela A adalah
sebesar 138.682.458.219.

B. Proyeksi Pendapatan RS Umum Daerah Labuang Baji

Pendapatan biaya RS Umum Daerah Labuang Baji proyeksikan dalam 10 tahun
kedepan. Proyeksi pendapatan dihitung dengan menggunakan asumsi trend history
tahun sebelumyan.
Tabel
Proyeksi pendapatan RS Umum Daerah Labuang Baji

Tahun Pendapatan pelayanan RS

I 47,889,456,261
 II 56,778,245,341
III 77,346,689,997
IV 66,456,333,431
V 89,685,879,996
VI 99,765,870,890
VII 123,456,347,983
VIII 115,789,908,897
IX 119,778,290,579
X 118,690,499,459
Sumber : Data Diolah

Pendapatan RS Umum Daerah Labuang Baji dihitung menggunakan data

history 2018. Pendapatan RS Umum Daerah Labuang Baji serta asumsi peningkatan
40% setiap tahun selama 10 tahun kedepan.

Asumsi pengeluaran dihitung ialah dengan menggunakan proyeksi biaya

operasional serta Adapun proyeksi pengeluaran dihitung ialah memeasukkan biaya
peralatan serta SDM sesuai standar RS Umum kelas B
 Tabel

Proyeksi pengeluaran RS Umum Daerah Labuang Baji tahun X

PROYEKSI
No JENIS PENGELUARAN
TAHUN
1 GAJI KARYAWAN NON 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
DOKTER
2 GAJI KARYAWAN Rp8,037,567,466 Rp10,897,567,895 Rp14,456,765,777 Rp16,865,098,407 Rp19,098,456,03 Rp16,097,000,222 Rp 26,098,777,666 Rp55,009,876,567 Rp33,456,908,122 Rp33,009,678,432
DOKTER 1
OPERASIONAL RUMAH Rp9,876,676,450 Rp12,234,453,245 Rp17,867,908,103 Rp20,785,022,033 Rp12,076,876,00 Rp 22,456,345,908 Rp 33,776,997,000 Rp7,858,098,445 Rp22,987,567,456 Rp22,156,768,098
3
SAKIT 0
4 BELANJA OBAT OBATAM Rp 3,456,678,231 Rp 345,678.097 Rp 2,233,455,666 Rp 6,070,540,332 Rp 3,435,523,002 Rp 4,765,312,765 Rp 8,931,542,104 Rp5,789,075,234 Rp2,145,675,345 Rp2,654,789,234

5 OPERASIONAL MEDIS Rp 4,456,367,831 Rp 6,789,312,790 Rp 8,120,407,312 Rp 7,771,276,410 Rp 8,901,556,776 Rp 4,900,347,134 Rp3,567,012,999 Rp5,897,065,942 Rp5,678,908,231 Rp1,234,065,408

6 PERJALANAN DINAS Rp 445,302,401 Rp 3,576,545,555 Rp 556,786,508 Rp 334,760,119 Rp 445,034,229 Rp 666,970,104 Rp777,645,159 Rp889,234,578 Rp557,445,333 Rp445,756,234

7 PAJAK DAN ASTEK Rp 2,785,188,383 Rp 5,765,467,145 Rp 5,670,888,202 Rp 1,092,230,460 Rp 6,701,000,465 Rp 3,204,666,157 Rp1,243,654,765 Rp5,123,456,789 Rp6,789,009,234 Rp3,034,706,345

8 BIAYA LAIN LAIN Rp 1,245,565,431 Rp 6,741,345,245 Rp 1,234,032,000 Rp 3,114,430,605 Rp 7,999,007,643 Rp 6,088,444,321 Rp8,096,406,764 Rp4,098,654,234 Rp2,456,346,256 Rp4,765,045,321

9 ANGSURAN BANK Rp 6,890,675,123 Rp 7,111,235,673 Rp 2,907,612,451 Rp11,345,701,208 Rp1,890,546,773 Rp 2,456,786,010 Rp4,578,201,666 Rp7,908,654,346 Rp1,784,234,657 Rp2,098,607,546

11 NCI Rp 60,000,000 Rp 60,000,000 Rp 60,000,000 Rp 60,000,000 Rp 60,000,000 Rp 60,000,000 Rp 60,000,000 Rp60,000,000 Rp60,000,000 Rp60,000,000

12 AKREDITASI Rp 174,098,890 Rp 156,765,453 Rp 356,670,011 Rp 389,705,831 Rp 667,578,241 Rp 567,097,243 Rp676,987,545 Rp985,432,111 Rp678,909,345 Rp33,086,456

13 GEDUNG Rp 40,000,000,000

TOTAL Rp 37,428,120,206 Rp53,718,371,098 Rp53,564,526,030 Rp67,828,765,405 Rp61,275,579,16 Rp56,362,974,764 Rp87,807,225,668 Rp93,619,548,246 Rp76,595,003,979 Rp69,492,503,074
0

Proyeksi pengeluaran RS Umum Daerah Labuang Baji dengan asumsi peningkatan setiap tahun termasuk biaya investasi bangunan dan peralatan
 C. Analisis Aspek Keuangan RS : cash flow, break event point (BEP) internal rate of
return (IRR) dan net present value (NPV)

Analisis kelayakan investasi peningkatan kelas RS Umum Daerah Labuang Baji

yang dapat dilihat pada tabel berikut:

Tabel

Proyeksi arus kas total pendapatan dan total pengeluaran RS Umum Daerah
Labuang Baji

Tahun Pendapatan Pengeluaran RS Cash flow Payback

pelayanan RS
Tahun ke I 39,475,277,767 37,428,120,206 - 299,776,310 - 345,349, 887
Tahun ke II 48,790,234,809 53,718,371,098 - 21,675,875,760 - 21,990,234,145
Tahun ke III 57,507,144,452 53,564,526,030 - 19,905,995,665 - 39,776,550,341
Tahun ke IV 67,412,114,056 67,828,765,405 336,431,761 - 37,110,923,567
Tahun ke V 78,605,290,718 61,275,579,160 4,604,202,380 - 34,887,646,254
Tahun ke VI 91,316,043,741 56,362,974,764 8,931,040,340 - 31,902,450,910
Tahun ke VII 116,999,608,679 87,807,225,668 12,765,664,774 - 30,544,775,221
Tahun ke VIII 167,765,501,512 93,619,548,246 17,994,442,558 - 32,332,233,932
Tahun ke IX 196,909,923,984 76,595,003,979 20,612,013,543 4,657,809.576
Tahun ke X 199,615,666,170 69,492,503,074 24,098,701,456 40,786,103,340

Berdasarkan tabel diatas proyeksi 10 tahun arus kas operasional dapat dilihat
proyeksi arus kas rumah sakit bernilai positif selisih positif pendapatan dan
pengeluaran. Untuk mencapai payback period, akan dicapai tahun ke VII.