Kasus Accurate Serba Usaha Juli 2022 (Pembahasan)

Institut Bisnis & Teknologi Pelita
Indonesia
Mata Kuliah
Sistem Komputer Akuntansi
Pembahasan Modul
Pengelolaan Informasi Keuangan Dengan Menggunakan
Aplikasi Accurate Versi 5
Kasus UD Serba Usaha
Disusun Oleh
Dosen Pengampu
Anton, SE,M.Ak,Ak
NIDN. 1021057301
Anton, SE,M.Ak,Ak [ NIDN. 1021057301 ] 1/55
SISTEM KOMPUTER AKUNTANSI
ACCURATE 5 EDUCATION VERSION
Kasus dan Pembahasan : UD Serba Usaha
Periode : Juli 2022
Oleh Anton, SE,M.Ak,Ak
Penyelesaian Akuntansi UD Serba Usaha dengan Menggunakan Aplikasi Accurate 5 Education

1. Mengaktifkan Aplikasi Accurate 5
a. Melalui Start Menu
- Klik Start Menu (Logo
Windows) di sudut kiri bawah
- Cari CPSSoft, lalu klik
- Kemudian klik Accurate 5
Education
b. Melalui Search Box

- Klik Search Box
- Lalu ketikkan ACCURATE
- Setelah tampil, lalu klik
ACCURATE 5 Education atau
klik Open
c. Melalui Desktop
- Cari ikon ACCURATE 5
Education
- Lalu aktifkan dengan salah
satu cara berikut:
a. Double click icon
b. Klik icon , lalu tekan
ENTER
c. Klik Kanan icon, lalu klik
Open
Jika sudah diaktifkan, maka akan muncul tampilan berikut

Terdapat 6 icon pada menu ACCURATE 5,
yaitu
1. Buat Data Perusahaan Baru
2. Buka Data Perusahaan
3. Buka Data Terakhir
4. Jelajahi Data Perusahaan Contoh
5. Perbaiki Data
6. Data Cadangan
2. Membuat Database Accurate Perusahaan

Klik icon Buat Data Perusahaan Baru, maka akan tampil
Terdapat 2 pilihan
1. Lokal, jika Data akan dibuat di komputer
induk/server
2. Mesin Lain, jika Database akan dibuat di
komputer lain/client
Dalam kasus ini, pilih Lokal
Selanjutnya tentukan lokasi pembuatan

dengan meng klik ,
maka akan muncul tampilan seperti gambar

dibawah ini
Jika tidak menentukan lokasi pembuatan,

Nama Berkas/Database bisa langsung dibuat
di kotak yang tersedia, lalu klik OK
Lalu klik icon This PC
Seandainya Database akan di buat di Devices

and drives D, double klik Data (D:) atau klik
Data (D:) lalu ENTER atau klik kanan Data (D:)
lalu klik OPEN
Seandainya Database akan di buat di dalam
Folder Data Accurate, double klik folder Data
Accurate atau klik folder Data Accurate lalu
ENTER atau klik kanan folder Data Accurate
lalu klik OPEN
Catatan :
(folder Data Accurate dibuat terlebih dahulu
jika belum ada)
Setelah itu Ketikan nama berkas yang ingin

dibuat (Misal UD SERBA USAHA) pada bagian
File name
Lalu klik Create
Klik OK untuk membuat database dengan

nama UD SERBA USAHA.GDB
Tunggu sampai proses pembuatan berkas

selesai.
3. Memasukkan Nama Pengguna dan Kata Kunci

Accurate akan meminta anda untuk
mengetikkan Kata Kunci, dimana Kata
Kunci sama dengan Pengguna yaitu
SUPERVISOR, setelah itu klik OK
4. Wellcome Screen dan Pemilihan Bahasa
Accurate 5 Education
menyediakan 2 pilihan Bahasa
yaitu
1. Bahasa Indonesia
2. Bahasa Inggris
Pilihan tetap di Bahasa

Indonesia, lalu klik Lanjut
5. Tentukan Tipe Persiapan yang diinginkan

Accurate menyediakan 2 pilihan
Tipe Persiapan, yaitu
 Persiapan Standar
Akan menuntun anda untuk
mengisi beberapa informasi
penting dan meminta anda
untuk mempersiapkan
informasi tentang saldo
kas/bank, buku piutang, buku
utang, daftar persediaan serta
stok akhir, dan jasa yang
disediakan perusahaan
 Persiapan Mahir
Jika anda telah menguasai
penggunaan Accurate dan
memiliki informasi keuangan
perusahaan yang terinci
Pilihan tetap Persiapan Standar,

lalu klik Lanjut
BAGIAN I : SETUP DATABASE
UD. Serba Usaha, yang berlokasi di Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru memutuskan untuk menggunakan accurate
dalam pencatatan pembukuannya, efektif dimulai tanggal 1 Juli 2022. Anda, sebagai seorang akunting yang
mengerti accurate, diminta oleh atasan Anda untuk menyiapkan database accurate, sehingga siap digunakan untuk
proses penginputan transaksi. Berikut dibawah ini data-data yang diberikan oleh atasan Anda dalam
mempersiapkan database accurate.
6. Setup Data Awal yang berkaitan dengan identitas perusahaan, tanggal mulai/tutup buku, mata uang, barang
dan jasa, pelanggan, pemasok, daftar akun, dll
Klik Yes
Accurate akan mempersiapkan
data awal, silahkan menunggu
sampai selesai
7. Memulai pengisian Data awal yang berkaitan dengan identitas perusahaan, tanggal mulai/tutup buku, mata
uang, barang dan jasa, pelanggan, pemasok, daftar akun, dll
a. Info Perusahaan, Tgl. Mulai (Tutup Buku), dan Mata Uang
Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : UD. Serba Usaha
Alamat : Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Mata Uang : IDR
Langkah 7a
- Mengisi Nama Perusahaan dan
Alamat Perusahaan (3 baris)
- Mengisi tanggal mulai /

tanggal tutup buku.
Contoh : (sesuai kasus)
Accurate digunakan pada 1 Juli
2022
 Jika perusahaan memiliki
saldo sebelumnya, masukkan
tanggal akhir bulan dari saldo
tersebut yaitu 30/06/2022
 Jika perusahaan baru mulai
bersamaan dengan
penggunaan Accurate, diisi
dengan 01/07/2022
- Mata Uang
Ketikkan Nama Perusahaan,
Alamat, Tanggal Mulai (Tutup
Buku), dan Mata Uang
b. Pendataan Informasi Kas/Bank

Informasi Kas dan Bank
Nama Tanggal Saldo
Cash 30/06/2022 3.000.000
Bank 30/06/2022 750.000.000
Langkah 7b
- Mengisi Informasi
Kas/Bank
Masukkan sebagai
berikut
- Pilih nama akun
Cash, Isi tanggal
saldo 30/06/2022
dan nilai saldo
terakhir 3000000
- Pilih nama akun
Bank, Isi tanggal
saldo 30/06/2022
dan nilai saldo
terakhir 750000000
Jika sudah, klik Lanjut
c. Pelanggan & Pemasok

1) Pelanggan
Informasi Pelanggan & Faktur
Nama Pelanggan No. Faktur Tanggal Faktur Saldo Piutang
Pelanggan Umum
Toko Makmur Timur SI/06/15 30/06/2022 31.500.000
Toko Kurnia Abadi SI/06/17 27/06/2022 12.000.000
Toko Kurnia Abadi SI/06/90 30/06/2022 18.900.000
Langkah 7c.1
- Pelanggan Umum adalah
pelanggan yang tidak rutin/tetap
- Ketikkan Nama Pelanggan Tetap
- Jika Pelanggan Tetap memiliki
Faktur yang belum ditagih
sebelumnya, masukkan dengan
mengklik Saldo Awal, lalu ketikkan
No. Faktur, Tanggal Faktur, dan
Nilai Faktur dari pelanggan
tersebut
Jika sudah terdata seluruh

pelanggan, klik Lanjut
Ketikkan nama Pelanggan

Toko Makmur Timur
Klik tombol Saldo Awal untuk
memasukkan rincian faktur yang
belum ditagih ke Toko Makmur
Timur
Masukkan rincian faktur dari Toko

Makmur Timur
Ketikkan No Faktur, Tanggal Faktur,
dan Nilai Faktur (Saldo Awal)
Jika selesai, Klik OK

Untuk mendata pelanggan tetap
lainnya yaitu Toko Kurnia Abadi,
lakukan Enter pada Toko Makmur
Timur
Ketikkan nama Pelanggan

Toko Kurnia Abadi
belum ditagih ke Toko Kurnia Abadi
Masukkan rincian faktur dari Toko

Kurnia Abadi
Ketikkan No Faktur, Tanggal Faktur,
dan Nilai Faktur (Saldo Awal)
Jika telah selesai, klik tombol Lanjut

2) Memulai pengisian Pemasok dan Faktur

Informasi Pemasok & Faktur
Nama Pemasok No. Faktur Tanggal Faktur Saldo Piutang
Pemasok Umum
PT. Mitra Kencana MK-889 30/06/2022 17.500.000
PT. Mitra Kencana MK-778 12/06/2022 22.000.000
PT. Aroint AR/124 25/06/2022 10.700.000
Langkah 7c.2
- Pemasok Umum adalah
pemasok yang tidak rutin/tetap
- Ketikkan Nama Pemasok Tetap
- Jika Pemasok Tetap memiliki
Faktur yang belum dibayarkan
sebelumnya, masukkan dengan
mengklik Saldo Awal, lalu
ketikkan No. Faktur, Tanggal
Faktur, dan Nilai Faktur dari
pemasok tersebut
Jika sudah terdata seluruh

pemasok, klik Lanjut
Ketikkan nama Pemasok

PT. Mitra Kencana
belum dibayar ke PT. Mitra
Kencana
Masukkan rincian faktur dari PT.

Mitra Kencana
Ketikkan No Faktur, Tanggal
Faktur, dan Nilai Faktur (Saldo
Awal)
Masukkan data dari pemasok

tetap lainnya yaitu PT. Aroint,
lakukan Enter pada PT. Mitra
Kencana
Ketikkan nama Pemasok

PT. Aroint
belum dibayar ke PT. Aroint
Masukkan rincian faktur dari PT.

Aroint
Ketikkan No Faktur, Tanggal
Faktur, dan Nilai Faktur (Saldo
Awal)

Klik Lanjut untuk melakukan
pendataan berikutnya
d. Barang & Jasa

1) Metode Persediaan
Langkah 7d.1
Accurate menyediakan 2 pilihan
yaitu
- Rata-rata
- First in First Out (FIFO)
Pilih Rata-rata
2) Mengisi Informasi Barang/Persediaan

Informasi Barang
Kode Nama Produk Tgl Stok Qty Unit Harga Beli Harga Jual
K-01 Laptop ACER 30/06/2022 100 Unt 3.500.000 6.800.000
K-02 Harddisk 30/06/2022 150 Unt 335.000 855.000
K-03 Flashdisk 30/06/2022 500 Pcs 50.000 150.000
Langkah 7d.2
Masukkan data Barang/Persediaan
yang dimiliki perusahaan yang
meliputi :
- No. Barang
- Nama
- Tgl. Stok
- Kuantitas
- Satuan (3 karakter)
- Harga Beli Akhir/Satuan
- Harga Jual
3) Mengisi Informasi Jasa

Informasi Jasa
Kode Nama Jasa Harga Jual
J-01 Jasa Reparasi 350.000
Langkah 7d.3
Masukkan data Jasa yang dimiliki
perusahaan yang meliputi
- Kode
- Nama
- Harga Jual
8. Anda sudah siap menggunakan Accurate

Accurate sudah siap untuk
digunakan
- Jika terdapat kesalahan dalam

pengisian data setup, anda dapat
mengklik tombol Kembali
- Jika akan melanjutkan penggunaan

Accurate, anda dapat mengklik
tombol Selesai
Tampilan Menu Accurate 5
Jika terdapat perbaikan/perubahan

pada data setup/awal/Persiapan,
klik Menu Persiapan, yang berisi sub
menu sbb:
- Info Perusahaan
- Preferensi
- Profil Pengguna
- Ubah Kata Kunci
- Persiapan Singkat
- Rancangan Formulir
9. Mengakhiri/Keluar dari Aplikasi

Untuk keluar (Exit/Quit) dari aplikasi
- Klik Menu Berkas, Keluar
atau
- Klik Tombol X pada sudut kanan
atas aplikasi
Klik Yes untuk menutup Database
Klik Yes untuk membuat file Backup

Database (file berjenis/ekstensi
GBK)
Catatan : Database backup ini

berguna, jika seandainya database
kerja bermasalah/rusak
Backup Selesai, Klik OK
Setelah itu aplikasi akan tertutuo
10. Membuka kembali Database Kerja

Aktifkan Aplikasi Accurate
Klik Icon Buka Data Perusahaan
Jika database dan aplikasi berada

pada 1 mesin (PC/Laptop/Server),
maka pilih Lokal, lalu klik
Double klik Data (D:) atau Klik

Data (D:) lalu ENTER atau Klik
kanan Data (D:) lalu klik OPEN
Double klik folder Data Accurate
atau klik folder Data Accurate lalu
ENTER atau klik kanan folder Data
Accurate lalu klik OPEN
Klik file Database Accurate yang

akan dibuka yaitu UD SERBA
USAHA.GDB
Lalu klik Open
Klik kembali OK untuk membuka

database
Pada bagian Kata Kunci, ketikkan

isian yang sama dengan
pengguna, yaitu SUPERVISOR
(kecuali anda telah merubah kata
kunci)
Lalu klik OK
Anda dapat juga menggunakan
pilihan Buka Data Terakhir
Pilihan ini otomatis akan langsung
membuka database terakhir yang
digunakan dan anda akan
diarahkan langsung untuk mengisi
Kata Kunci
Namun jika akan membuka

database sebelum lainnya (jika
terdapat database accurate yang
lain), maka pilihan ini tidak dapat
digunakan
11. Mensetup syarat pembayaran/syarat transaksi jual beli (termin)

Syarat Pembayaran
COD, Net 30, 2/10 Net 30
Klik Menu Daftar, Daftar Lain, Syarat
Pembayaran
Klik Tombol Baru untuk mendata

syarat lainnya
Syarat Pembayaran Net 30 (Jatuh

Tempo 30 hari)
Ketikkan sbb:
Jika membayar antara : 0
akan dapat diskon : 0
Jatuh Tempo : 30
Keterangan : Net 30
Lalu klik OK
Untuk menampilkan masukan baru,
klik Perbarui
Syarat Pembayaran 2/10 Net 30 (Jika

membayar 10 hari mendapat diskon
2%, Jatuh Tempo 30 hari)
Ketikkan sbb:
Jika membayar antara : 10
akan dapat diskon : 2
Jatuh Tempo : 30
Keterangan : 2/10 Net 30
Lalu klik OK
Klik kembali Perbarui

Seluruh Syarat Pembayaran telah
didata.
Untuk menutup tampilan Syarat
Pembayaran, klik tombol X pada
Judul tampilan Syarat Pembayaran
12. Mensetup Pajak 11% dan Pengenaan Pajak 11% untuk transaksi jual beli pada pelanggan dan pemasok
a. Setup Kode Pajak
Kode Pajak
Nama : PPN
Rate % : 11
Kode : T
Keterangan : PPN 11%
Klik Menu Daftar, Daftar Lain, Kode

Pajak
Untuk menambahkan Kode Pajak,

klik Baru
Ketikan sebagai berikut :

Nama : PPN
% Nilai : 11
Kode :T
Keterangan : PPN 11%
Akun Pajak Penjualan : Vat Out
Akun Pajak Pembelian : Vat In
Setelah terisi data Kode Pajak

Klik OK
Klik Perbarui, untuk menampilkan
Kode Pajak yang telah didata
Setelah itu klik X (Close) pada

tampilan Kode Pajak
b. Penetapan Termin dan PPN ke Pelanggan (Penjualan) dan Pemasok (Pembelian)

1) Pelanggan
Klik Menu Daftar - Pelanggan
ENTER pada Pelanggan Umum

Klik Menu Tab Termin, dll

Pilih Termin : C.O.D (tidak perlu diubah)
Klik Menu Tab Penjualan

Pilih Pajak 1 : PPN 11%
Klik OK
ENTER pada Toko Makmur Timur


Pilih Termin : Net 30

Lalu Klik OK
ENTER pada Toko Kurnia Abadi


Lalu Klik OK
Klik X pada Tab Pelanggan
2) Pemasok
Klik Menu Daftar - Pemasok
ENTER pada Pemasok Umum

Pilih Termin : C.O.D (tidak perlu diubah)
Klik OK
ENTER pada PT. Mitra Kencana

Klik OK
ENTER pada PT. Aroint

Klik OK
Klik X pada Tab Pemasok
13. Pendataan Aktiva/Aset Tetap Perusahaan

a. Tipe Aset Tetap Pajak
Tipe Aset Tetap Pajak
Tipe Aset Tetap Pajak Umur Ekonomis Metode Penyusutan Pajak
Bangunan Permanen 20 Metode Garis Lurus
Gol 1 SLM 4 Metode Garis Lurus
Klik Menu Daftar, Aktiva Tetap, Tipe
Aktiva Tetap Pajak
Untuk menambahkan Tipe Aktiva

Tetap Pajak, klik Baru
Isikan data berikut :

1. Tipe Aktiva Tetap Pajak : Bangunan Permanen
Metode Penyusutan Pajak : Metode Garis Lurus
Estimasi umur Pajak : 20
Klik OK
2. Tipe Aktiva Tetap Pajak : Gol 1 SLM

Metode Penyusutan Pajak : Metode Garis Lurus
Estimasi umur Pajak : 4
Klik OK

data Tipe Aktiva Tetap Pajak yang
telah di data

tampilan Tipe Aktiva Tetap Pajak
b. Tipe Aktiva Tetap Perusahaan

Tipe Aktiva Tetap
Tipe Aktiva Tetap Tipe Aset Tetap Pajak
Ruko Bangunan Permanen
Kendaraan Gol 1 SLM
Klik Menu Daftar, Aktiva Tetap,
Tipe Aktiva Tetap
Untuk menambahkan Tipe Aktiva

Tetap, klik Baru

1. Tipe Aktiva Tetap : Ruko
Tipe Aset Tetap Pajak : Bangunan Permanen
Klik OK
2. Tipe Aktiva Tetap : Kendaraan

Tipe Aset Tetap Pajak : Gol 1 SLM
Klik OK

data Tipe Aktiva Tetap yang telah di
data

tampilan Tipe Aktiva Tetap
c. Pendataan Rincian/Uraian Aktiva/Aset Tetap Perusahaan

Rincian Aktiva Tetap
Kode Tipe Aset Nama Aset Tgl Beli / Umur Metode Penyusutan Sumber Dana Akun Sumber Dana Qty
Tetap Tetap Tgl Pakai (Tahun)
A01 Ruko Toko 12/01/2015 20 Metode Garis Lurus 1.500.000.000 Opening Balance Equity 1
A02 Kendaraan Pick Up 01/01/2020 5 Metode Garis Lurus 75.000.000 Opening Balance Equity 1
Klik Menu Daftar, Aktiva Tetap,
Daftar Aktiva Tetap
Untuk menambahkan Daftar

Aktiva Tetap, klik Baru

Kode Aktiva : A01
Tipe Aktiva : Ruko
Tgl Beli : 12/01/2015
Tgl Pakai : 12/01/2015
Keterangan : Toko
Kuantitas : 1
Umum
Umur Bulan Aktiva : 20 tahun 0 bulan
Metode Penyusutan : Metode Garis Lurus
Akun Aktiva : Building
Akun Akum Penyusutan : Accumulated Depreciation of Building
Akun Beban Penyusutan : Depreciation Expense of Building
Pengeluaran
No. Akun : 310001 (Opening Balance Equity)
Tanggal : (otomatis terisi sendiri)
Keterangan : (otomatis terisi sendiri)
Jumlah : 1500000000 (1.500.000.000)
Klik Simpan & Baru

Kode Aktiva : A02
Tipe Aktiva : Kendaraan
Tgl Beli : 01/01/2020
Tgl Pakai : 01/01/2020
Keterangan : Pick Up
Kuantitas : 1
Umum
Umur Bulan Aktiva : 5 tahun 0 bulan
Metode Penyusutan : Metode Garis Lurus
Akun Aktiva : Vehicle
Akun Akum Penyusutan : Accumulated Depreciation of Vehicle
Akun Beban Penyusutan : Depreciation Expense of Vehicle
Pengeluaran
No. Akun : 310001 (Opening Balance Equity)
Tanggal : (otomatis terisi sendiri)
Keterangan : (otomatis terisi sendiri)
Jumlah : 75000000 (75.000.000)
Klik Simpan & Tutup

Klik Perbarui, untuk menampilkan Daftar Aktiva Tetap

Mengelola Transaksi
Penjualan
Penjelajah - Penjualan
Menu Aktifitas - Penjualan
Pembelian
Penjelajah - Pembelian
Menu Aktifitas – Pembelian

Kas/Bank
Penjelajah – Kas Bank
Menu Aktifitas – Kas & Bank
Jurnal Umum
Penjelajah – Buku Besar
Menu Aktifitas – Buku Besar

BAGIAN II : TRANSAKSI JULI 2022
Berikut ini merupakan transaksi UD. Serba Usaha selama bulan Juli 2022
Transaksi 1 – Tanggal 2 Juli 2022
Perusahaan menerima pesanan penjualan dari Toko Kurnia Abadi atas barang-barang berikut ini, dengan nomor PO. PO/KA-23
dan diharapkan dapat diterima oleh Toko Kurnia Abadi pada tanggal 3 Juli 2022
Dokumen 1
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Sales Order
Kepada Yth. Toko Kurnia Abadi Nomor SO : SO/01
Tanggal : 02 Juli 2022
No. PO : PO/KA-23
Syarat : Net 30
Kode Deskripsi Qty Harga Per Unit Total Harga
K-01 Laptop ACER 10 6.800.000 68.000.000
K-02 Harddisk 50 855.000 42.750.000
K-03 Flashdisk 100 150.000 15.000.000
Disetujui oleh Disiapkan oleh Sub Total : 125.750.000
Discount : 0
PPN : 13.832.500
( Margie ) (________________) Total Order : 139.582.500

Perusahaan mengirimkan sebagian pesanan yang dipesan oleh Toko Kurnia Abadi. Barang yang dikirim yaitu Laptop ACER
sebanyak 10 unit, Harddisk sebanyak 50 unit dan Flashdisk hanya 50 unit. Sisanya akan dikirim pada hari berikutnya. Nomor
surat jalan untuk transaksi ini adalah DO/01.
Dokumen 2
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Delivery Order
Kepada Yth. Toko Kurnia Abadi No. Surat : DO/01
Ship Via :
Kode Deskripsi Qty
K-01 Laptop ACER 10
K-02 Harddisk 50
K-03 Flashdisk 50
Total Kuantitas 110
Diantar oleh Diterima oleh
________________ ________________

Perusahaan mengirimkan sebagian pesanan yang belum dikirimkan kepada Toko Kurnia Abadi yaitu Flashdisk sebanyak 50 unit.
Nomor surat jalan untuk transaksi ini adalah DO/02.
Dokumen 3
UD. Serba Usaha
Ship Via :
Kode Deskripsi Qty
K-03 Flashdisk 50
Total Kuantitas 50
________________ ________________
Perusahaan melakukan pemesanan atas sejumlah produk kepada PT. Mitra Kencana dengan nomor pemesanan PO/01 dan
diharapkan barang dapat diterima pada tanggal 7 Juli 2022. Atas pemesanan pembelian ini Perusahaan melakukan pembayaran
uang muka sebesar Rp. 9.950.000,- Pembayaran dilakukan melalui transfer Bank.
Dokumen 4.1
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Purchase Order
Kepada Yth. PT. Mitra Kencana Nomor Pemesanan : PO/01
Tanggal Pemesanan : 05 Juli 2022
Nama Barang Qty DPP/Unit Subtotal
Laptop ACER 15 3.450.000 51.750.000
Flashdisk 50 55.000 2.750.000
Sub Total : 54.500.000

Discount : 0
PPN : 5.995.000
Total Order : 60.495.000
Disetujui oleh: Dibukukan oleh:
( Agus ) (___________________)
Dokumen 4.2
PT. Mitra Kencana Purchase Invoice
Kepada Yth. UD. Serba Usaha No. Form : PI/01
No. Faktur : MKC-145
Date : 05 Juli 2022
Description Qty DPP/Unit Subtotal
Uang Muka 1 9.950.000 9.950.000
Sub Total : 9.950.000

PPN : 986.036
Disetujui oleh: Diterima oleh:
( Kiki ) ( Dwi )
Dokumen 4.3
UD. Serba Usaha
Purchase Payment
No. Form : BKK/01
No. Cek :
Tgl. Cek : 05 Juli 2022
Dibayarkan dari : Bank
Dibayarkan kepada : PT. Mitra Kencana
Total Payment : Rp. 9.950.000,-
Keterangan : Pembayaran uang muka atas pesanan pembelian no. PO/01
Dibayar oleh: Dibukukan oleh:
( Julia ) ( _______________ )

Perusahaan mengirimkan tagihan kepada Toko Kurnia Abadi atas pengiriman barang tanggal 3 dan 4 Juli 2022 dengan nomor
surat jalan masing-masing adalah DO/01 dan DO/02. Syarat Pembayaran Net 30. Nomor Faktur Penjualan : SI/01
Dokumen 5
UD. Serba Usaha
Sales Invoice
Kepada Yth. Toko Kurnia Abadi No. Faktur : SI/01
Tgl. Faktur : 06 Juli 2022
Syarat Pembayaran : Net 30
K-01 Laptop ACER 10 6.800.000 68.000.000
K-02 Harddisk 50 855.000 42.750.000
K-03 Flashdisk 50 150.000 7.500.000
K-03 Flashdisk 50 150.000 7.500.000
Discount : 0
PPN : 13.832.500
( Margie ) (________________) Total Faktur : 139.582.500

Perusahaan menerima produk dari vendor PT. Mitra Kencana atas barang yang dipesan dengan nomor pemesanan : PO/01.
Barang tersebut dikirim dan diterima pada tanggal 7 Juli 2022 dengan nomor bukti Surat Jalan dari PT. Mitra Kencana adalah
MK-SJ-123 dan nomor transaksi formulir penerimaan dari UD. Serba Usaha adalah RI/01.
Dokumen 6
PT. Mitra Kencana
SURAT JALAN
Kepada : UD. Serba Usaha No. Surat Jalan : MK-SJ-123
No. Form Penerimaan : RI/01
Tgl Pengiriman : 07 Juli 2022
Nama Barang Qty
Laptop ACER 15
Flashdisk 50
Total 65
Dikirim oleh : Diterima oleh :
( _____________ ) ( _____________ )
Jika tampil pesan error “Akun selisih belum tertagih belum diisi” saat menyimpan Formulir Penerimaan Barang, lakukan langkah-
langkah berikut:
 Klik OK pada tampilan error tersebut
 Masuk ke menu Persiapan [Setup], Preferensi [Preference], Pembelian [Purchase]
 Pilih Akun Harga Pokok Penjualan (HPP) atau Cost of Good Sold (CGS) pada isian akun Selisih Barang Belum Tertagih
 Kemudian klik OK
 Kembali ke Formulir Penerimaan Barang untuk menyimpannya

Perusahaan mendapatkan tagihan dari vendor PT. Mitra Kencana atas barang yang diterima pada tanggal 7 Juli 2022 dengan
nomor Surat Jalan dari PT. Mitra Kencana adalah MK-SJ-123.
Dokumen 7
PT. Mitra Kencana Purchase Invoice
No. Faktur : F-MK/99
Date : 08 Juli 2022
Laptop ACER 15 3.450.000 51.750.000
Flashdisk 50 55.000 2.750.000
Sub Total : 54.500.000

PPN : 5.995.000
( Kiki ) ( Dwi )

Perusahaan menerima pesanan penjualan dari pelanggan Toko Makmur Timur dengan nomor PO: PO-MT-15 dan nomor
pesanan penjualan : SO/02. Pesanan tersebut diharapkan dapat diterima oleh Toko Makmur Timur pada tanggal 9 Juli 2022.
Toko Makmur Timur juga memberikan uang muka atas pesanan penjualan ini sebesar Rp. 50.000.000,- melalui cek bank dengan
nomor 778489 dan tanggal pencairan 15 Agustus 2022.
Dokumen 8.1
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Sales Order
Kepada Yth. Toko Makmur Timur Nomor SO : SO/02
No. PO : PO-MT-15
Syarat : Net 30
K-01 Laptop ACER 10 6.800.000 68.000.000
K-03 Flashdisk 50 150.000 7.500.000
K-02 Harddisk 10 855.000 8.550.000

Discount : 0
PPN : 9.245.500
Dokumen 8.2
UD. Serba Usaha
Sales Invoice
Kepada Yth. Toko Makmur Timur No. Faktur : SI/02
-1 Uang Muka 1 50.000.000 50.000.000

Discount : 0
PPN : 4.954.955
Dokumen 8.3
UD. Serba Usaha
Cust. Receipt
No. Form : CR/01
Tgl. Pembayaran : 09 Juli 2022
No. Cek : 778498
Tgl. Cek : 15 Agustus 2022
Diterima dari : Bank
Melalui : 1000.02 – Bank
Jumlah : Rp. 50.000.000,-
Huruf : Lima puluh juta rupiah
Keterangan : Pembayaran uang muka atas nomor PO: PO-MT-15
Diterima oleh: Dibukukan oleh:
( Julia ) ( _______________ )

Perusahaan mengirimkan sejumlah barang yang telah dipesan oleh Toko Makmur Timur dengan nomor pemesanan : PO-MT-15.
Nomor surat jalan atas pengiriman barang ini adalah DO/03.
Dokumen 9
UD. Serba Usaha
Kepada Yth. Toko Makmur Timur No. Surat : DO/03
Ship Via :
Kode Deskripsi Qty
K-01 Laptop ACER 10
K-03 Flashdisk 50
K-02 Harddisk 10
Total Kuantitas 70
________________ ________________

UD. Serba Usaha menambahkan barang baru pada list barang sebagai berikut:
Dokumen 10
UD. Serba Usaha
Bukti Memorial Nomor : BM01
Kepada Staff Akuntansi
Dari Dwi
Isi Memo Membuat barang baru dengan tipe barang : Persediaan dan detil barang sebagai berikut:
Kode Nama Harga Jual
K-04 Mouse Logitech 150.000
Manajer Dibukukan oleh:
( Agus ) (______________)

Perusahaan melakukan pesanan pembelian kepada PT. Aroint atas barang sebagai berikut dengan nomor PO yaitu PO/02.
Perusahaan mengharapkan barang dapat diterima pada tanggal 13 Juli 2022.
Dokumen 11
UD. Serba Usaha
Purchase Order
Kepada Yth. PT. Aroint Nomor Pemesanan : PO/02
Tanggal Pemesanan : 12 Juli 2022
Tanggal Diharapkan : 13 Juli 2022
Kode Deskripsi Qty DPP/Unit Subtotal
K-02 Harddisk 250 335.000 83.750.000
K-04 Mouse Logitech 100 75.000 7.500.000
Sub Total : 91.250.000

Discount : 0
PPN : 10.037.500
Disetujui oleh: Dibukukan oleh:
( Margie ) (___________________)

Perusahaan menerima produk sekaligus Faktur Pembelian atas barang yang dipesan kepada PT. Aroint. Nomor bukti surat jalan
dari PT. Aroint adalah SJ-022 dan nomor transaksi penerimaan barang adalah RI/02. Nomor Faktur Pembelian yang diterima
yaitu FA/188.
Dokumen 12.1
UD. Serba Usaha
SURAT JALAN
Kepada : PT. Aroint No. Surat Jalan : SJ-022
No. Form Penerimaan : RI/02
Tgl Pengiriman : 13 Juli 2022
Nama Barang Qty
Harddisk 250
Mouse Logitech 100
Total 350
Dikirim oleh : Diterima oleh :
( _____________ ) ( _____________ )
Dokumen 12.2
PT. Aroint Purchase Invoice
No. Faktur : FA/188
Date : 13 Juli 2022
Harddisk 250 335.000 83.750.000
Mouse Logitech 100 75.000 7.500.000
Sub Total : 91.250.000

PPN : 10.037.500
( Kiki ) ( Dwi )

Perusahaan melakukan pelunasan hutang kepada vendor PT. Mitra Kencana dengan jumlah seluruhnya Rp. 39.500.000,- atas
faktur nomor MK-778 dan MK-889. Pelunasan dilakukan melalui cek dengan nomor 888745 dan tanggal pencairan cek 3 Agustus
2022.
Dokumen 13
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Purchase Payment
No. Form : BKK/02
No. Cek : 888745
Dibayarkan dari : Bank
Dibayarkan kepada : PT. Mitra Kencana
Total Payment : Rp. 39.500.000,-
Keterangan : Pelunasan hutang atas Faktur no MK-778 dan MK-889
Dibayar oleh: Dibukukan oleh:
( Julia ) ( _______________ )

Perusahaan menerima penjualan tunai dari Pelanggan Umum atas barang sebagai berikut dan pembayaran dilakukan dengan
transfer melalui bank. Nomor Faktur Penjualan SI/03 dan Nomor Penerimaan Penjualan CR/02.
Dokumen 14.1
UD. Serba Usaha
Sales Invoice
Kepada Yth. Pelanggan Umum No. Faktur : SI/03
Syarat Pembayaran : C.O.D
K-01 Laptop ACER 1 6.800.000 6.800.000
K-02 Harddisk 1 855.000 855.000
K-03 Flashdisk 5 150.000 750.000
K-04 Mouse Logitech 1 185.000 185.000

Discount : 0
PPN : 944.900
Dokumen 14.2
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Cust. Receipt
No. Form : CR/02
No. Cek :
Tgl. Cek : 16 Juli 2022
Diterima dari : Pelanggan Umum
Jumlah : Rp. 9.534.900,-
Huruf : Sembilan juta lima ratus tiga puluh empat ribu sembilan ratus rupiah
Keterangan : Pembayaran tunai atas faktur SI/03
( Julia ) ( _______________ )
Perusahaan menerima pesanan penjualan dari Toko Kurnia Abadi atas barang sebagai berikut ini dengan nomor PO : PO/KA-
325 dan Nomor Formulir Pesanan Penjualan : SO/03. Atas pemesanan ini, Toko Kurnia Abadi mengharapkan barang dapat
diterima pada tanggal 20 Juli 2022.
Dokumen 15
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Sales Order
Kepada Yth. Toko Kurnia Abadi Nomor SO : SO/03
No. PO : PO/KA-325
Syarat : Net 30
K-01 Laptop ACER 5 6.800.000 34.000.000
K-04 Mouse Logitech 50 185.000 9.250.000
K-02 Harddisk 30 855.000 25.650.000

Discount : 0
PPN : 7.579.000

Perusahaan mengirimkan barang sekaligus tagihannya kepada Toko Kurnia Abadi atas pesanan pembelian PO/KA-325. Nomor
Pengiriman Pesanan: DO/04 dan Faktur Penjualan SI/04. Atas Faktur Penjualan ini perusahaan memberikan diskon faktur
sebesar Rp. 500.000,-
Dokumen 16.1
UD. Serba Usaha
Ship Via :
Kode Deskripsi Qty
K-01 Laptop ACER 5
K-04 Mouse Logitech 50
K-02 Harddisk 30
Total Kuantitas 85
________________ ________________
Dokumen 16.2
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Sales Invoice
Kepada Yth. Toko Kurnia Abadi No. Faktur : SI/04
K-01 Laptop ACER 5 6.800.000 34.000.000
K-04 Mouse Logitech 50 185.000 9.250.000
K-02 Harddisk 30 855.000 25.650.000

Discount : 500.000
PPN : 7.524.000
Perusahaan menerima pelunasan piutang dari Toko Kurnia Abadi dengan jumlah seluruhnya Rp. 30.900.000,- atas faktur
SI/06/17 dan SI/06/90.Pembayaran menggunakan cek Bank Nomor 996225 dan tanggal pencairan cek 1 Agustus 2022.
Dokumen 17
UD. Serba Usaha
Cust. Receipt
No. Form : CR/03
No. Cek : 996225
Diterima dari : Toko Kurnia Abadi
Jumlah : Rp. 30.900.000,-
Huruf : Tiga puluh juta sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan : Penerimaan pelunasan atas faktur SI/06/17 dan SI/06/90
( Julia ) ( _______________ )

Perusahaan melakukan pembayaran atas pesanan pembuatan brosur untuk iklan sebesar Rp. 1.500.000,- Pembayaran
dilakukan melalui transfer Bank. Nomor Formulir Pembayaran OP/01.
Dokumen 18
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Other Payment
No. Voucher : OP/01
Dibayarkan dari : 1000.02 – Bank
Penerima : Mega Percetakan
Jumlah : Rp. 1.500.000,-
Terbilang : Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan : Pembayaran Brosur untuk iklan
Disetujui oleh: Dibayar oleh Dibukukan oleh:
( Agus ) ( Dwi ) ( _______________ )

Perusahaan menerima pesanan penjualan dari pelanggan Toko Makmur Timur dengan nomor PO: MT-1254 dan nomor pesanan
penjualan : SO/04, pesanan tersebut diharapkan dapat diterima oleh Toko Makmur Timur pada tanggal 23 Juli 2022. Toko
Makmur Timur juga memberikan uang muka atas pesanan penjualan ini sebesar Rp. 15.000.000,- melalui cek bank dengan
nomor 245998 dan tanggal pencairan 25 Agustus 2022.
Dokumen 19.1
UD. Serba Usaha
Sales Order
Kepada Yth. Toko Makmur Timur Nomor SO : SO/04
No. PO : MT-1254
Syarat : Net 30
K-01 Laptop ACER 5 6.800.000 34.000.000
K-04 Mouse Logitech 10 185.000 1.850.000

Discount : 0
PPN : 3.943.500
Dokumen 19.2
UD. Serba Usaha
Sales Invoice
-1 Uang Muka 1 15.000.000 15.000.000

Discount : 0
PPN : 1.486.486
Dokumen 19.3
UD. Serba Usaha
Cust. Receipt
No. Form : CR/04
No. Cek : 245998
Diterima dari : Toko Makmur Timur
Jumlah : Rp. 15.000.000,-
Huruf : Lima belas juta rupiah
Keterangan : Pembayaran uang muka atas pesanan penjualan nomor MT-1254
( Julia ) ( _______________ )

Perusahaan mengirimkan barang sekaligus tagihannya kepada Toko Makmur Timur atas pesanan pembelian dengan nomor PO:
MT-1254. Nomor pengiriman Pesanan : DO/05 dan Nomor Faktur Penjualan SI/06.
Dokumen 20.1
UD. Serba Usaha
Delivery Order
Kepada Yth. Toko Makmur Timur No. Surat : DO/05
Ship Via :
Kode Deskripsi Qty
K-01 Laptop ACER 5
K-04 Mouse Logitech 10
Total Kuantitas 15
________________ ________________
Dokumen 20.2
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Sales Invoice
K-01 Laptop ACER 5 6.800.000 34.000.000
K-04 Mouse Logitech 10 185.000 1.850.000

Discount : 0
PPN : 3.943.500

Manajemen perusahaan melakukan promo Paket Ceria dengan detail sebagai berikut:
Dokumen 21
UD. Serba Usaha
Bukti Memorial Nomor : K-05
Dari Agus
Isi Memo Membuat Paket Ceria yang terdiri dari:
1 Laptop ACER
1 Mouse Logitech
Harga Paket Ceria adalah Rp. 6.500.000 (harga belum termasuk PPN)
( Agus ) (______________)

Manajemen perusahaan melakukan penyesuaian harga baru dengan detail sebagai berikut:
Dokumen 22
UD. Serba Usaha
Bukti Memorial Nomor : SPA/01
Dari Agus
Isi Memo Manager memutuskan untuk menaikkan harga jual barang dan jasa sebanyak 5% dan berlaku mulai
tanggal 01/08/2022.
( Agus ) (______________)
Perusahaan menerima retur barang yaitu 1 buah unit Laptop ACER dari pelanggan Toko Makmur Timur dengan nomor faktur
penjualan SI/06 dengan alasan barang tersebut tidak dapat menyala.
Dokumen 23
Toko Makmur Timur Sales Return
Kepada Yth. UD. Serba Usaha No. Retur : SR/01
Tgl. Retur : 29 Juli 2022
No. Faktur Penjualan : SI/06
Tgl. Faktur/DO : 23 Juli 2022
Kode Deskripsi Qty DPP/Unit Subtotal
K-01 Laptop ACER 1 6.800.000 6.800.000
Sub Total : 6.800.000

Discount : 0
PPN : 748.000

Perusahaan mengeluarkan stock yang diretur oleh Toko Makmur Timur dari gudang untuk diperbaiki. Untuk itu perlu dilakukan
penyesuaian. Stock yang dikeluarkan dari gudang sebanyak 1 unit Laptop ACER.
Dokumen 24
UD. Serba Usaha
LEMBAR PENYESUAIAN STOK
Nomor : IA/01
Akun Penyesuaian : COGS
No Item No. Description Qty Qty Gudang
Accurate
1 K-01 Laptop ACER 85 84
Dibuat oleh: Disetujui oleh:
(_____________) (_____________)

Perusahaan melakukan stock opname dimana Mouse Logitech ada 40 unit di gudang dengan nilai Rp. 3.000.000,-.
Dokumen 25
UD. Serba Usaha
LEMBAR PENYESUAIAN STOK
Nomor : IA/02
Akun Penyesuaian : COGS
No Item No. Description Qty Current Value Qty New Value
Accurate Gudang
1 K-04 Mouse Logitech 39 2.925.000 40 3.000.000
(_____________) (_____________)
Melakukan pencatatan beban administrasi bank dan pendapatan bunga bank.
Dokumen 26
UD. Serba Usaha
Bukti Memorial Nomor : JV/01
Dari Agus
Isi Memo Telah diterima rekening koran dan Bank per tanggal 31 Juli 2022 menunjukkan informasi sebagai
berikut:
Pendapatan Bunga Rp. 4.000.000,-
Beban Administrasi Bank Rp. 800.000,-
( Agus ) (______________)

Melakukan pembayaran listrik sebesar Rp. 2.500.000,-. Nomor Voucher OP/02.
Dokumen 27
UD. Serba Usaha
Other Payment
No. Voucher : OP/02
Penerima : PLN
Jumlah : Rp. 2.500.000,-
Terbilang : Dua juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan : Pembayaran listrik
( Agus ) ( Dwi ) ( _______________ )

Melakukan pembayaran gaji karyawan untuk bulan Juli 2022. Nomor Voucher OP/03.
Dokumen 28
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Other Payment
No. Voucher : OP/03
Penerima : Karyawan
Jumlah : Rp. 15.000.000,-
Terbilang : Lima belas juta rupiah
Keterangan : Gaji Karyawan Bulan Juli 2022
( Agus ) ( Dwi ) ( _______________ )

Melakukan rekonsiliasi PPN masukan dan PPN keluaran untuk transaksi bulan Juli 2022 dengan nomor BM05
Dokumen 29
UD. Serba Usaha
JURNAL PENYESUAIAN
Nomor : BM05
Keterangan : Rekonsiliasi PPN
Keterangan
Rekonsiliasi PPN Masukan dan PPN Keluaran untuk transaksi penjualan dan
pembelian di bulan Juli 2022.
(_____________) ( Linda )
*Buatlah akun baru PPN Kurang Bayar dengan no. akun 2500 dan tipe akun Hutang Lancar Lainnya
Menghitung nilai penyusutan Aset Tetap bulan Juli 2022
Dokumen 30
UD. Serba Usaha
JURNAL PENYESUAIAN
Nomor : BM06
Keterangan : Penyusutan Aset Tetap
Keterangan
1. Penyusutan Gedung : Rp. 6.250.000,-
2. Penyusutan Kendaraan : Rp. 1.250.000,-
(_____________) ( Agus )

Kasus Accurate Serba Usaha Juli 2022 (Pembahasan)

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Kasus Accurate Serba Usaha Juli 2022 (Pembahasan)

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Institut Bisnis & Teknologi Pelita

Penyelesaian Akuntansi UD Serba Usaha dengan Menggunakan Aplikasi Accurate 5 Education

b. Melalui Search Box

Jika sudah diaktifkan, maka akan muncul tampilan berikut

2. Membuat Database Accurate Perusahaan

Selanjutnya tentukan lokasi pembuatan

maka akan muncul tampilan seperti gambar

Jika tidak menentukan lokasi pembuatan,

Seandainya Database akan di buat di Devices

Setelah itu Ketikan nama berkas yang ingin

Lalu klik Create

Klik OK untuk membuat database dengan

Tunggu sampai proses pembuatan berkas

3. Memasukkan Nama Pengguna dan Kata Kunci

Pilihan tetap di Bahasa

5. Tentukan Tipe Persiapan yang diinginkan

Pilihan tetap Persiapan Standar,

- Mengisi tanggal mulai /

b. Pendataan Informasi Kas/Bank

Jika sudah, klik Lanjut

c. Pelanggan & Pemasok

Jika sudah terdata seluruh

Ketikkan nama Pelanggan

Masukkan rincian faktur dari Toko

Jika selesai, Klik OK

Ketikkan nama Pelanggan

Masukkan rincian faktur dari Toko

Jika selesai, Klik OK

Jika telah selesai, klik tombol Lanjut

2) Memulai pengisian Pemasok dan Faktur

Jika sudah terdata seluruh

Ketikkan nama Pemasok

Masukkan rincian faktur dari PT.

Masukkan data dari pemasok

Ketikkan nama Pemasok

Masukkan rincian faktur dari PT.

Jika selesai, Klik OK

d. Barang & Jasa

Jika sudah, klik Lanjut

2) Mengisi Informasi Barang/Persediaan

3) Mengisi Informasi Jasa

Jika sudah, klik Lanjut

Jika sudah, klik Lanjut

8. Anda sudah siap menggunakan Accurate

- Jika terdapat kesalahan dalam

- Jika akan melanjutkan penggunaan

Tampilan Menu Accurate 5

Jika terdapat perbaikan/perubahan

9. Mengakhiri/Keluar dari Aplikasi

Klik Yes untuk membuat file Backup

Catatan : Database backup ini

Setelah itu aplikasi akan tertutuo

10. Membuka kembali Database Kerja

Klik Icon Buka Data Perusahaan

Jika database dan aplikasi berada

Double klik Data (D:) atau Klik

Klik file Database Accurate yang

Lalu klik Open

Klik kembali OK untuk membuka

Pada bagian Kata Kunci, ketikkan

Namun jika akan membuka

11. Mensetup syarat pembayaran/syarat transaksi jual beli (termin)

Klik Tombol Baru untuk mendata

Syarat Pembayaran Net 30 (Jatuh