Nama : Sitti Mubarokah

Prodi : VI Ekonomi Syariah D

Mata Kuliah : Manajemen Keuangan
Tugas UTS
1. Diketahui
R = 6.800 C = 450
O = 65.000 Safety stock = 35.000 unit
Lead time 15 hari

a. EOQ =
√2 x 6.800 x 65.000 = 44,328
240
b. ROP
Safety stock = 35.000
Kebutuhan selama Lead time = 284
ROP = 35.284
c. Frekuensi pembelian selama satu tahun
Dalam satu tahun frekuensi pembelian bisa dilakukan dengan 10 kali pembelian, 5
kali, 4 kali, DAN 1 kali pembelian.

Frekuensi pembelian 10x 5x 4x 2x

Jumlah pembelian 680 1.360 1.700 3.400

2. Besaran modal kerja yang dibutukan perusahaan

Periode terikatnya modal kerja
Bahan baku = 5 hari
Proses produksi = 3 hari
Barang jadi disimpan = 2 hari
Piutang tertagih = 5 hari
= 15 hari
Kebutuhan kas perhari
Pembayaran upah langsung = 75
Pembayaran adm = 500
Pembayaran biaya lain = 1.000
= 1.575

1
 Dengan begitu jumlah modal kerja yang dibutuhkan ialah:
Periode terikatnya modal kerja x kebutuhan kas perhari + kas minimal=
15 hari x 1.575 + 25.000 = 48.625
3. Berikut perhitungan manfaat dan pengorbanan
Manfaat
Tambahan laba karena kenaikan penjualan:
=15% x 1.050 = 157.5
Pengorbanan
Perputaran piutang = 360 : 60 = 6 x
Rata-rata piutang = 1.050 : 6 =
= 175
Dana investasi pada piutang = 175 (1-0.2)
= 140
Biaya dana untuk nvestasi pada piutang
= 16% x 140 = 22.4
Tambahan manfaat bersih = 135.1
Perhitungan manfaat dan pengorbanan dengan adanya diskon
Manfaat
Rata-rata pembayaran piutan
= 0.5(20) +0.5(60) = 40 hari
Perputaran piutang = 360 : 40 = 9
Rata-rata piutang = 1.050 : 9 = 117
Investasi pada piutang
= 117 x (1 - 0.2) = 93.6
Penurunan biaya dana
16% x (140-93.6) = 46.4
Pengorbanan
Diskon yang diberikan
= 2% x 1.050 = 21
Manfaat bersih = 25.4
Dari perhitungan manfaat dan pengorbanan dengan adanya diskon ternyata didapatkan
manfaat bersih sebesar 21 dapat disimpulkan sebaiknya perusahaan menjual kredit
dengan diskon karena menguntungkan.

2
4. Anggaran pengumpulan piutang
Rencana penjualan
Januari = Rp 6.000.000
Februari = Rp 7.200.000
Maret = Rp 10.550.000
Dengan syarat 10/50-n/60 :
a. 50% terkumpul 15 hari
b. 15% sesudah 15 hari
c. 35% 1 bulan berikutnya
Penjualan Januari 6.000.000
Diterima Januari
50% x 6.000.000 = 3.000.000
Diskon 10% x 3.000.000 = 300.000
= 2.700.000
15% x 6.000.000 = 900.000
= 3.600.000
Diterima Februari
35% x 6.000.000 = 2.100.000
Penjualan Februari 7.200.000
Diterima Februari
50% x 7.200.000 = 3.600.000
Diskon 10% x 3.600.000 = 360.000
= 3.240.000
15% x 7.200.000 = 1.080.000
= 4.320.000
Diterima Maret
35% x 7.200.000 = 2.520.000
Pejualan Maret 10.550.000
Diterima Maret
50% x 10.550.000 = 5.275.000
Diskon 10% x 5.275.000 = 527.500
= 4.748.000
15% x 10.550.000 = 1.582.000
= 6.330.000

3
 Diterima April
35% x 10.550.000 = 3.692.500

ANGGARAN PENGUMPULAN KAS JAN-APR

BULAN PIUTANG DITERIMA BULAN

JAN FEB MAR APR
JAN 6.000.000 3.600.000 2.100.000
FEB 7.200.000 4.320.000 2.520.000
MAR 10.550.000 6.330.000 3.692.500
APR
MEI