PERUMDA TUAH SEPAK

PERHITUNGAN DAN PENILAIAN INDI

No Uraian
Aspek Keuangan
1 Rasio Laba terhadap Ekuitas/Imbalan kepada
Pemegang Saham (ROE)

2 Rasio Laba terhadap investasi/imbalan

investasi (ROI)

3 Rasio Kas

4 Rasio Lancar

5 Collection Period

6 Perputaran Persediaan

7 Perputaran Total Asset / Total Assets Turn

Over (TATO)

8 Rasio Modal Sendiri terhadap Total Aktiva

Skor Keuangan

Aspek Operasional
Perspektif Pelanggan
1 Tingkat Penyelesaian keluhan pelanggan

2 Rasio pertumbuhan pelanggan

3 Indeks Kepuasan Pelanggan

Perspektif Proses Bisnis

1 Kualitas Produk/Jasa yang dihasilkan

2 Tingkat penjualan Produk/Jasa yang dihasilkan

Perspektif Learning and Growth

1 Penggunaan TI dalam penyediaan
Produk/Jasa kepada pelanggan
2 Pencapaian target biaya pengembangan

3 Rasio diklat pegawai

 Skor Operasional

Aspek Administrasi
1 Laporan Tahunan Jangka waktu laporan audit
diterima Pemegang Saham/Kepala Daerah

2 RKAP Jangka waktu surat pengesahan RKAP

diterima sampai
Skor Administrasi

SKOR KINERJA
 PERUMDA TUAH SEPAKAT
PERHITUNGAN DAN PENILAIAN INDIKATOR KINERJA

Rumus

Laba Setelah Pajak x 100%

Ekuitas

(EBIT+Penyusutan) x 100%
Capital Employment

(Kas + Bank) x 100%

Hutang Lancar

Currrent Assets x 100%

Current Liabilities

Total Piutang Usaha x 365

Total Pendapatan Usaha

Total Persediaan x 365

Total Pendapatan Usaha

Total Pendapatan x 100%

Capital Employment

Total Modal Sendiri x 100%

Total Asset
Skor Keuangan

(∑ Keluhan Pelanggan Terselesaikan) x 100%

∑ Keluhan Pelanggan
(ΣPelanggan akhir tahun - ΣPelanggan akhir tahun sebelumnya) x 100%
Σpelanggan akhir tahun sebelumnya
Realisasi Kepuasan Pelanggan x 100%
Target Kepuasan Pelanggan

Produk sesuai quality control /Jasa sesuai SOP x 100%

Jumlah Produk/Jasa
Jumlah Produk/Jasa yang terjual x 100%
Jumlah Produk/Jasa

Jumlah pemanfaatan Teknologi Informasi x 100%

Jumlah proses bisnis utama badan usaha
Realisasi biaya pengembangan x 100%
Realisasi beban usaha
Jumlah pegawai yang ikut diklat x 100%
Jumlah pegawai
 Skor Operasional

Sampai dengan akhir bulan keempat sejak tahun buku perhitungan tahunan ditutup
Sampai dengan akhir bulan kelima sejak tahun buku perhitungan tahunan ditutup
Lebih dari akhir bulan kelima sejak tahun buku perhitungan tahunan ditutup

2 bulan atau lebih cepat

lebih dari 2 bulan
Skor Administrasi

SKOR KINERJA
RJA

Penilaian Skor

2,000,000.00 100% 20
2,000,000.00

2,000,000.00 100% 15
2,000,000.00

2,000,000.00 100% 5
2,000,000.00

3,000,000.00 150% 5
2,000,000.00

2,000,000.00 1.00 0
2,000,000.00

2,000,000.00 1.00 0
2,000,000.00

2,000,000.00 100% 5
2,000,000.00

2,000,000.00 33% 10
6,000,000.00
60

100 100% A 2
100
100 100% A 2
100
100 100% A 3
100

100 100% A 2
100
100 100% A 2
100

100 100% A 2
100
100 100% A 1
100
5 25% B 0.8
20
 14.8

Sampai dengan akhir bulan 10

keempat sejak tahun buku
perhitungan tahunan ditutup

1 bulan 5

15

89.8
 DATA UMUM MANAJEMEN RISIKO, GCG DAN SPI
PERUMDA TUAH SEPAKAT

No Uraian Ada Tidak

1 Manajemen Risiko
a Kebijakan Manajemen Risiko X
b Dokumen Hasil Reviu Manajemen Risiko secara berkala X
c Surat Keputusan Unit/Pejabat Pengelola Manajemen X
Risiko
d Anggaran terkait Manajemen Risiko X
e Sertifikat Diklat Pegawai tentang Manajemen Risiko X
f Hasil reviu pengelolaan risiko kemitraan BLU/D X
g Laporan pelaksanaan Manajemen Risiko X
h Dokumen daftar risiko X
i Daftar rencana mitigasi risiko X
j Daftar Rencana Tindak Pengendalian X
k Dokumen update daftar dan mitigasi risiko X
l Evaluasi independent penerapan manajemen risiko X
2 Good Corporate Governance (GCG)
a Peraturan Direksi tentang Penerapan GCG V
b Dokumen hasil assessment/evaluasi penerapan GCG X
c Dokumen struktur Dewas/Bawas/Dekom V
d Dokumen pembentukan Komite Audit V
e Dokumen pembentukan Sekretariat Dewas/Dekom X
f Dokumen struktur Direksi V
g Dokumen pembentukan SPI V
h Dokumen pembentukan Satgas proses bisnis tertentu V
(seperti Panitia Lelang, Tim Pengadaan Tanah, Satgas
i lainnya)
Dokumen Pedoman Tata Kelola Perusahaan (Code of V
Corporate Governance)
j Dokumen Pedoman Pedoman kode etik perilaku V
(Code of Conduct)
k Dokumen tentang Board of Manual
l Dokumen Kebijakan pengelolaan dan administrasi V
Laporan Harta Kekayaan
m Dokumen Kebijakan Pengendalian Gratifikasi X
n Dokumen Kebijakan Pembagian Tugas Anggota V
Dewas/Bawas/Dekom
o Dokumen Pedoman Tata Tertib Rapat V
Dewas/Bawas/Dekom
p Dokumen pembagian tugas dan uraian kerja Direksi V
q Dokumen penetapan Sekretaris Perusahaan/bagian yang V
menjalankan fungsi sekretaris perusahaan
r Dokumen Piagam SPI (Internal Audit Charter) X
s Dokumen Pedoman Pengelolaan dan Pelaporan V
Keuangan
t Dokumen Kebijakan Manajemen Risiko X
u Surat Keputusan Direksi mengenai Sistem V
Pengendalian Internal
v Surat Keputusan Direksi mengenai Kebijakan Sistem X
Teknologi Informasi (TI)
 w Surat Keputusan Direksi mengenai Kebijakan X
Tanggung Jawab Sosial (Corporate Social
Responsibility/CSR)
x Surat Keputusan Direksi mengenai kebijakan X
pelaporan atas dugaan penyimpangan perusahaan
(Whistle Blowing System/WBS)
y Surat Keputusan Direksi mengenai Kebijakan X
Pengendalian Dokumen
z Surat Keputusan Direksi mengenai Kebijakan X
Mengenai Hak-Hak dan Pelayanan Pelanggan
aa Surat Keputusan Direksi mengenai Kebijakan tentang V
Manajemen Aset
ab Surat Keputusan Direksi mengenai Kebijakan X
Kendali Mutu
ac Surat Keputusan Direksi mengenai Pedoman V
Pengadaan Barang dan Jasa
ad Keputusan Direksi mengenai Pedoman Kerja Sama dengan X
Pihak Ketiga
ae Surat Keputusan Direksi mengenai pengelolaan SDM X
af Surat Keputusan Direksi mengenai Pedoman Sistem X
Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3)
ag Keputusan Direksi mengenai Kebijakan pengelolaan terkait X
media/website
ah Dokumen Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan V
ai Dokumen Rencana Bisnis Perusahaan V
aj Dokumen RUPS/Rapat Pembahasan Bersama/Rapat V
KPM
ak Dokumen Laporan V
Bulanan/Triwulan/Semesteran/Tahunan
al Laporan Keuangan BUMD telah diaudit V
am Laporan evaluasi kinerja V
3 Kapabilitas SPI
a Pembentukan Satuan Pengawasan Internal X
b Surat Keputusan pengangkatan Kepala SPI V
c Surat Keputusan pembentukan Satgas yang X
melibatkan SPI
d Dokumen Piagam SPI/Internal Audit Charter (IAC) X
e Kebijakan tentang Pola Komunikasi Internal SPI X
f Dokumen Peta Audit berupa obyek X
g Rencana Audit Tahunan (RAT)/Program Kerja X
Pengawasan Tahunan (PKPT)
h Dokumen masukan dari Pimpinan BLU dan Dewan X
Pengawas tentang RAT/PKPT
i Anggaran pengawasan sesuai RAT/PKPT dan X
peningkatan kompetensi SDM SPI
j Pedoman/SOP/Juklak tentang pelaksanaan penugasan, X
sejak kegiatan perencanaan, pelaksanaan, pelaporan serta
pemantauan tindak lanjut
k Rencana kegiatan untuk meningkatkan kompetensi X
pegawai SPI
l Dokumen surat tugas yang menunjukkan adanya X
penunjukan peran
m Dokumen yang menyatakan audit diawali dengan X
pertemuan dengan pimpinan Unit
n Dokumen audit program X
o Dokumen reviu berjenjang terhadap setiap tahapan pekerjaan X
audit
p Dokumen Kertas Kerja Pengawasan (KKP) X
q Dokumen hasil identifikasi kompetensi pegawai X
r Dokumen pengukuran kinerja masing-masing X
pegawai SPI
s Dokumen Laporan Hasil Pengawasan X
t Laporan Tahunan BLU memuat hasil pengawasan X
u Laporan Kinerja SPI X
PI

Keterangan

Do and Don't