PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

TNSPEKTORAT

LAPORAN HASIL AUDIT

TENTANG

PELAKSANAAN PENGADAAN
BARANG/JASA DALAM RANGKA
PENANGANAN CORONA VIRUS
DfSEASE 101e (COVTD le)
PADA
RSUD RA 4ARTINI JEPARA
 DAFTAR rsr

Halaman

BAB. I SIMPULAN DAN REKOM ENDASI

A.Simpulan Hasil Audit ... 1

B,Rekomendasi 2

BAB.II DATA UMUM DAN URAIAN HASIL AUDIT

3
3
4
4
4. Batasan Pemeriksaaan i 4
I

4
6. Tanggungjawab Auditor .i . 4
7. Data Pengenal Kegiatan aan Barang/Jasa 5
B. Uraian HasilAudit 6
1. Realisasi Nihi dan Kegiatan Pengadaan Barang
/Jasa 6
2. Pencapaian Target Kegiatan Pengadaan
7
3. Pajak dan Penerimaan Bukan Pajak 7
7
11

11

12
 PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA
INSPEKTORAT
JL. HOS Cokroaminoto No. 9, Telp (9291) 593951,591086,Fax. 591086, 591492 (Pwt. 363,366)
e-mail : iirspektoratjepara@gmail.com
,JEPARA 59419

LAPORAT{ HASIL AUD|T

I

Nomor 137lInspek/VIIVz020
Tanggal 03 Agustus2O2Q
Lampiran 1 (satu) bendel 1

Tentang Pelaksanaan flengadaan Barang/Jasa dalam rangka

Penanganan Corona Virus Dr'sease 2019 (COVID 19)
Pada : RSUD RA Kartilri Jepara.
Tahun Anggaran : 2020 i

FAB.I
SIMPULAN DAN REKOMENDASI
I

A. Simpulan Hasil Audit

Berdasarkan hasil Audit Tim Kabupaten Jepara Atas Pengadaan
Barang/Jasa dalam rangka Corona Virus Disease 2019 (COVID 19)
pada RSUD RA Kartini Jepara, simpulan sebagai berikut :

1. Realisasi Nilai dan Pembayaran Pengadaan Barang/Jasa.

Nilai pengadaan barang/jasa alam rangka Penanganan Corona Virus

Dr'sease 2019 (COVID 19) RSUD RA Kartini Jepara seluruhnya
berjumlah Rp. 1 .000.000.000,00 terdiri dari Pengadaan Rapid Test dengan
anggaran Rp.500.000.000,00 dan X-Ray Mobile dengan anggaran
Rp.500.000.000,00.

Dari jumlah tersebut, nilai barang/jasa yang diaudit sebesar

Rp.884.746.160,00 (88,47o/o). Rellisasi pembayaran atas kegiatan pengadaan
barang/jasa yang diaudit adalahlsebesar Rp.884.746.160,00 atau 100% dari

dengan 30 Juni 2020 adalah o/o

100 dari target yang ditetapkan dalam
kontraUSPK.
 2

2. Proses Pengadaan Barang/Jasa Berdasarkan hasil audit atas proses

Pengadaan Barang/Jasa dalami rangka Penanganan Corona Virus Drsease
2019 (COVID 19) pada RSUD RA Kartini Jepara, dapat disimpulkan hal-hal
sebagai berikut:

a. Perencanaan Pengadaan
i
i

Tahap perencanaan pengadaan barang/jasa yang meliputi sub tahapan

identifikasi kebutuhan, penetarpan barang/jasa, cara, jadwal, dan anggaran
Pengadaan Barang/Jasa telah, dilaksanakan sesuai ketentuan yang berlaku.

b. Pelaksanaan Pengadaan Baring/Jasa

I

Tahap pelaksanaan PengaQaan Barang/Jasa mulai dari penunjukan

penyedia barang sampai dengan pelaksanaan kontrak telah dilaksanakan
sesuai ketentuan yang berlaku.

c. Pemanfaatan Hasil Pengadaan Barang/Jasa

I

Setelah dilaksanakan pe pembayaran kepada penyedia, barang

kemudian dimanfaatkan dengan kebutuhan yang telah
direncanakan.

B. Rekomendasi
Direktur RSUD RA Kartini Jepa agar memerintahkan Pejabat Pembuat
Komitmen (PPK) untuk pencatatan Hasil Pelaksanaan Pekerjaan
dalam SPSE
 3

BAB II

DATA UMUM DAN URAIAN HASIL AUDIT

I

A. Data Umum
1. Dasar Audit
I

Audit Pengadaan Barang/Jasa jdalam rangka Penanganan corona virus

Dlsease 2019 (COV\D 19) di RSIJD RA Kartini Jepara tahun anggaran 2O2O
dilakukan berdasarkan: i

a. Peraturan Presiden Nomor 16 Tahun 2018 tentang Pengadaan Barang/Jasa

Pemerintah
b. Surat Edaran Menteri Dalam \egeri No. 700/859/lJ tanggal 26 Maret 2O2O
perihal Pelaksanaan Pengawalan APIP dalam masa Penanganan coVlD
-
19.
c. Peraturan Lembaga Kebijak"n jP"ng"daan Barang/Jasa Pemerintah Nomor
I

13 Tahun 2018 tentang Peirgadaan Barang/Jasa dalam penanganan

Keadaan Darurat I

d. Peraturan Daerah Kabupaten llepara Nomor 14 Tahun 2o1o ranggal 18

Oktober 2016 tentang Pemblntukan dan Susunan Perangkat Daerah
I

Kabupaten Jepara. i

e. Peraturan Bupati Jepara ruo.{o rahun 2016 tentang Penjabaran Tugas

/8 Tahun 2[2ltanggal 2 Januari 2O2O

ngawasan Tahunan Kabupaten Jepara

g. Keputusan Bupati Jepara ruo. {toro r 7OOf7 Tahun tanggal 2 Januari

2O2O

2o2o tentang Pembentukan I Tim Pelaksana Kegiatan pengawasan

Penyelenggaraan Pemerintan iaeran Kabupaten Jepara Tahun 2O2O .
:
h. surat rugas Inspektur raoupafen Jepara Nomor o94t44| Tanggal g Juli
2020.
I

i
 Audit Pengadaan Barang/Jasa ldafam rangka Penanganan Corona Virus
I

Disease 2019 (COVID tgl di RSU D RA Kartini Jepara bertujuan untuk;

i

a. Meyakinkan bahwa pengadain barang/jasa dilakukan secara efisien,

efektif, terbuka dan bersain$, transparan, adiiltdak diskriminatif, dan
akuntabel.

b. Memastikan pengadaan barbng/jasa telah dilakukan sesuai dengan

peraturan perundang-unoangin dan dapat memenuhi kebutuhan untuk
penanganan COVID-19.

c. Memberikan saran perbaikan tlrhadap pelaksanaan tugas dan fungsi.

3. Ruano Linokup Audit

Audit dilakukan terhadap pengadpan barang/jasa dalam rangka Penanganan
corona virus Dr'sease 2019 PqwD 19) di RSUD RA Kartini Jepara yang
selu ruhnya berj um lah Rp. 884.746.11 60,00 terd iri dari

a. Kegiatan Pengadaan Rapid te{t, dan

b. Kegiatan Pengadaan X-Ray Mopile,
Audit ini kami lakukan sesuai denfan Standar Audit Aparat Pengawasan Intern
I

Pemerintah dan prosedur lain yan$ kami anggap perlu sesuaidengan keadaan.

Audit dihkukan tanggal 9,10 dan tle luti 2OZO.

I

4. Batasan Audit i

Dalam pelaksanaan Audit ini tidalS dirancang secara khusus untuk melakukan
investigasi atas kecurangan serta terhadap kegiatan.

5. Jenis Audit
Jenis audit yang dilakukan h audit dengan tujuan tertentu, yaitu audit
untuk meyakinkan kepatuhan peraturan perundang-undangan yang
berlaku, termasuk pemenuhan nil{ri manfaat yang sebesar- besarnya.

6. Tanqoung Jawab Auditor

Simpulan hasil audit pada identifikasi masalah, analisis, dan
pengujian atas nformasi yang diperoleh dari auditi.
Tanggung jawab tim audit pada simpulan hasil audit berdasarkan
identifikasi masalah, analisis, pengujian yang dilakukan berdasarkan
Standar Audit Intern Indonesia. Kebenaran dan keakuratan

data/dokumen/informasi yang diperoleh auditor merupakan tanggung jawab
auditi.
7. Data Pensenal Keoiatan PenoadaFn Barano/Jasa
a. Data Umum
1) Nama Satuan Kerja
2) Alamat Satuan Kerja
3) Total Anggaran Pengadaan
Barang/Jasa yang diaudit
b. Data Pengenal per kontrak/Spl(
Uraian
1) Nama Kegiatan
2) Nomordan Tanggal
Kontrak
3) Nama Penyedia B/J
4) NPWP Penyedia B/J
5) Jenis Pengadaan
6) Klasifikasi Penyedia Jasa
7) Tujuan dan Sasaran
Kegiatan Pengadaan
Barang dan Jasa
8) Nilai Kontrak
9) Nilai Anggaran Kontrak
10) Sumber Dana Kontrak
- No &Tanggal DPPA
- DAU
- Belanja Tak Terduga
5
i
: RSUD RA Kartini Jepara
: Jl. KH Wahid Hasyim Jepara
: Rp.1.000.000.000,00
i Kontrak A Kontrak B
fengadaan Rapid Test Pengadaan Pesawat X-
9OV|D-19 Kit RSUD Ray Mobile RSUD RA
fA KartiniJepara Kartini Jepara Tahun
Tahun 2020 2020
t27.3lO5lRTN2020 tgt. O27 .3tO3lRMB/2020 tgl.
Juni 2020 1 April2020
'T. Mutual Medica PT. Tawada Heathcare
)2.955.132.2-504.000 01.903.521.1-062.000
larang Barang
)erdagangan Besar Perdagangan Besar
\lat Laboratorium. Alat Laboratorium,
:armasidan Farmasidan
(edokteran Kedokteran
)emeriksaan Percepatan dan
(esehatan bagi Penanganan COVID-19
'etugas pemberi pada Pasien di RSUD
relayanan COVID-19 RA Kartini
0 an kelompok berisiko
tr
Rp.493.020.000,00 Rp.391.726.160,00
Rp.500.000.000,00 Rp.395.000.000,00
( 43-R2IBEU
1 )202.10218.000/2020
t 1.27 April2029
Rp.500.000.000,00
Rp.500.000.000,00
 6

11) PenggunaAnggaran
D Nama lr. Dwi Susilowati, M.Kes
> NIP 19610525 1989122001
) Jabatan Direktur RSUD RA KARTINI Jepara
> SK Pengangkatan
DNo
12) Pejabat Pembuat Komitmen
F Nama Sulih Raharjo, S.Kep.
> NIP r9630106 198803 1 006
D Jabatan (asi Pelayanan 2
> SK Pengangkatan )irektur RSUD RA Kartini Jepara
DNo p00/01 Tahun 2020 tgl.2 Januari 2O2O
13) Pelaksana Keuangan
Kegiatan Pengadaan
Barang/Jasa
F Nama lenny Herawati, SE. MM.
NIP 9751221 200604 2 010
) Jabatan Bendahara Pengeluaran
> SK Pengangkatan )K BupatiJepara
)No tlo. 930/225 Tahun 2019 tgl. 6 Mei 2019

B.U RAIAN HASIL AUDIT

1, Realisasi Nilai dan pembavari r Keqiatan Penqadaan Barano/Jasa

Anggaran Pengadaan barar trljasa dalam rangka Penanganan Corona

Virus Disease 2019 (COVID 9) di RSUD RA Kartini Jepara yang diaudit
seluruhnya berjumlah Rp. 1 .0C .000.000,00

Dari jumlah tersebut, nili pengadaan barang/jasa yang diaudit

sebesar Rp.884.746. 1 60,00 a ru 88,47o/o dari alokasi anggaran.

Realisasi pembayaran atar kegiatan pengadaan barang/jasa yang

diaudit adalah sebesar p.884.746.160,00 atau 100 o/o dari nilai
pengadaan barang/jasa yang liaudit.
 7

sebagai berikut:

Uraian Kontra( A Kontrak B Total

o/o
Jumlah (Rp.f Jumlah (Rp.) o/o
Jumlah (Rp.) o/o

Nilai Kontrak 493.020.00 100 391.726.160 100 884.746.160 100

Realisasi 4e3.020.00p 100 391.726.160 100 884.746.160 100
Pembayaran I

Sisa Nilai 0 0 0
Kontrak

2.
I

Pencapaian target penyelesai,an kegiatan pengadaan barang/jasa sampai

dengan 30 Juni 2020 adalah spbesar 1A0 o/o.
i

Berdasarkan Peraturan Mentdri Keuangan (PMK) Nomor 28lPMK.o3tzo2o

tentang Pemberian Fasilitas Pajak Terhadap Barang dan Jasa yang
Diperlukan Dalam Rangka nganan Pandemi Corona Virus Dr.sease
2019.

a. Perencanaan Pengadaan
Tahap perencanaan peng aan barang/jasa yang meliputi sub tahapan
identifikasi kebutuhan, barang/jasa, cara, jadwal, dan
anggaran Pengadaan Bara

1) Kegiatan Pengadaan X-Ray Mobile

- Telah disusun kebutuhan barang/jasa tersebut Berita
Acara ldentifikasi Kebutuhan Barang/Jasa Nomor :

027 .3tltBtDYAN/2020 tgl. 24 Maret 2020 sebesar

Rp.395.000.000,00 X-Ray Mobile Analog, mobile 1 unit
Rp.395.000.000,00
- Telah disusun Acuan Kerja tgl. 26 Maret 2020.
- Metode lCara :e-purchasing
- Jadwal pengadaan 1 April sd 29 Juni2020.
 B

- Anggaran direncanakan dibiayai APBD dari Dana Tak Terduga

sebesar Rp.395.000.0p0,00
2) Pengadaan Rapid Test QOVTD-19 Kit RSUD RA Kartini Jepara Tahun
2020 ,

Telah disusun identifikasf feOutunan barang/jasa sbb :

- Nota Dinas dari Dirqktur RSUD RA Kartini Kepada Ketua Tim

Pencegahan dan Pqngendalian Infeksi Corona Virus Dr.sesase
(COVtD-lg) No. 3ftovid/tV/2020 tgt. 23 Aprit 2o2O peihat
Permohon an Keb utuhan Alat Diag nosti k COV I D-l 9
- Usulan Revisi Anggaipn (Surat Direktur RSUD RA Kartini Jepara
kepada Sekretaris Daprah Kabupaten Jepara No.900/3212020 tgl.
April 2020 :

- DPPA-SKPD No. 043-R2/BEU1O2O2.1O218.OOOl2ozo tgt.27 April

I

2O2O untuk Pengadaap Rapid Test COVID-19 Kit.

- Metode I Cara : Pengadaan Langsung
Jadwal pengadaan 5 sd 11 Juni 2020.
Anggaran direncan dibiayai dari Dana Alokasi Umum sebesar
Rp.500.000.000,00

Dalam kondisi darurat D-19 maka tidak diwajibkan pembuatan

HPS namun dalam aan barang/jasa dalam rangka penanganan
COVID-19 initelah n pada beberapa harga sbb :

Pengadaan Pesawat -Ray Mobile berdasarkan harga e-catalog

yang dikeluarkan oleh
Pengadaan Rapid T COVID-19 Kit, tidak ditetapkan HPS namun
sebelum Penyedia telah menyerahkan Surat
Pernyataan harga dari PT. Mutual Medika No.
19o/PERNYT/MM-R DRAKJA/U2020.

b. Pelaksanaan Pengadaan rang/Jasa

1) PPK menunjuk Penyedi Barang/Jasa sejenis di instansi pemerintah
atau sebagai penyedia lam Katalog Elektronik, sbb :

a) Kegiatan Pengadaan Mobile ditunjuk PT. Tawada Healthcare

melalui metode e-purchasing dengan lD Paket : AKN-
P2003-2564240 tgl. Maret 2020 dan Surat Perjanjian Kontrak
 I

Nomor 027.st}gtRl'lBtz)z} tgl. 1 April 2O2O sebesar

Rp.391 .726.160,00 (Ifga Rafus sembilan putuh satu juta tujuh ratus
dua puluh enam ribu Sprtus enam puluh rupiah)

b) Kegiatan Pengadaan f;,apid Test COVID-19 Kit, ditunjuk PT. Mutual

i

Medica dengan Produf Standard Q COVID-19 Duo Test Biosensor.

Melalui metode penggdaan langsung dengan nomor Pemesanan
O27.3l05lRTN2O20 tgl. 5 Juni 2020 dengan nilai sebesar
Rp.493.020.000,00 (Elnpat ratus sembilan puluh tiga juta dua puluh
ibu rupiah) i

Dalam Kegiatan Pen{adaan Rapid Test COVID-19 Kit, penyedia

telah melampirkan peilgalaman menyediakan barang yang sama di
Lab. Cito, RS. PKtl Cepu dan RS. Emanuet beserta harga
pembeliannya, te No. 190/PERNYT/MM-
RSUDMKJ NII2O2O

2) Pelaksanaan kontrak sebagai berikut:

) Kegiatan Pengadaan Mobile:
- Sesuai jadwal dilaksanakan tanggal 1 April sd 29 Juni
2020.
Telah dilaksanakan uji fungsi peralatan antara penyedia barang
dengan PPK dan akai barang/user tersebut berita acara uji
fungsi Nomor. 027. dengan hasil ujifungsi baik.
Barang sudah d PPK tanggal27 April2020 dengan Berita
Acara Pemeriksaan Barang Nomor 027 .3107 |RMB|2O2O. dengan
hasil pemeriksaan serta dapat dioperasioanalkan dengan
sebagaimana
Barang d kepada pengguna barang (pengurus
barang RSUD RA Kartini) tersebut berita acara penerimaan
barang Nomor: 3/ 08/RMB12020 pada tanggal 27 April2020.
Guna proses telah dilaksanakan pemeriksaan
administrasi hasil pekerjaan oleh Panitia Pemeriksa Hasil
Pekerjaan pada 27 April 2020 tersebut Berita Acara
Nomor 027 " dengan hasil seluruh data telah
lengkap untuk kem ian diproses tahap selanjutnya.
 r0

Dana yang diteripa RSUD RA Kartini untuk Penanganan

COVID-19 untuk Rpngadaan X-Ray Mobile berasat dari ApBD
Kab. Jepara Tahuri 2O2O pada pos Dana Tak Terduga sebesar
Rp.500.000.000,00 jtersebut SP2D No. 00824/LS tgt. 26 Maret
2020.
Namun pada s{at pelaksanaannya berdasarkan kontrak
dikeluarkan sebes{r Rp.391 .726.120,00 sehingga terdapat sisa
anggaran sebesar inp.tOA.Zz3.B4o,oO. Sisa anggaran tersebut
telah disetor ke Kaq Daerah pada tanggal 1g Mei 2020.
Pembayaran pekerjian kepada PT. Tawada Healthcare tsb. bukti
transfer tgl. 15 MAi 2O2O sebesar Rp.3S0.772.g71.00 karena
sudah dipotong pftak sebesar Rp.3b.G11.469,00 (ppN) dan
.720,00 (?Ph22). Pada saat itu penyedia maupun
Rp.5.341
bendahara belum I mengetahui bahwa pengadaan terkait
I

penanganan COVID 19 tidak dipungut pajak, namun pajak sudah

disetor ke Negara tersebut bukti pungut
No. BE 1 883 1 BON 1 VAGOG dan No. 85 20D 1PG R 1 T28 1 12E

Kegiatan Pengadaan Test COVID-19 Kit:

- Sesuai surat barang jadwal pelaksanaan dimulai tgl.
5 sd 11 Juni 2020.
- Barang sudah d PPK tanggal 6 Juni 2O2O dengan Berita
Acara Pemeriksaanl Barang Nomor 027.3/06/RTA 12OZO dengan
hasil pemeriksaan bbik dan sesuai pesanan.
Barang d n kepada pengguna barang (pengurus
barang RSUD RA Kartini) tersebut berita acara penerimaan
barang Nomor : 02713t08/RTA/2020 pada tanggat 2T April ZO2O.
Pembayaran n
Rapid Test COVID-19 berasal dari
APBD Kab. Jepara lTahun 2O2O pada pos Belanja Barang dan
Jasa BLUD SP2D No. 01975/LS tgl. 18 Juni 2020
sebesar Rp. 000,00
 ll

c. Pemanfaatan Hasil Pengadiran Barang/Jasa

- X-Ray mobile telah dimalnfaatkan oleh RSUD RA Kartini Jepara
- Rapid rest coVlD-1g lft telah dimanfaatkan untuk meraksanakan
rapid test untuk masyirakat dan tenaga kesehatan di RSUD RA
Kartini Jepara.

5. Temuan HasilAudit

Tidak terdapat kondisi yang

iembedakan dengan peraturan yang berlaku
sehingga menyebabkan adant'a sebuah temuan hasil audit.

6. Hal-halvano perlu diperhatikah

I

Pejabat Pembuat Komitmeni perl

agat melakukan pencatatan Hasil
Pelaksanaan Pekerjaan dallm SPSE. Sebagaimana disebutkan dalam
surat Edaran Kepala tem,oaga Kebijakan pengadaan Barang/Jasa
Pemerintah (LKPP) Nomor !0 Tahun 2020 disebutkan bahwa Huruf E
angka 1 disebutkan bahwa " proses pengadaan dilakukan sesuai
dengan Peraturan Presiden 16 Tahun 2018 tentang Pengadaan
Barang/Jasa Pemerintah Peraturan Lembaga Kebijakan Pengadaan
Barang/Jasa Pemerintah 13 Tahun 2018 tentang Pengadaan
Barang/Jasa dalam Keadaan Darurat, Pejabat Pembuat
Komitmen (PPK) melakukan paket pengadaan pada aplikasi
SPSE berdasatuan kontrak Perjanjian, Surat Pesanan, dan bentuk
kontrak lainnya ) dengan Acara Perhitungan Bersama sefta Berita
Acan Serah Terima Hasil
 12

i
I

BAB. ill
I
I

PEINUTUP
I

Demikian Laporan Hasil Aupit pada RSUD RA Kartini Kabupaten Jepara

ini dibuat berdasarkan Audit sesuai denpan Standar Audit Aparat Pengawasan Intern
Pemerintah, untuk mendapat perhatian jdan ditindak lanjuti sebagaimana mestinya.
I
i

NrP. 19631110 199101 1 003