PT.

KOEI TOOL INDONESIA RA-F&

DAFTAR ANALISA RESIKO
TANGGAL BERLAKU
NO. REVISI
FINANCE & ACCOUNTING TANGGAL REVISI
HALAMAN

SEBELUM
PENGENDALIAN
KEMUNGKINAN FREK. TINGKAT
NO PROSEDUR AKIBAT (TINDAKAN
RESIKO KEJADIAN KEPARAHA AXB KET PENCEGAHAN)
(A) N (B)

Meregister invoice yang diterima dari bagian - Ada data yang tidak pembayaran tidak
Purchasing dengan program excel di komputer tidak terinput sesuai
1 Cek ulang
- Terdapat kesalahan
pada data yang diinput

Mencatat data pajak dari invoice yang diterima - Ada data pajak yang pembayaran tidak
tidak terinput sesuai
2 - Terdapat kesalahan Cek ulang
pada data pajak yang
diinput
3 Membuat payment voucher atau pettycash - Terdapat kesalahan Pengeluaran tidak
voucher dengan program excel di komputer pada payment voucher sesuai dengan rencana Cek ulang Rencana
yang dibuat anggaran pengeluaran

4 Memproses pembayaran baik melalu transfer bank - Salah jumlah transfer, Biaya tersebut tidak
atau pembayaran tunai account bank, nama dapat dikembalikan/ Cek ulang sebelum
pemilik rekening hilang pembayaran

- Sulit meminta pembayaran terhambat

authorization presdir Memberi informasi
jika sedang berada di kepada Presdir
luar negeri minimal 1 minggu
sebelum tanggal
transfer

5 Cek data penerimaan pembayaran dari customer - Server sistem bank Pembayaran terhambat
OCBC down meminta bukti error
dari bank
6 Membuat receipt voucher untuk penerimaan - Terdapat kesalahan bukti pembayaran tidak Cek ulang sebelum
pembayaran lewat bank dan receipt cash voucher pada receipt voucher sesuai penerimaan bukti
untuk penerimaan pembayaran tunai yang dibuat pembayaran
7 Mengupdate cash list untuk mengetahui jumlah - Ada data petty cash laporan keuangan tidak
pengeluaran harian yang terlewat sesuai

- Jumlah cash list Cek ulang fisik petty

selisih dengan petty cash voucher
cas voucher dan petty
cash book
8 Update rincian nominal cash dan menghitung - Terdapat selisih laporan keuangan tidak
jumlah petty cash perhitungan dengan sesuai compare data
petty cash book dengan fisik petty
cash voucher, petty
cash book, dan
cash list

9 Menerima perintah issue invoice dari bagian sales - Ada dokumen yang Pembayaran terhambat
dan mengecek persyaratan kelengkapan dokumen belum dilengkapi oleh Minta dilengkapi
invoice yang mau dibuat bagian engiinering oleh bagian
engineering
sebelum dibuat
invoice

10 Membuat Invoice dan faktur pajak laporan keuangan tidak

- Kesalahan dalam sesuai
pembuatan invoice dan cek ulang
faktur pajak seperti pembuatan invoice
tanggal, nomor, jumlah, dan faktur pajak
dan nama barang

11 Mengirimkan invoice ke customer pembayaran terhambat

membuat kebijakan
- Telat kirim invoice internal mengenai
penerbitan invoice
dan berkoordinasi
dengan costumer
- Invoice ditolak mengenai invoice
customer yang diterbitkan

12 Update Invoice dan list faktur pajak di komputer - Salah menginput Pembayaran tidak cek ulang dengan
rincian data sesuai melihat invoice
13 Menerima data perhitungan gaji dari HRD dan - salah input jumlah, Pembayaran tidak cek ulang dan
pemproses pembayaran gaji dan nomor rekening ke sesuai dan kesalahan konfirmasi dengan
sistem bank transaksi HRD
14 Membuat petty cash book untuk petty cash dan - Salah input rincian laporan keuangan tidak
bank book untuk payment bank data sesuai cek ulang

- Jumlah bank book cek ulang dengan

selisih dengan detail melihat fisik
bank payment vocuher
- Jumlah petty cash cek ulang dengan
book selisih dengan melihat fisik petty
cash list cash vocuher
- Terdapat data yang
tidak terinput cek ulang
 PENGENDALIAN
KEMUNGKINAN FREK. TINGKAT
NO PROSEDUR AKIBAT (TINDAKAN
RESIKO KEJADIAN KEPARAHA AXB KET PENCEGAHAN)
(A) N (B)

15 Membuat perhitungan PPH bulanan, jika sudah ok - Selisih perhitungan Pembayaran tidak
membuat dokumen pembayaran pajaknya (SPT, pajak yang dipotong sesuai
Bukti Potong, CSV, Payment Voucher) dengan yang dihitung
cek ulang

16 Memproses pembayaran PPH (sebelum tanggal - Telat bayar dikenakan sanksi 2%

10 tiap bulannya) dari total kewajiban
PPH tiap bulannya followup Konsultan
pajak setiap hari

17 Melaporkan pajak yang sudah dibayar ke kantor - Telat lapor pajak, dikenakan sanksi IDR.
pajak Cikarang Utara (Sebelum tanggal 20 tiap sehingga dikenakan 100.000 followup Konsultan
bulannya) sanksi IDR. 100.000 pajak setiap hari

18 Membuat perhitungan PPN bulanan, jika sudah ok - Selisih perhitungan laporan pajak tidak
membuat dokumen pembayaran pajaknya (SPT, pajak yang direkap sesuai
CSV, Payment Voucher) dengan e-Faktur cek dan bandingkan
dengan tax
summary

19 Melaporkan pajak yang sudah dibayar ke kantor - Telat lapor pajak, dikenakan sanksi IDR.
pajak Cikarang Utara (sebelum akhir bulan) 500.000
followup Konsultan
pajak setiap hari

20 Memonitor data asset dan fisik asset - Terdapat asset yang kehilangan atau
Cek data assets list
belum terdata kerusakan tidak
dari konsultan
teridentifikasi
akunting dengan
membandingkan
dengan dokumen
pembelian asset
yang dimiliki
perusahaan
21 Melakukan pelaporan hutang melalui sistem Bank - Terlambat lapor dikenakan sanksi
Indonesia Melakukan
pelaporan sebelum
tanggal jatuh tempo

22 Menyiapkan proses audit untuk akhir tahun finding audit

Meminta rincian
- Data yang tidak
data apa saja yang
lengkap untuk dikirim
harus dilengkapi
ke auditor
dalam bentuk tabel

- Miss komunikasi
perinci dokumen
dengan auditor dan
keuangan
konsultan akunting

- Penyelesaian proses
audit yang terlalu lama,
sehingga membuat followup Auditor
pelaporan pajak PPH
Badan pun terlambat

23 Menerima laporan keuangan dari konsultan - Terdapat kesalahan laporan keuangan tidak
akunting dalam proses sesuai Pengecekan
pengecekan berlapis
 RA-F&A-001

27 Agustus 2019
00

SESUDAH

FREK. TINGKAT
KEJADIAN KEPARAHA AXB KET
(A) N (B)
 FREK. TINGKAT
KEJADIAN KEPARAHA AXB KET
(A) N (B)