PENGEMBALIAN

BARANG/JASA

SIKLUS
PENERIMAAN BARANG/JASA PENDAPATAN

BARANG DAN JASA

KEBUTUHAN PEMBELIAN

PENGENDALIAN
PENERIMAAN BRNG
TOKO SIKLUS

PENGELUARAN
KEBUTUHAN PEMBELIAN

BERBAGAI
PEMBELIAN & PEMBAYARAN BARANG DAN JASA
DEPARTEMEN

DATA PEMBELIAN DAN PEMBAYARAN

KEBUTUHAN PRODUKSI

BARANG DAN JASA SIKLUS PRODUKSI

SISTEM BUKU BESAR

& PELAPORAN
 Pesanan kebutuhan A B

CEK DAN PROSES

CEK DAN PROSES
MEMBUAT
FAKTUR

New data
F.Pk signed Data C
B
P.Pk
Pk.1

1 A

C
E
D

PROSES PEMBAYARAN
Proses input nota
Proses penerimaan

New data
Nota BUKTI Penerima
pelunasa D an
E penerimaan
barang n

Pesanan
2 kebutuhan
No Ancaman Pengendalian

1 Kehilangan data pelanggan Melakukan back up setiap ada pemesanan

2 Kelalaian dan keteledoran karyawan laporan manajerial.
3 Kekurangan jumlah persediaan besi dan timah las. Pengecekan persediaan secara rutin
belian bahan baku yang tidak berkualitas dengan harga
4
murah. Membuat standar bahan baku yg akan dibeli.
5 Kesalahan pengiriman barang. Melakukan konfirmasi kepada vendor sebelum dikirim.
6 Persediaan bahan baku yang hilang. membatasi akses kegudang
7 Pengiriman tidak tepat waktu. memilih toko dengan rating tinggi melihat kinerja sebelumnya.
8 pencurian kas. rekomsiliasi rutin pada rekening bank
9 Penipuan pembayaran. Pengendalian integritas pemrosesan data
10 bocornya data pemasok Membatasi akses hanya karyawan tertentu yg dapat mengakses data pemasok.
11 kesalahan dalam memesan bahan baku. Memboikot barang² yg tidak perlu.
12 Barang yang sudah dipesan tidak sesuai. Menghubungi kembali pemasok
13 bencana pemulihan bencana
penggunaan barcode dan edukasi mengenai pentingnya perhitungan dengan cermat dan
14
kesalahan dalam perhitungan penerimaan dan penyumpahan akurat
15 Barang yang dikirim rusak Melakukan pengecekan barang sebelum masuk gudang
16 kecurangan dalam pengelolaan stok bahan baku. melakukan pemantauan inventoris
17 Biaya tidak wajar Pemantauan harga pasar
18 Penggunaan dana tidak sesuai Pemeriksaan terhadap aliran kas
19 kesalahan dalam pembayaran. Melakukan pengecekan ulang saat melakukan transaksi
20 Karyawan yang tidak jujur dalam pencatatan pengeluaran melakukan pelatihan terhadap karyawan.