Soal 1.

Rekonsiliasi bank
PT. Asyfa menyimpan seluruh kasnya di bank. Saldo perkiraan kas PT. Asyfa menurut
buku perusahaan per 31 Desember 2017 sebesar Rp 53.300.000,- dan menurut rekening
koran Rp 47.450.000,-.Perbedaan saldo terjadi karena:
1. Setoran perusahaan pada tanggal 31 Desember Rp 11.000.000,- belum terlihat
dalam rekening koran
2. Adanya beban administrasi bank sebesar Rp 30.000,-yang belum dicatat
perusahaan
3. Hasil penagihan piutang usaha langsung oleh bank kepada salah seorang
pelanggan di Jakarta sebesar Rp 3.005.000,- dengan dibebani biaya penagihan
sebesar Rp 25.000,- belum dicatat perusahaan
4. Sampai dengan tanggal 31 Desember masih terdapat beberapa cek yang beredar
sebesar Rp 4.500.000,-
5. Selembar cek untuk pembayaran piutang usaha pelanggan sebesar Rp 2.750.000,-
ditolak bank karena tidak cukup dana
6. Penerimaan piutang sebesar Rp 745.000,- telah salah dicatat perusahaan di buku
penerimaan kas sebesar Rp 295.000,-
Diminta: Siapkan rekonsiliasi bank dan jurnal penyesuaiannya

Soal 2. kas kecil:

Buatlah ayat jurnal untuk membukukan hal-hal berikut:

a. Cek no 123 diterbitkan untuk pembentukan dana kas kecil sebesar $ 750
b. Uang dalam dana kas kecil sekarang berjumlah $ 119,57 . Cek no 312
diterbitkan untuk mengisi kembali dana kas kecil tersebut berdasarkan ikhtisar
tanda terima kas kecil yaitu: Perlengkapan kantor $ 415,83. Beban penjualan
rupa-rupa $ 107,90. Beban administrasi rupa-rupa $ 88, 10. ( Karena jumlah
cek yang diterbitkan untuk mengisi kembali dana kas kecil di tambah saldo
yang ada tidak sama dengan $ 750, bukukanlah kelebihan/kekurangannya)