BUMDESMA JENU RAYA

UNIT IT SERVICE
Jl. Raya Jenu Nomor 74 Kecamatan Jenu, Kabupaten Tuban
Telp. (0356) 7131950 / 082286864422
email: bumdesma.jenuraya@gmail.com Website: www.jenuraya.com

STANDARD OPERATING PROCEDURE

PELAKSANAAN KEGIATAN AUDIT INTERNAL

Tujuan • Prosedur ini bertujuan untuk menjelaskan tahapan

pelaksanaan kegiatan audit internal.

Panduan Kebijakan • Kegiatan audit internal dilakukan secara sistematis untuk

memastikan semua proses bisnis perusahaan dilakukan
sesuai ketentuan yang ada dan tidak terjadi penyimpangan.
• Team Audit Internal adalah Pelaksana Operasional
BUMDesMa Jenu Raya

Prosedur 1. Team Internal Audit menyusun rencana kegiatan internal

audit, melalui form template rencana kegiatan audit.

2. Team Internal Audit melakukan persiapan kegiatan audit

dengan melakukan langkah berikut.

• Mengumpulkan dan mempelajari data-data laporan

yang relevan dengan pelaksanaan kegiatan audit
(atau melakukan desk study).
• Menyusun cek list pemeriksaan audit yang akan
dilakukan.
• Menghubungi auditee (bagian yang akan diaudit)
mengenai jadwal pelaksanaan audit yang akan
dilakukan dan berapa lama durasi serta dokumen
apa saja yang harus disiapkan.

3. Team Internal Audit melakukan kegiatan audit sesuai

dengan jadwal yang telah direncanakan.

4. Team Internal Audit menyusun laporan hasil kegiatan audit,

termasuk temuan dan rekomendasi untuk perbaikan kinerja
Auditee di masa mendatang.

5. Team Internal Audit melakukan presentasi laporan di depan

Pengawas dan komisaris, termasuk mengusulkan
rekomendasi dan langkah tindak lanjut atas temuan
penyimpangan yang ada.

Form yang Diperlukan • Form Template Rencana Kegiatan Audit

• Form Cek List Pemeriksaaan Audit
• Form Template Laporan Audit
 BUMDESMA JENU RAYA
UNIT IT SERVICE
Jl. Raya Jenu Nomor 74 Kecamatan Jenu, Kabupaten Tuban
Telp. (0356) 7131950 / 082286864422
email: bumdesma.jenuraya@gmail.com Website: www.jenuraya.com

ALUR KERJA
PELAKSANAAN KEGIATAN AUDIT INTERNAL

Alur Kerja (Flowchart) Dokumen yang

Dibutuhkan

Mulai

Team Internal Audit menyusun rencana kegiatan Form Template Rencana

audit Kegiatan Audit

Team Internal Audit melakukan persiapan dan Form Cek List Persiapan
poengumpulan data awal sebelum terjun ke Audit
lapangan untuk melakukan audit

Team Internal Audit melakukan kegiatan audit

sesuai rencana dan jadwal yang telah disusun

Team Internal Audit menyusun laporan hasil Form Template Laporan

audit dan memberikan rekomendasi tindak lanjut Audit
atas temuan yang didapatkan selama proses
audit

Selesai
 BUMDESMA JENU RAYA
UNIT IT SERVICE
Jl. Raya Jenu Nomor 74 Kecamatan Jenu, Kabupaten Tuban
Telp. (0356) 7131950 / 082286864422
email: bumdesma.jenuraya@gmail.com Website: www.jenuraya.com

Form Rencana Kegiatan Audit

No. Nama Departemen yang Jadwal Audit PIC

akan DiAudit

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Form Ceklist Kegiatan Audit

Cek list kegiatan audit yang pelu diperhatikan dan disiapkan secara cermat mencakup
setidaknya aspek berikut ini.

1. Data awal sebagai pendukung kegiatan audit

2. Bukti transaksi keuangan
3. Bukti dokumen pendukung
4. Verifikasi ke pelanggan
5. Verifikasi ke supplier
6. Verifikasi ke karyawan lain yang berhubungan

Form Template Laporan Audit

Setelah kegiatan audit selesai dilakukan, dilakukan penyusuna laporan hasil audit yang
mencakup sejumlah aspek berikut ini.

1. Nama auditee dan lokasinya

2. Aspek yang diaudit
3. Temuan ketidakpatuhan atau pelanggaran prosedur dari hasil audit
4. Rekomendasi perbaikan dari hasil audit