(RPP)
Pemetaan Kompetensi
Identifikasi KI dan KD
Rancangan Penilaian Kognitif
Kriteria Ketuntasan Minimal
Program Tahunan
Program Semester
Rincian Minggu Efektif
Silabus Berkarakter
Hasil Identifikasi Kompetensi Dasar
Rencana Pelaksanaan Pembelajaran
Administrasi Pajak
Untuk SMK/MAK Kelas XII
Semester Genap
TP. 2022/2023
Nama : DESMIYANTI,SPd
NIP : 19691201200701 2 007
Unit Kerja : SMKN 2 TELUK KUANTAN
Pemetaan Kompetensi
Mata Pelajaran : Administrasi Pajak
Kelas : XII AKL
Satuan Pendidikan : SMK N 2 TELUK KUANTAN
Kompetensi Inti:
1. Menerima dan menjalankan ajaran agama yang dianutnya
2. Menghayati dan mengamalkan perilaku jujur, disiplin, tanggung jawab, peduli (gotong royong, kerja sama, toleran,
damai), santun, responsif dan proaktif dan menunjukkan sikap sebagai bagian dari solusi atas berbagai
permasalahan dalam berinteraksi secara efektif dengan lingkungan sosial dan alam serta dalam menempatkan diri
sebagai cerminan bangsa dalam pergaulan dunia
Materi Ruang Lingkup Alokasi
Kompetensi Inti Kompetensi Dasar Indikator
Pokok 1 2 3 4 Waktu
3. Memahami, me- 3.1 Memahami data da- - Memahami data dalam - Pelaporan √ 30 x 45'
nerapkan, dan lam lampiran khu- lampiran khusus: 8a- SPT ta-
menganalisis pe- sus: 8a-1/8a-2/8a- 1/8a-2/8a-3/8a-4/8a- hunan wa-
ngetahuan faktu- 3/8a-4/8a-5/8a-6/8a- 5/8a-6/8a-7/8a-8 jib pajak
al, konseptual, 7/8a-8 - Mengelompokkan data badan
dan prosedural 3.2 Memahami data da- dalam lampiran khusus:
berdasarkan rasa lam lampiran khusus 8a-1/8a-2/8a-3/8a-4/8a-
ingin tahunya ten- nomor 1a 5/8a-6/8a-7/8a-8
tang ilmu penge- 3.3 Menerapkan pengi- - Memahami data dalam
tahuan, teknologi, sian surat pemberi- lampiran khusus no-
seni, budaya, dan tahuan (SPT) PPh mor 1a
humaniora dalam Badan dalam for- - Mengelompokkan data
wawasan kema- mulir no. 1771 dalam lampiran khusus
nusiaan, kebang- 4.1 Mengelompokkan nomor 1a
saan, kenegara- data dalam lampiran - Menerapkan pengisian
an, dan peradab- khusus: 8a-1/8a- surat pemberitahuan
an terkait penye- 2/8a-3/8a-4/8a-5/8a- (SPT) PPh Badan da-
bab fenomena 6/8a-7/8a-8 lam formulir no. 1771
dan kejadian da- 4.2 Mengelompokkan - Melakukan pengisian
lam bidang kerja data dalam lampiran surat pemberitahuan
yang spesifik un- khusus nomor 1a (SPT) PPh Badan da-
tuk memecahkan 4.3 Melakukan pengi- lam formulir no. 1771
masalah sian surat pemberi-
4. Mengolah, mena- tahuan (SPT) PPh
lar, dan menyaji Badan dalam for-
dalam ranah kon- mulir no. 1771
kret dan ranah ab- 3.4 Menerapkan pajak Menerapkan pajak - Surat Pem- √ 27 x 45'
strak terkait de- penghasilan orang penghasilan orang pri- beritahuan
ngan pengem- pribadi badi (SPT) Ta-
bangan dari yang 3.5 Menerapkan pem- - Membuat laporan hasil hunan pa-
dipelajarinya di bayaran pajak PPh perhitungan pajak jak
sekolah secara orang pribadi penghasilan (PPh) pengha-
mandiri, dan 3.6 Menerapkan pengi- orang pribadi silan (PPh)
mampu melaksa- sian SPT tahunan - Menerapkan pembayar- wajib pa-
nakan tugas spe- PPh orang pribadi an pajak PPh orang pri- jak pribadi
sifik di bawah sesuai dengan for- badi
pengawasan lang- mulir 1770-s dan - Melakukan pembayar-
sung formulir 1770 an pajak PPh orang pri-
4.4 Membuat laporan badi
hasil perhitungan - Menerapkan pengisian
pajak penghasilan SPT tahunan PPh
(PPh) orang pribadi orang pribadi sesuai
dengan formulir 1770-s
dan formulir 1770
Kompetensi Inti:
1. Menerima dan menjalankan ajaran agama yang dianutnya
2. Menghayati dan mengamalkan perilaku jujur, disiplin, tanggung jawab, peduli (gotong royong, kerja sama, toleran,
damai), santun, responsif dan proaktif dan menunjukkan sikap sebagai bagian dari solusi atas berbagai
permasalahan dalam berinteraksi secara efektif dengan lingkungan sosial dan alam serta dalam menempatkan diri
sebagai cerminan bangsa dalam pergaulan dunia
Jenis Kegiatan
Materi Pembelajaran
Kompetensi Inti Kompetensi Dasar Indikator
Pembelajaran
TM PT KMTT
3. Memahami, me- 3.1 Memahami data dalam - SPT tahunan - Memahami data dalam lam-
nerapkan, dan lampiran khusus: 8a- wajib pajak piran khusus: 8a-1/8a-2/8a-
menganalisis pe- 1/8a-2/8a-3/8a-4/8a- badan 3/8a-4/8a-5/8a-6/8a-7/8a-8
ngetahuan faktu- 5/8a-6/8a-7/8a-8 - Pengisian SPT - Mengelompokkan data da-
al, konseptual, 3.2 Memahami data dalam tahunan PPh lam lampiran khusus: 8a-
dan prosedural lampiran khusus no- WP badan 1/8a-2/8a-3/8a-4/8a-5/8a-
berdasarkan ra- mor 1a terkait aturan 6/8a-7/8a-8
sa ingin tahunya 3.3 Menerapkan pengisian PP Nomor 46 - Memahami data dalam lam-
tentang ilmu pe- surat pemberitahuan Tahun 2016 piran khusus nomor 1a
ngetahuan, tek- (SPT) PPh Badan da- (mengalami ke- - Mengelompokkan data
nologi, seni, bu- lam formulir no. 1771 rugian pada ta- dalam lampiran khusus
daya, dan huma- 4.1 Mengelompokkan data hun sebelum- nomor 1a
niora dalam wa- dalam lampiran khu- nya) - Menerapkan pengisian surat
wasan kemanu- sus: 8a-1/8a-2/8a- - Pengisian SPT pemberitahuan (SPT) PPh
siaan, kebang- 3/8a-4/8a-5/8a-6/8a- tahunan PPh Badan dalam formulir no.
saan, kenegara- 7/8a-8 WP badan ter- 1771
an, dan pera- 4.2 Mengelompokkan data kait aturan PP - Melakukan pengisian surat
daban terkait pe- dalam lampiran khu- Nomor 46 pemberitahuan (SPT) PPh
nyebab fenome- sus nomor 1a Tahun 2016 Badan dalam formulir
na dan kejadian 4.3 Melakukan pengisian (tanpa menga- no.1771
dalam bidang surat pemberitahuan lami kerugian)
kerja yang spesi- (SPT) PPh Badan da-
fik untuk meme- lam formulir no. 1771
cahkan masalah 3.4 Menerapkan pajak - Mempersiapkan - Menerapkan pajak pengha-
4. Mengolah, me- penghasilan orang SPT tahunan silan orang pribadi
nalar, dan me- pribadi bagi wajib pa- - Membuat laporan hasil per-
nyaji dalam ra- 3.5 Menerapkan pemba- jak orang pri- hitungan pajak penghasilan
nah konkret dan yaran pajak PPh orang badi (PPh) orang pribadi
ranah abstrak pribadi - Petunjuk umum - Menerapkan pembayaran
terkait dengan 3.6 Menerapkan pengisian pengisian for- pajak PPh orang pribadi
pengembangan SPT tahunan PPh mulir digital - Melakukan pembayaran pa-
dari yang dipel- orang pribadi sesuai 1770 jak PPh orang pribadi
ajarinya di seko- dengan formulir 1770-s - Petunjuk umum - Menerapkan pengisian SPT
lah secara man- dan formulir 1770 pengisian for- tahunan PPh orang pribadi
diri, dan mampu 4.4 Membuat laporan hasil mulir manual sesuai dengan formulir 1770-s
melaksanakan perhitungan pajak 1770 dan formulir 1770
tugas spesifik di penghasilan (PPh) - Formulir SPT - Melakukan pengisian SPT
bawah penga- orang pribadi tahunan wajib tahunan PPh orang pribadi
wasan langsung 4.5 Melakukan pembaya- pajak pribadi sesuai dengan formulir 1770-s
ran pajak PPh orang dan formulir 1770
pribadi
Kompetensi Inti:
1. Menerima dan menjalankan ajaran agama yang dianutnya
2. Menghayati dan mengamalkan perilaku jujur, disiplin, tanggung jawab, peduli (gotong royong, kerja sama, toleran,
damai), santun, responsif dan proaktif dan menunjukkan sikap sebagai bagian dari solusi atas berbagai
permasalahan dalam berinteraksi secara efektif dengan lingkungan sosial dan alam serta dalam menempatkan diri
sebagai cerminan bangsa dalam pergaulan dunia
Kompetensi Inti Kompetensi Dasar Indikator UH UTS LUS
3. Memahami, men- 3.1 Memahami data dalam lam- - Memahami data dalam lampiran khu-
erapkan, dan piran khusus: 8a-1/8a-2/8a- sus: 8a-1/8a-2/8a-3/8a-4/8a-5/8a-
menganalisis pe- 3/8a-4/8a-5/8a-6/8a-7/8a-8 6/8a-7/8a-8
ngetahuan faktu- 3.2 Memahami data dalam lam- - Mengelompokkan data dalam lampir-
al, konseptual, piran khusus nomor 1a an khusus: 8a-1/8a-2/8a-3/8a-4/8a-
dan prosedural 3.3 Menerapkan pengisian surat 5/8a-6/8a-7/8a-8
berdasarkan rasa pemberitahuan (SPT) PPh - Memahami data dalam lampiran khu-
ingin tahunya ten- Badan dalam formulir no. sus nomor 1a
tang ilmu penge- 1771 - Mengelompokkan data dalam lampir-
tahuan, teknologi, 4.1 Mengelompokkan data da- an khusus nomor 1a
seni, budaya, dan lam lampiran khusus: 8a-1/ - Menerapkan pengisian surat pembe-
humaniora dalam 8a-2/8a-3/8a-4/8a-5/8a- ritahuan (SPT) PPh Badan dalam
wawasan kema- 6/8a-7/8a-8 formulir no. 1771
nusiaan, kebang- 4.2 Mengelompokkan data da- - Melakukan pengisian surat pemberi-
saan, kenegara- lam lampiran khusus nomor tahuan (SPT) PPh Badan dalam
an, dan peradab- 1a formulir no. 1771
an terkait penye- 4.3 Melakukan pengisian surat
bab fenomena pemberitahuan (SPT) PPh
dan kejadian da- Badan dalam formulir no.
lam bidang kerja 1771
yang spesifik un- 3.4 Menerapkan pajak pengha- - Menerapkan pajak penghasilan orang
tuk memecahkan silan orang pribadi pribadi
masalah 3.5 Menerapkan pembayaran - Membuat laporan hasil perhitungan
4. Mengolah, mena- pajak PPh orang pribadi pajak penghasilan (PPh) orang
lar, dan menyaji 3.6 Menerapkan pengisian SPT pribadi
dalam ranah kon- tahunan PPh orang pribadi - Menerapkan pembayaran pajak PPh
kret dan ranah ab- sesuai dengan formulir orang pribadi
strak terkait de- 1770-s dan formulir 1770 - Melakukan pembayaran pajak PPh
ngan pengem- 4.4 Membuat laporan hasil per- orang pribadi
bangan dari yang hitungan pajak penghasilan - Menerapkan pengisian SPT tahunan
dipelajarinya di (PPh) orang pribadi PPh orang pribadi sesuai dengan
sekolah secara 4.5 Melakukan pembayaran pa- formulir 1770-s dan formulir 1770
mandiri, dan jak PPh orang pribadi - Melakukan pengisian SPT tahunan
mampu melaksa- 4.6 Melakukan pengisian SPT PPh orang pribadi sesuai dengan
nakan tugas spe- tahunan PPh orang pribadi formulir 1770-s dan formulir 1770
sifik di bawah pe- sesuai dengan formulir
ngawasan lang- 1770-s dan formulir 1770
sung 3.7 Menerapkan pembayaran - Mendeskripsikan dan menghitung
dan pelaporan SPT Pajak Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
Pertambahan Nilai (PPN) - Mendeskripsikan dan menghitung
dan Pajak Penjualan Ba- Pajak Penjualan Barang Mewah
rang Mewah (PPnBM) (PPnBM)
4.7 Melakukan pembayaran dan - Menerapkan pembayaran dan pela-
pelaporan SPT Pajak poran SPT PPN dan PPnBM
Pertambahan Nilai (PPN)
dan Pajak Penjualan Ba-
Keterangan:
UH : Ulangan Harian
UTS : Ulangan Tengah Semester
LUS : Latihan Ulangan Semester
Kompetensi Inti:
3. Menerima dan menjalankan ajaran agama yang dianutnya
4. Menghayati dan mengamalkan perilaku jujur, disiplin, tanggung jawab, peduli (gotong royong, kerja sama, toleran,
damai), santun, responsif dan proaktif dan menunjukkan sikap sebagai bagian dari solusi atas berbagai
permasalahan dalam berinteraksi secara efektif dengan lingkungan sosial dan alam serta dalam menempatkan diri
sebagai cerminan bangsa dalam pergaulan dunia
5. Memahami, menerapkan, dan menganalisis pengetahuan faktual, konseptual, dan prosedural berdasarkan rasa ingin
tahunya tentang ilmu pengetahuan, teknologi, seni, budaya, dan humaniora dalam wawasan kemanusiaan,
kebangsaan, kenegaraan, dan peradaban terkait penyebab fenomena dan kejadian dalam bidang kerja yang spesifik
untuk memecahkan masalah
6. Mengolah, menalar, dan menyaji dalam ranah konkret dan ranah abstrak terkait dengan pengembangan dari yang
dipelajarinya di sekolah secara mandiri, dan mampu melaksanakan tugas spesifik di bawah pengawasan langsung
Kriteria Ketuntasan Minimal
Kriteria Penetapan Ketuntasan
No. Kompetensi Dasar dan Indikator Nilai
Daya
Kompleksitas Intake KKM
Dukung
(%)
1. Pelaporan SPT tahunan wajib pajak badan
Memahami data dalam lampiran khusus: 8a-1/8a-2/8a-3/8a-
4/8a-5/8a-6/8a-7/8a-8
Mengelompokkan data dalam lampiran khusus: 8a-1/8a-2/8a-
3/8a-4/8a-5/8a-6/8a-7/8a-8
- Memahami data dalam lampiran khusus: 8a-1/8a-
2/8a-3/8a-4/8a-5/8a-6/8a-7/8a-8
- Mengelompokkan data dalam lampiran khusus: 8a-
1/8a-2/8a-3/8a-4/8a-5/8a-6/8a-7/8a-8
Memahami data dalam lampiran khusus nomor 1a
Mengelompokkan data dalam lampiran khusus nomor 1a
- Memahami data dalam lampiran khusus nomor 1a
- Mengelompokkan data dalam lampiran khusus nomor
1a
Menerapkan pengisian surat pemberitahuan (SPT) PPh Badan
dalam formulir no. 1771
Melakukan pengisian surat pemberitahuan (SPT) PPh Badan
dalam formulir no. 1771
- Menerapkan pengisian surat pemberitahuan (SPT)
PPh Badan dalam formulir no. 1771
- Melakukan pengisian surat pemberitahuan (SPT) PPh
2. Badan dalam formulir no. 1771
Surat pemberitahuan (SPT) tahunan pajak penghasilan
(PPh) wajib pajak pribadi
Menerapkan pajak penghasilan orang pribadi
Membuat laporan hasil perhitungan pajak penghasilan (PPh)
orang pribadi
- Menerapkan pajak penghasilan orang pribadi
- Membuat laporan hasil perhitungan pajak penghasilan
(PPh) orang pribadi
Menerapkan pembayaran pajak PPh orang pribadi
Melakukan pembayaran pajak PPh orang pribadi
- Menerapkan pembayaran pajak PPh orang pribadi
- Melakukan pembayaran pajak PPh orang pribadi
Catatan: Poin kriteria penetapan ketuntasan diisi guru masing-masing sesuai KKM yang akan dicapai di tingkat
sekolahnya
Catatan: Poin kriteria penetapan ketuntasan diisi guru masing-masing sesuai KKM yang akan dicapai di tingkat
sekolahnya
Alokasi
Semester No. Materi Pokok/Kompetensi Dasar Keterangan
Waktu
1 1. Pelaporan SPT Tahunan wajib pajak badan 30 JP
- Memahami data dalam lampiran khusus: 8a-1/8a-2/8a-3/8a-4/8a-
5/8a-6/8a-7/8a-8
- Memahami data dalam lampiran khusus nomor 1a
- Menerapkan pengisian surat pemberitahuan (SPT) PPh Badan
dalam formulir no. 1771
- Mengelompokkan data dalam lampiran khusus: 8a-1/8a-2/8a-
3/8a-4/8a-5/8a-6/8a-7/8a-8
- Mengelompokkan data dalam lampiran khusus nomor 1a
- Melakukan pengisian surat pemberitahuan (SPT) PPh Badan
dalam formulir no. 1771
2. Surat pemberitahuan (SPT) Tahunan pajak penghasilan (PPh) wajib 27 JP
pajak pribadi
- Menerapkan pajak penghasilan orang pribadi
- Menerapkan pembayaran pajak PPh orang pribadi
- Menerapkan pengisian SPT tahunan PPh orang pribadi sesuai
dengan formulir 1770-s dan formulir 1770
- Membuat laporan hasil perhitungan pajak penghasilan (PPh)
orang pribadi
- Melakukan pembayaran pajak PPh orang pribadi
- Melakukan pengisian SPT tahunan PPh orang pribadi sesuai
dengan formulir 1770-s dan formulir 1770
Jumlah 57 JP
2 3. Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak Penjualan Barang Mewah 27 JP
(PPnBM)
- Menerapkan pembayaran dan pelaporan SPT Pajak
Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak Penjualan Barang Mewah (PPnBM)
- Melakukan pembayaran dan pelaporan SPT Pajak Pertambahan
Nilai (PPN) dan Pajak Penjualan Barang Mewah (PPnBM)
4. Pelaporan SPT Masa PPN dan PPnBM 24 JP
- Menerapkan pengisian SPT Masa PPN dan PPnBM dalam
formulir 1111
- Menerapkan pengisian Surat Setoran Pajak (SSP) Masa PPN dan
PPnBM
- Melakukan pengisian dan pelaporan SPT Masa PPN dan PPnBM
dalam formulir 1111
- Melakukan pengisian Surat Setoran Pajak (SSP) Masa PPN dan
PPnBM
Jumlah 51 JP
Bulan
Materi Pokok/ Jml
No Juli Agustus September Oktober November Desember Januari Februari Maret April Mei Juni Juli
Kompetensi Dasar Jam
2 3 4 1 2 3 4 5 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 5 1 2 3 4 1 2 3 4 5 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 5 1 2 3 4 1 2
1. Pelaporan SPT 30 JP x x x x x x x x x x
tahunan wa-
jib pajak ba-
dan
- Me
mahami
data dalam
lampiran
khusus: 8a-
1/8a-2/8a-
3/8a-4/8a-
5/8a-6/8a-
7/8a-8
- Me
mahami
data dalam
lampiran
khusus no-
mor 1a
- Me
nerapkan
pengisian
surat pem-
beritahuan
(SPT) PPh
Badan da-
lam formulir
no. 1771
- Me
ngelom-
pokkan da-
ta dalam
lampiran
khusus: 8a-
1/8a-2/8a-
3/8a-4/8a-
5/8a-6/8a-
7/8a-8
- Me
ngelom-
pokkan da-
ta dalam
lampiran
khusus no-
mor 1a
- Me
lakukan
pengisian
surat pem-
beritahuan
(SPT) PPh
Badan da-
lam formulir
no. 1771
badi sesuai
dengan for-
mulir 1770-s
dan formulir
1770
- Me
mbuat
laporan ha-
sil perhi-
tungan pa-
jak pengha-
silan (PPh)
orang pri-
badi
- Me
la k ukan
pembayaran
pajak PPh
orang pri-
badi
- Me
la k ukan
pengisian
SPT tahun-
an PPh
orang pri-
badi sesuai
dengan for-
mulir 1770-s
dan formulir
1770
Keterangan :
: Ulangan tengah semester/jeda tengah semester
: Latihan ulangan semester 1
: Ulangan semester 1
: Ujian nasional/ujian nasional susulan
: Libur semester 1/libur pascaujian nasional
1. Juli 3
2. Agustus 5
3. September 4
4. Oktober 4
5. November 5
6. Desember 4
7. Januari 5
8. Februari 4
9. Maret 4
10. April 4
11. Mei 5
12. Juni 4
13. Juli 1
Jumlah Total 52
Kompetensi Inti:
1. Menerima dan menjalankan ajaran agama yang dianutnya
2. Menghayati dan mengamalkan perilaku jujur, disiplin, tanggung jawab, peduli (gotong royong, kerja sama, toleran,
damai), santun, responsif dan proaktif dan menunjukkan sikap sebagai bagian dari solusi atas berbagai
permasalahan dalam berinteraksi secara efektif dengan lingkungan sosial dan alam serta dalam menempatkan diri
sebagai cerminan bangsa dalam pergaulan dunia
3. Memahami, menerapkan, dan menganalisis pengetahuan faktual, konseptual, dan prosedural berdasarkan rasa ingin
tahunya tentang ilmu pengetahuan, teknologi, seni, budaya, dan humaniora dalam wawasan kemanusiaan,
kebangsaan, kenegaraan, dan peradaban terkait penyebab fenomena dan kejadian dalam bidang kerja yang spesifik
untuk memecahkan masalah
4. Mengolah, menalar, dan menyaji dalam ranah konkret dan ranah abstrak terkait dengan pengembangan dari yang
dipelajarinya di sekolah secara mandiri, dan mampu melaksanakan tugas spesifik di bawah pengawasan langsung
Kompetensi Materi Pokok/ Kegiatan Sumber Nilai
Indikator Penilaian Waktu
Dasar Pembelajaran Pembelajaran Belajar Karakter
3.1 Memahami - P e l a p o r a n Mengamati - Memahami Sikap 30 x 45’ -Buku Disiplin
data dalam SPT tahun- - Mencermati perma- data dalam - Ob Admi- Kerja
lampiran an wajib pa- salahan sehari-hari lampiran khu- servasi nistrasi keras
khu-sus: 8a- jak badan yang berkaitan de- sus: 8a-1/8a- Pengetahuan Pajak Kreatif
1/8a-2/8a- ngan pelaporan SPT 2/8a-3/8a- - Pe XII Tang-
3/8a-4/8a- tahunan wajib pajak 4/8a-5/8a- nugasan - Buku gung
5/8a-6/8a- badan 6/8a-7/8a-8 (Tugas paket jawab
7/8a-8 Menanya - Mengelom- Terstruktur/ - Buku
3.2 Memahami - Menanya tentang pokkan data Tugas refe-
data dalam SPT tahunan wajib dalam lampir- Mandiri/Tes rensi
lampiran khu- pajak badan an khusus: Tertulis) lain
sus nomor - Menanya tentang 8a-1/8a-2/8a- Keterampilan
1a pengisian SPT 3/8a-4/8a- - Por
3.3 Menerapkan Tahunan PPh WP 5/8a-6/8a- tofolio
pengisian badan terkait aturan 7/8a-8 - Pro
surat pem- PP Nomor 46 Tahun - M e m a h a m i yek
beritahuan 2016 (mengalami data dalam
(SPT) PPh kerugian pada tahun lampiran khu-
Badan da- sebelumnya) sus nomor
lam formulir - Menanya tentang 1a
no. 1771 pengisian SPT - M e n g e l o m -
4.1 Mengelom- tahunan PPh WP pokkan data
pokkan data badan terkait aturan dalam lampir-
dalam lam- PP Nomor 46 Tahun an khusus
piran khu- 2016 (tanpa nomor 1a
sus: 8a-1/ mengalami kerugian) - Menerapkan
8a-2/8a- Mengumpulkan Infor- pengisian su-
3/8a-4/8a- masi rat pemberi-
5/8a-6/8a- - Menggali informasi tahuan (SPT)
7/8a-8 tentang SPT tahun- PPh Badan
4.2 Mengelom- an wajib pajak ba- dalam formu-
pokkan data dan lir no. 1771
dalam lam- - Menggali informasi - M e l a k u k a n
piran khu- tentang pengisian pengisian su-
sus nomor SPT tahunan PPh rat pemberi-
1a WP badan terkait tahuan (SPT)
4.3 Melakukan aturan PP Nomor PPh Badan
pengisian 46 Tahun 2016 baik dalam formu-
surat pem- yang mengalami lir no. 1771
beritahuan kerugian di tahun
(SPT) PPh sebelumnya ataupun
Badan da- tanpa mengalami
lam formulir kerugian)
…………………………………
Mengetahui Guru Mata Pelajaran
Kepala Sekolah
________________________ ________________________
NIP. NIP.
Mengetahui …………………………………
Kepala Sekolah Guru Mata Pelajaran
________________________ ________________________
NIP. NIP.
A. Tujuan Pembelajaran
- Peserta didik dapat memahami data dalam lampiran khusus: 8a-1/8a-2/8a-3/8a-4/8a-5/8a-6/8a-7/8a-8
- Peserta didik dapat mengelompokkan data dalam lampiran khusus: 8a-1/8a-2/8a-3/8a-4/8a-5/8a-6/8a-7/8a-8
- Peserta didik dapat memahami data dalam lampiran khusus nomor 1a
- Peserta didik dapat mengelompokkan data dalam lampiran khusus nomor 1a
- Peserta didik dapat menerapkan pengisian surat pemberitahuan (SPT) PPh badan dalam formulir no. 1771
- Peserta didik dapat melakukan pengisian surat pemberitahuan (SPT) PPh Badan dalam formulir no. 1771
Karakter peserta didik yang diharapkan:
- Disiplin, kerja keras, kreatif, dan tanggung jawab
B. Materi Pembelajaran
Pelaporan SPT tahunan wajib pajak badan
Pertemuan Ke-1 s.d. 30
1. Adapun yang wajib menyampaikan SPT Tahunan WP Badan adalah:
a. WP Badan Dalam Negeri
b. Bentuk usaha tetap
2. SPT Tahunan PPh Badan harus memenuhi hal berikut:
a. NPWP, nama perusahaan/badan, dan alamat tercantum dengan lengkap dan jelas.
b. Tanda tangan direktur (atau pihak yang ditunjuk dengan Surat Kuasa Khusus) dan stempel/cap
perusahaan/badan pada SPT Induk.
c. SPT terisi dengan lengkap dan jelas (SPT Induk, Lampiran Umum, dan Lampiran Khusus).
d. Melampirkan bukti pelunasan (SSP) apabila SPT berstatus KURANG BAYAR.
e. Menyertakan lampiran keterangan dan atau dokumen yang disyaratkan (laporan keuangan, bukti potong,
daftar nominatif pengeluaran biaya promosi dan lain-lain).
f. Mengisi dengan lengkap dan melampirkan Daftar Pemegang Saham/Pemilik Modal dan Daftar Susunan
Pengurus dan Komisaris.
Mengetahui …………………………………
Kepala Sekolah Guru Mata Pelajaran
________________________ ________________________
NIP. NIP.
A. Tujuan Pembelajaran
- Peserta didik dapat menerapkan pajak penghasilan orang pribadi
- Peserta didik dapat membuat laporan hasil perhitungan pajak penghasilan (PPh) orang pribadi
- Peserta didik dapat menerapkan pembayaran pajak PPh orang pribadi
- Peserta didik dapat melakukan pembayaran pajak PPh orang pribadi
- Peserta didik dapat menerapkan pengisian SPT tahunan PPh orang pribadi sesuai dengan formulir 1770-s dan
formulir 1770
- Peserta didik dapat melakukan pengisian SPT tahunan PPh orang pribadi sesuai dengan formulir 1770-s dan
formulir 1770
Karakter peserta didik yang diharapkan:
- Disiplin, kerja keras, mandiri, dan tanggung jawab
B. Materi Pembelajaran
Surat pemberitahuan (SPT) tahunan pajak penghasilan (PPh) wajib pajak pribadi
Pertemuan Ke-31 s.d. 57
1. SPT Tahunan merupakan surat pemberitahuan yang digunakan oleh Wajib Pajak untuk melaporkan
penghitungan dan pembayaran pajak yang terutang dalam suatu tahun pajak.
2. Pasal 3 ayat (3) huruf b Undang-Undang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (KUP) mengatur bahwa
batas waktu penyampaian Surat Pemberitahuan (SPT), untuk SPT Tahunan PPh wajib pajak orang pribadi,
paling lama 3 (tiga) bulan setelah akhir tahun pajak.
3. Formulir SPT Tahunan yang berlaku bagi wajib pajak orang pribadi, yaitu:
a. Formulir Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan Wajib Pajak Orang Pribadi (Formulir 1770 dan
lampiran-lampirannya), diperuntukkan bagi Wajib Pajak yang mempunyai penghasilan:
1) dari usaha/pekerjaan bebas;
A. Tujuan Pembelajaran
- Peserta didik dapat mendeskripsikan dan menghitung Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
- Peserta didik dapat mendeskripsikan dan menghitung Pajak Penjualan Barang Mewah (PPnBM)
- Peserta didik dapat menerapkan pembayaran dan pelaporan SPT PPN dan PPnBM
Karakter peserta didik yang diharapkan:
- Disiplin, kerja keras, dan rasa ingin tahu
B. Materi Pembelajaran
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak Penjualan Barang Mewah (PPnBM)
Pertemuan Ke-58 s.d. 84
1. Pajak Pertambahan Nilai (PPN) merupakan salah satu cara pemungutan pajak atas konsumsi masyarakat.
2. Pengusaha Kena Pajak terutang di tempat tinggal atau tempat kedudukan dan tempat kegiatan usaha dilakukan
atau tempat lain yang ditentukan oleh Direktur Jenderal Pajak. Dalam hal impor, terutangnya Pajak
Pertambahan Nilai terjadi ditempat Barang Kena Pajak dimasukkan dan dipungut melalui Direktorat Bea dan
Cukai.
3. Faktur pajak adalah bukti pungutan pajak pertambahan nilai (PPN) yang dibuat oleh pengusaha kena pajak
(PKP) karena penyerahan barang kena pajak (BKP) atau jasa kena pajak (JKP), dibuat oleh Direktorat Bea dan
Cukai karena impor Barang Kena Pajak (BKP).
4. Pajak Penjualan atas Barang Mewah (PPnBM) merupakan pajak yang dikenakan atas penyerahan Barang Kena
Pajak yang tergolong Mewah yang dilakukan oleh pengusaha yang menghasilkan Barang Kena Pajak yang
tergolong mewah tersebut di dalam daerah pabean Indonesia dalam usaha atau pekerjaannya dan impor barang
yang tergolong mewah.
5. Pajak Penjualan atas Barang Mewah yang sudah dibayar pada waktu perolehan atau impor Barang Kena Pajak
yang Tergolong Mewah, tidak dapat dikreditkan dengan Pajak Pertambahan Nilai maupun Pajak Penjualan atas
Barang Mewah yang dipungut berdasarkan Undang-Undang PPN dan PPnBM.
6. Cara menghitung PPN, sebagai berikut.
PPN = Dasar Pengenaan Pajak x tarif pajak
7. Cara menghitung Pajak Penjualan atas Barang Mewah, sebagai berikut.
PPnBM Terutang = Tarif PPnBM x Dasar Pengenaan Pajak
C. Metode Pembelajaran
1. Pendekatan : Saintifik
2. Model : Inquiry learning (Pembelajaran inkuiri)
A. Tujuan Pembelajaran
- Peserta didik dapat menerapkan pengisian SPT Masa PPN dan PPnBM dalam formulir 1111
- Peserta didik dapat melakukan pengisian dan pelaporan SPT Masa PPN dan PPnBM dalam formulir 1111
- Peserta didik dapat menerapkan pengisian Surat Setoran Pajak (SSP) Masa PPN dan PPnBM
- Peserta didik dapat melakukan pengisian Surat Setoran Pajak (SSP) Masa PPN dan PPnBM
Karakter peserta didik yang diharapkan:
- Bersahabat/komunikatif, disiplin, kreatif, dan rasa ingin tahu
B. Materi Pembelajaran
Pelaporan SPT Masa PPN dan PPnBM
Pertemuan Ke-85 s.d. 108
1. Formulir SPT Masa PPN 1111 terdiri atas 1 Halaman Induk dan 6 Halaman Lampiran dengan keterangan,
sebagai berikut.
a. Formulir Induk SPT Masa PPN 1111 (Surat Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan Nilai) dengan kode
F.1.2.32.04
b. Formulir 1111 AB (Rekapitulasi Penyerahan dan Perolehan atau Formulir 1111 AB) dengan kode D.1.2.32.07
c. Formulir 1111 A1 (Daftar Ekspor BKP Berwujud, BKP Tidak Berwujud, dan/atau JKP) dengan Kode
D.1.2.32.08
d. Formulir 1111 A2 (Daftar Pajak Keluaran Atas Penyerahan Dalam Negeri Dengan Fatur Pajak) dengan Kode
D.1.2.32.09
e. Formulir 1111 B1 (Pajak Masukan yang Dapat Dikreditkan atas Impor BKP dan Pemanfaatan BKP Tidak
Berwujud/JKP Dari Luar Daerah Pabean) dengan Kode D.1.2.32.10
f. Formulir 1111 B2 (Pajak Masukan yang Dapat Dikreditkan atas Perolehan BKP/JKP Dalam Negeri) dengan
Kode D.1.2.32.11
g. Formulir 1111 B3 (Daftar Pajak Masukan yang Tidak Dapat Dikreditkan atau yang Mendapat Fasilitas)
dengan Kode D.1.2.32.12
2. Setiap PKP wajib menyampaikan SPT Masa PPN 1111 dalam bentuk elektronik (e-SPT atau e-Faktur), kecuali
bagi PKP Orang Pribadi yang belum diwajibkan membuat e-Faktur.
3. PKP yang diwajibkan membuat e-Faktur wajib membuat SPT masa PPN 1111 dengan menggunakan aplikasi e-
Faktur yang telah ditentukan dan/atau disediakan oleh Direktorat Jenderal Pajak.