TUGAS 1 MANAJEMEN KEUANGAN BISNIS

MELLY WIDYA AZHARI 041158189

1. Manajer Keuangan di dalam perusahaan memiliki peran besar dalam menentukan arah
perkembangan perusahaan. Terdapat tiga fungsi dan peranan penting manajer keuangan dalam
perusahaan yaitu:

- Mencari Sumber-sumber Pendanaan (Financing)

Seorang manajer keuangan harus mencari berbagi alternatif sumber dana yang akan digunakan
dalam perusahaan. Beberapa alternatif pendanaan dapat digunakan diantaranya sumber dana
yang berasal dari dalam perusahaan (internal financing) dan sumber dana yang berasal dan luar
perusahaan (external financing). Sumber dana yang berasal dan dalam perusahaan diantaranya
adalah Laba Ditahan (Retained Earnings) yang merupakan hasil keuntungan perusahaan yang
tidak dibagikan. Sementara sumber dana yang berasal dari luar perusahaan, dapat berupa utang
atau pinjaman, baik melalui pinjaman bank (bank loans), maupun dengan menerbitkan obligasi
(bonds). Sumber dana ekstemal lain adalah penerbitan saham baik saham preferen (preferred
stock) maupun saham biasa (common stock). Jika kita melihat aktivitas pendanaan perusahaan,
maka kita bisa melihat dari Neraca (Balance Sheet) Perusahaan di bagian kanan atau pada
bagian Kewajiban dan Modal Sendin (Liabilities and Equity).

- Mengalokasikan Dana dalam Perusahaan (Investment)

Tugas pokok kedua dari manajer keuangan adalah mengalokasikan dana yang telah
dihimpun ke dalam berbagai pos alokasi dana Kegiatan ini dikenal dengan kegiatan investasi.
Melalui kegiatan ini manajer keuangan diharuskan melakukan alokasi dana ke berbagai pos
yang ada, diantaranya alokasi ke aktiva lancar (current assets), dan aktiva tetap (fixed
assets). Alokasi dana ini dapat berupa alokasi dana modal kerja yang dapat digunakan untuk
kegiatan operasional sehari hari pada aktiva lancar (current assets) diantaranya pada pos
kas, surat-surat berharga, piutang, dan persediaan. Sementara alokasi dana terhadap aktiva
tetap (fixed assets) dikenal dengan alokasi investasi untuk kegiatan yang jangka waktu
pengembaliannya lebih dari satu tahun. Alokasi investasi dapat dilakukan pada mesin,
kendaraan, bangunan, dan tanah. Aktivitas investasi perusahaan dapat dilihat pada sisi kin
dari neraca, Komposisi alokasi investasi ini akan sangat menentukan kinerja perusahaan
dilihat dari sisi likuiditas dan profitabilitasnya.

- Membagikan Hasil Keuntungan (Dividend)

Dari hasil operasi perusahaan, diharapkan perusahaan akan menghasilkan keuntungan

(profit). Dari keuntungan yang diperoleh, manajer keuangan harus memproyeksikan berapa
bagian dari laba tersebut yang akan dibagikan ke pemegang saham. Sedangkan sisanya akan
dimasukkan kembali dalam bentuk laba ditahan (retained earnings). Hasil operasi
perusahaan dapat dilihat pada Laporan Laba-Rugi (Income Statement) yang memuat
 tentang total pendapatan (total revenues) dikurangi dengan total biaya (total expenses).
Sementara berapa dana yang dialokasikan untuk dibagikan sebagai dividen akan dapat
terlihat pada laporan laba-ditahan (Statement of Retained Earnings).

Ketiga aktivitas tersebut yang sekaligus juga merupakan fungsi dan peran utama yang harus
dijalankan oleh seorang manajer keuangan merupakan hal yang mendasar yang perlu
dilakukan agar tujuan perusahaan bisa tercapai. Sebagaimana disampaikan di atas, bahwa
tujuan utama perusahaan adalah memaksimumkan kesejahteraan pemegang saham (to
maximize the shareholder's wealth).

2. PT Angin Mamiri memiliki data tentang modal kerja sebagai berikut:

Rata-rata periode terkait modal kerja :

Lama bahan baku di simpan di gudang = 3 hari

Lama Produksi = 1 hari

Lama barang jadi di simpan di gudang = 2 hari

Lama rata rata piutang tertagih = 15 hari +

Jumlah = 21 hari

Rata-rata pengeluaran kas setiap hari :

Pembelian bahan baku 125kg x Rp5.000 = Rp 625.000

Upah karyawan Rp 20.000 x 250 unit = Rp 5.000.000

Blaya Administrasi & Umum 40.000.000/30 hari =Rp1.333.333 +

Jumlah = Rp 6.958.333

Persediaan kas ditentukan Rp 15.000.000

= Periode terikat modal kerja x pengeluaran kas/hari + Kas minimal

= 21 hari x Rp 6.958.333 + Rp 15.000.000

= Rp 146.124.993+ Rp 15.000.000

= Rp 161 124.993 - pembulatan Rp 161.125.000

Jadi kebutuhan modal kerja PT Angin Mamin adalah Rp.161.125.000

3. Anggaran pengeluaran KAS PT Angin Malam periode April s.d Juni 2020

Febuari Maret April Mei Juni

Penjualan 225.000.000 261.000.000 247.000.000 253.000.000 276.000.000

Pembelian 0.60 135.000.000 156.600.000 148.200.000 151.800.000 165.600.000

Pembelian 0.20 27.000.000 31.320.000 29.640.000

tunai

Pembayaran 30.360.000 33.120.000

utang dagang

1 bulan 0.50 67.500.000 78.300.000

setelah
penjualan

2 bulan 0.30 40.500.000 74.100.000 75.900.000

setelah
penjualan

Pembayaran 8.333.000 46.980.000 44.460.000

sewa ruko

Pembayaran 20.000.000 8.333.000 8.333.000

gaji

Pembayaran 0.10 24.700.000 20.000.000 20.000.000

upah TKL

Pembayaran 50.000.000 25.300.00p 27.600.000

uang muka
pembelian
alat
transportasi

Pembayaran 4.000.000 4.000.000

hutang kredit

Pembayaran 5.000.000 5.000.000 5.000.000

listrik dan

Operasional
Total 256.473.000 214.073.000 218.413.000
pengeluaran
kas