File Skripsi Annisah Terakhr

PENGARUH FINANCIAL KNOWLEDGE, FINANCIAL ATTITUDE,
LOCUS OF CONTROL DAN FINANCIAL SELF EFFICACY

TERHADAP FINANCIAL MANAGEMENT BEHAVIOR
MAHASISWA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH RIAU
SKRIPSI
ANNISAH
190301082
PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
PEKANBARU
2023
PENGARUH FINANCIAL KNOWLEDGE, FINANCIAL ATTITUDE,
LOCUS OF CONTROL DAN FINANCIAL SELF EFFICACY
TERHADAP FINANCIAL MANAGEMENT BEHAVIOR
MAHASISWA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
SKRIPSI
Merupakan Salah Satu Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Akuntansi
ANNISAH
190301082
PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
PEKANBARU
2023
Universitas Muhammadiyah Riau

HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS
Saya yang bertanda angan dibawah ini

Nama : Annisah
NIM : 190301082
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Akuntansi
Program Studi :
: PENGARUH FINANCIAL KNOWLEDGE, FINANCIAL
ATTITUDE, LOCUS OF CONTROL, DAN FINANCIAL
SELF EFFICACY TERHADAP FINANCIAL
MANAGEMENT BEHAVIOR.
Judul
Saya mengakui bahwa skripsi ini merupakan hasil karya saya sendiri
kecuali ringkasan dan kutipan (baik secara langsung maupun tidak), yang saya
ambil dari berbagai sumber dan disebutkan sumbernya. Secara ilmiah saya
bertanggung jawab atas kebenaran dan fakta skripsi ini.
Pekanbaru, 09 September
2023
Saya yang menyatakan,
ANNISAH
NIM : 190301082

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI
Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude, Locus Of Control

ii
Dan Financial Self Efficacy Terhadap Financial Management Behavior
Mahasiswa Falkultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Disusun Oleh :
Nama : Annisah
NIM : 190301052
Program Studi : Akuntansi
TIM PEMBIMBING
Pembimbing I Pembimbing II
Wira Ramashar,SE.,M.Ak Annie Mustika Putri,SE.,M.Ak,Ak.,CA

NIDN: 1007058409 NIDN: 1005029104
KETUA PROGRAM STUDI
Wira Ramashar, SE., M.Ak

NIDN: 1007058409
Skripsi ini telah diterima sebagai salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana
Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Riau
Disetujui Oleh
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Mizan Asnawi, SE., M.Ec., Dev

NIDN: 1001098002

HALAMAN PENGESAHAN DEWAN PENGUJI
Nama : Annisah
NIM : 190301082 iii
Program Studi : Akuntansi
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Jenjang Pendidikan : Strata Satu (S1)
Jenis Karya : Skripsi
Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude,
Locus Of Control Dan Financial Self Efficacy Terhadap
Finansial Management Behavior Mahasiswa Fakultas
Judul : Ekonomi Dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Riau
No Nama Dewan Penguji Jabatan Tanda Tangan
1 Ilham Hudi, S.Pd, M.pd Ketua

NIDN : 2104099002
2 Della Hilia Anriva,SE.,M.Ak.CA Penguji I

NIDN :1020028101
3 Siti Samsiah,SE.,M.Ak., Ak Penguji II

NIDN : 1013118701
Pembimbing
4 Wira Ramashar, SE., M.Ak I
NIDN : 1007058409
Pembimbing
5 Annie Mustika Putri,SE.,M.Ak,Ak.,CA II
NIDN : 1005029104
Telah diuji Tanggal:
KETUA PROGRAM STUDI
Wira Ramashar, SE., M.Ak

NIDN: 1007058409

iv

KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah S.W.T yang telah

melimpahkan rahmat, taufik, dan hidayah-Nya, sehingga proposal penelitian
yang berjudul “Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude, Locus Of
Control Dan Financial Self Efficacy Terhadap Financial Management
Behavior Mahasiswa Falkultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah” dapat terselesaikan. Penulis juga menyadari bahwa dalam
penelitian ini tidak terlepas dari bimbingan, bantuan dan saran dari segala pihak .
Oleh karena itu, pada kesempatan kali ini penulis ingin menyampaikan terima
kasih kepada :
1. Bapak Dr. H. Saidul Amin, MA selaku Rektor beserta Bapak/Ibu Wakil
Rektor I, II, dan III Universitas Muhammadiyah Riau
2. Bapak Mizan Asnawi SE. M.Ec.Dev selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Riau sekaligus Dosen Pengampu Mata
Kuliah Seminar Akuntansi Keuangan dan Manajemen yang telah bersedia
memberi masukan dalam pembuatan proposal ini.
3. Bapak Wira Ramashar, SE., M.Ak selaku Kaprodi Akuntansi Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Riau.
4. Bapak Wira Ramashar, SE., M.Ak selaku Dosen Pembimbing 1 yang telah
memberikan bimbingan, kritik, saran serta dorongan sehingga saya
termotivasi untuk menyelesaikan proposal ini.
5. Ibuk Annie Mustika Putri, SE., M.Ak., Ak., CA Dosen Pembimbing 2 yang
telah memberikan bimbingan, kritik, saran serta dorongan sehingga saya
termotivasi untuk menyelesaikan proposal ini.
6. Bapak/Ibu Dosen serta staf pegawai fakultas ekonomi bisnis Universitas
Muhammadiyah Riau yang telah memberikan pengetahuan yang bermanfaat
selama saya melakukan perkuliahan.
7. Kedua Orang tua tercinta, Khairuddin (Alm) atau yang biasa saya sebut papa
dan berhasil membuat saya bangkit dari kata menyerah. Alhamdulillah kini
saya bisa berada ditahap ini menyelesaikan Tugas Akhir dengan proses yang
begitu panjang. Terimakasih sudah mengantarkan saya berada di tempat ini,
vii
Meskipun pada akhirnya perjalanan ini harus saya lewati hanya bersama
mama. Dan mama saya yang bernama syamsidar yang selalu hadir dengan
cinta dan doa yang merupakan kekuatan tersebesar bagi peneliti untuk terus
belajar dan kuat ketika menghadapi situasi tersulit. Yang telah banyak
membantu serta memberikan dukungan, semangat dan selalu mendoakan
keberhasilan dalam mengikuti perkuliahan sampai penyusunan tugas akhir
penelitian selesai.
8. Rekan seperjuangan saya Isnaniah muslim, Avy Antika Bela,Wira dan teman
lainnya yang telah menyemangati saya dalam penulisan Skripsi ini.
Dalam penyusunan skripsi ini saya telah berusaha semaksimal mungkin

menyelesaikan skripsi ini menjadi lebih sempurna, apabila masih terdapat
kekurangan maka dengan segala kerendahan hati saya mengharapkan kritik dan
saran yang konstruktif dari semua pihak demi kesempurnaan skripsi ini. Semoga
skripsi ini bermanfaat untuk perkembangan keilmuan dimasa yang akan datang.
Penulis, 09 September 2023
ANNISAH
vii
i
PERNYATAAN MENGENAI SKRIPSI/TUGAS AKHIR DAN
SUMBER INFORMASI SERTA PELIMPAHAN HAK CIPTA
Dengan ini saya menyatakan bahwa Skripsi berjudul “Pengaruh Financial

Knowledge, Financial Attitude, Locus Of Control Dan Financial Self Efficacy
Terhadap Financial Management Behavior Mahasiswa Falkultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah” adalah benar karya saya dengan arahan dari
tim pembimbing dan belum diajukan dalam bentuk apapun kepada perguruan
tinggi manapun. Sumber informasi yang berasal atau dikutip dari karya yang
diterbitkan atau yang tidak diterbitkan dari penulis lain telah disebutkan dalam
teks dan dicantumkan dalam Daftar Pustaka dibagian akhir Skripsi.
Dengan ini saya melimpahkan hak cipta dari karya tulis saya kepada
Universitas Muhammadiyah Riau.
Pekanbaru, 09 September 2023
Annisah
190301082
ix
ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini untuk menganalisis Pengaruh Financial

Knowledge, Financial Attitude, Locus Of Control Dan Financial Self
Efficacy Terhadap Financial Management Behavior Mahasiswa
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah. diantaranya
Financial Knowledge, Financial Attitude, Locus Of Control Dan
Financial Self Efficacy Terhadap Financial Management Behavior.
Variabel independen Financial knowledge (X1) Financial attitude (X2)
Locus of control (X3) financial self efficacy (X4). Variabel Dependen
Financial management behavior (Y). Populasi penelitian ini adalah
Mahasiswa Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Riau angkatan 2019-2021 yang berjumlah 1.791 orang. Teknik
pengambilan sampel menggunakan probability sampling dengan
metode simple random sampling menggunakan rumus Slovin sebanyak
326 responden. Analisis data menggunakan metode regresi linier
berganda menggunakan SPSS IBM 25. Hasil penelitian ini
menunjukkan bahwa variabel Financial Knowledge, Financial Attitude,
Locus Of Control Dan Financial Self Efficacy berpengaruh Terhadap
Financial Management Behavior mahasiswa Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Riau.
Kata Kunci : Financial Knowledge, Financial Attitude, Locus Of Control Dan

Financial Self Efficacy, Financial Management Behavior.
x
ABSTRACT
The purpose of this study was to analyze the influence of

financial knowledge, financial attitude, locus of control and financial
self-efficacy on the financial management behavior of students at the
Faculty of Economics and Business, University of Muhammadiyah.
including Financial Knowledge, Financial Attitude, Locus of Control
and Financial Self-Efficacy on Financial Management Behavior.
Independent variable Financial knowledge (X1) Financial attitude (X2)
Locus of control (X3) financial self-efficacy (X4). Dependent variable
Financial management behavior (Y). The population of this research is
1,791 students of the Faculty of Economics and Business,
Muhammadiyah University of Riau, class of 2019-2021. The sampling
technique used probability sampling with the simple random sampling
method using the Slovin formula as many as 326 respondents. Data
analysis used multiple linear regression methods using SPSS IBM 25.
The results of this study indicate that the variables Financial
Knowledge, Financial Attitude, Locus Of Control and Financial Self
Efficacy affect the Financial Management Behavior of students of the
Faculty of Economics and Business, University of Muhammadiyah Riau.
Keywords: Financial Knowledge, Financial Attitude, Locus Of Control Dan

Financial Self Efficacy, Financial Management Behavior.
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI
HALAMAN PENGESAHAN DEWAN PENGUJIv
KATA PENGANTAR
PERNYATAAN MENGENAI SKRIPSI/TUGAS AKHIR DAN SUMBER
INFORMASI SERTA PELIMPAHAN HAK CIPTA
ABSTRAK
ABSTRACK
DAFTAR ISI .....................................................................................................ix
DAFTAR TABEL
DAFTAR GAMBARi
BAB I PENDAHULUAN........................................................................................1
1.1 Latar Belakang.....................................................................................1
1.2 Rumusan Masalah................................................................................7
1.3 Tujuan Penelitian..................................................................................8
1.4 Manfaat Penelitian................................................................................8
1.5 Sistematika Penelitian...........................................................................9
BAB II TELAAH PUSTAKA...............................................................................11
2.1 Landasan Teori................................................................................10
2.1.1 Theory Planned Behavior...........................................................10
2.1.2 Social Cognitive Theory.............................................................12
2.2 Financial Management Behavior (Perilaku Manajemen Keuangan)
12
2.3 Financial knowladge(Pengetahuan Keuangan)...............................14
2.4 Financial Attitude (Sikap Keuangan)..............................................15
2.5 Locus of Control (Pusat Kendali).....................................................17
2.6 Financial Self Efficacy (Efikasi Keuangan).....................................19
2.7 Penelitian terdahulu.........................................................................20
2.8 Kerangka Pemikiran......................................................................25
xii
2.9 Hipotesis Penelitian .........................................................................25
BAB III METODE PENELITIAN.......................................................................28

3.1 Jenis Penelitian dan Lokasi Penelitian.............................................28
3.1.1 Jenis Penelitian..........................................................................28
3.1.2 Lokasi Penelitian........................................................................28
3.2 Populasi dan Sampel........................................................................28
3.2.1 Populasi.....................................................................................28
3.2.2 Sampel.......................................................................................29
3.3 Jenis dan Sumber data.....................................................................30
3.3.1 Jenis data...................................................................................30
3.3.2 Sumber data...............................................................................30
3.4 Teknik Pengumpulan Data..............................................................31
3.4.1 Definisi Operasional Variabel....................................................31
3.4.2 Teknik analisis data....................................................................33
3.4.3 Uji Pendahuluan........................................................................33
3.4.4 Uji validitas...............................................................................33
3.4.5 Uji Reliabilitas...........................................................................33
3.5 Uji Asumsi Klasik................................................................................34
3.5.1 Uji Normalitas...........................................................................34
3.5.2 Uji Multikolinearitas..................................................................34
3.5.3 Uji Heteroskedastisitas...............................................................35
3.6 Analisis Regresi Berganda................................................................35
3.6.1 Uji Signifikansi Parsial (Uji Statistik t).......................................36
3.6.2 Uji Koefisien Determinasi (R2 ).................................................36
BAB IV HASIL PENELITAIN DAN PEMBAHASAN....................................37
4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian...................................................37
4.2 Deskripsi Responden..........................................................................37
4.3 Analisis Deskriptif..............................................................................40
4.4 Analisis Uji Pendahuluan..................................................................41
4.4.1 Hasil Uji Validitas....................................................................41
4.4.2 Hasil Uji Reliabilitas................................................................43
xiii
4.5 Hasil Uji Asumsi Klasik.....................................................................44
4.5.1 Hasil Uji Normalitas................................................................44
4.5.2 Uji Multikolinearitas...............................................................45
4.5.3 Uji Heteroskedastisitas............................................................46
4.6 Hasil Analisis Regresi Berganda....................................................47
4.7 Hasil Uji Hipotesis...........................................................................48
4.7.1 Koefisien Determinasi (R2).....................................................48
4.7.2 Uji Parsial (Uji T)....................................................................49
4.8 Pembahasan Hasil Pengujian.........................................................50
4.8.1 Pengaruh Financial Knowledge terhadap Financial Management
Behaviour50
4.8.2 Pengaruh Financial Attitude terhadap Financial Management
Behaviour.................................................................................51
4.8.3 Pengaruh locus of control terhadap Financial Management
Behaviour................................................................................51
4.8.4 Pengaruh Financial Self efficacy terhadap Financial Management
Behaviour ................................................................................52
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN...............................................................54
5.1 Kesimpulan.......................................................................................54
5.2 Keterbatasan Penelitian.....................................................................54
5.3 Saran.................................................................................................55
DAFTAR PUSTAKA...........................................................................................56
Lampiran 1 Kuesioner Penelitian.......................................................................59
Lampiran 2 Tabulasi Variabel..............................................................................65
Lampiran 3 Hasil Analisis data.............................................................................86
xi
v
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu............................................................................20

Tabel 3.1 Jumlah Mahasiswa Prodi Akuntansi Angkatan 2019-2021...................2
Tabel 3.2 Definisi Operasional Variabel .............................................................32
Tabel 4.1 Tingkat Pengembalian Kuesioner........................................................38
Tabel 4.2 Deskripsi responden berdasarkan jenis kelamin..................................39
Tabel 4.3 Deskripsi responden berdasarkan Usia................................................39
Tabel 4.4 Deskripsi responden berdasarkan Angkatan........................................39
Tabel 4.5 Deskriptip responden berdasarkan program studi................................40
Tabel 4.6 Deskriptip statistik...............................................................................40
Tabel 4.7 Hasil Uji Validitas Financial Knowledge............................................41
Tabel 4.8 Hasil Uji ValiditasFfinansial Attitude..................................................42
Tabel 4.9 Hasil Uji Validitas Locus of Control....................................................42
Tabel 4.10 Hasil Uji Validitas Self Efficacy..........................................................42
Tabel 4.11 Hasil Uji Validitas Finansial Management Behavior...........................43
Tabel 4.12 Hasil Uji Reliabilitas............................................................................43
Tabel 4.13 Hasil Uji Normalitas Dengan Kolmogorov-Smirnov...........................44
Tabel 4.14 Nilai Variance Inflation Factor (VIF)..................................................45
Tabel 4.16 Hasil Uji Heterokedastisitas.................................................................46
Tabel 4.17 Hasil Uji Analisis Regresi Linear Berganda........................................47
Tabel 4.18 Koefisien Determinasi..........................................................................48
xv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1 Grafik Indeks Literasi Dan Inklusi Keuangan Nasional 2022..................2
Gambar 1.2 Persentase Literasi Keuangan berdasarkan Tingkat Pekerjaan.................3
Gambar 1.3 PraSurvei Mahasiswa Akuntansi angkatan 2019-2021.............................4
Gambar 2.1 Model penelitian.....................................................................................24
xv
i
1
BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang

Financial management behavior atau yang dikenal dengan perilaku
manajamen keuangan merupakan kemampuan seseorang dalam mengatur
keuangan mengenai perencanaan, penganggaran, pemeriksaan, pengelolaan,
pengendalian, pencairan dan penyimpanan dana keuangan sehari-hari (Kholilah
dan Iramani, 2013). Perilaku manajemen keuangan merupakan dampak dari
besarnya hasrat seseorang untuk memenuhi kebutuhan hidupnya sesuai dengan
tingkat pendapatannya. Perilaku manajemen keuangan berkaitan dengan tanggung
jawab keuangan seseorang terkait cara mengelola keuangan dan perilaku
manajemen keuangan ini merupakan suatu konsep penting pada disiplin ilmu
keuangan dalam mengatur keuangan mereka dari sudut pandang psikologi dan
kebiasaan individu. Diperguruan tinggi khususnya mahasiswa ekonomi yang
mendapatkan pengetahuan mengenai keuangan lebih banyak dibandingkan
mahasiswa lainnya. Pembelajar diharapkan mampu memberikan bekal kepada
mahasiswa untuk memiliki pengetahuan dibidang keuangan.
Menurut Rusmawati (2014) pengetahuan tentang pengelolaan keuangan bagi
mahasiswa adalah penting karena diperlukan dalam kehidupan sehari-hari untuk
dapat menyeimbangkan pemasukan dan pengeluaran agar sesuai dengan
kebutuhan mahasiswa serta dapat menjadi bekal dimasa depan. Proses manajemen
inilah yang akan membawa seseorang kepada perilaku keuangan yang positif.
Kemudian berdasarkan teori, pengelolaan keuangan merupakan hal yang sangat
penting dalam upaya mencapai kesejahteraan. Kegagalan dalam pengelolaan
keuangan akan memicu munculnya masalah kesulitan keuangan yang selanjutnya
akan berdampak pada kegagalan dalam mencapai kesejahteraan.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) telah mengupayakan untuk meningkatkan
literasi keuangan melalui Survei Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan
(SNLIK). SNLIK merupakan survei berskala nasional yang diselenggarakan
secara tiga tahunan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk memetakan keadaan
terkini terkait literasi dan inklusi keuangan masyarakat Indonesia
(sikapiuangmu.ojk.go.id).
1 Universitas Muhammadiyah Riau

2
Literasi keuangan masyarakat Indonesia akan diikuti dengan inklusi

keuangan. Inklusi keuangan merupakan ketersediaan akses pada berbagai
lembaga, produk dan layanan jasa keuangan sesuai dengan kebutuhan dan
kemampuan masyarakat dalam rangka mencapai kesejahteraan masyarakat
(Munjiati., et al 2019). SNLIK ini bertujuan untuk mengetahui indeks literasi dan
inklusi keuangan yang mencerminkan efektivitas keberhasilan program literasi
dan inklusi keuangan (www.ojk.go.id). Survei tersebut terus berlanjut di tahun
2016 yang menjadi dasar bagi pemerintah untuk melakukan peninjauan ulang
SNLIK tahun 2013 yang kemudian terbit SNLIK Revisit tahun 2017
dilanjutkan pada SNLIK tahun 2019 dan SNLIK ditahun 2022.
Berikut grafik hasil Survei Literasi dan Inklusi Keuangan Nasional tahun
2013 - 2022 :
Gambar 1.1 : Indeks Literasi dan Inklusi Keuangan Nasional

Sumber : Otoritas Jasa Keuangan, 2022
Dari hasil survei nasional ini dapat dilihat bahwa terdapat kesenjangan antara
indeks literasi keuangan dan inklusi keuangan masyarakat Indonesia di tiap
tahunnya, dimana inklusi keuangan lebih tinggi dibandingkan indeks literasi
keuangan. menunjukkan bahwa terdapat 85,10% inklusi keuangan masyarakat
yang menggunakan produk dan layanan keuangan, namun hanya 49,68%
masyarakat yang memiliki pengetahuan, keterampilan, kepercayaan, sikap dan
perilaku yang memadai dalam menggunakan produk layanan keuangan.

3
Pelajar/Mahasiswa
35%
30%
25%
20% Pelajar/Mahasiswa
10%
5%
2016 2019
Gambar 1.2 : Persentase Literasi Keuangan Berdasarkan Tingkat Pekerjaan
Sumber: Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia 2021-2025
Dapat dilihat dari grafik diatas yang merupakan hasil survei nasional Otoritas
Jasa Keuangan (OJK) yang dilaksanakan pada tahun 2016 dan 2019 menunjukkan
hasil survei sebesar 23,4% dan ditahun 2019 tingkat indeks pelajar atau
mahasiswa sebesar 30% hal ini dimana masih tergolong rendah dan kenaikan
indeks yang tidak begitu signifikan. Sehingga masih terdapat jumlah yang belum
memiliki pengetahuan keuangan yang baik atau well literate atau lebih rendah
dibandingkan tingkat literasi secara nasional (Kusumaningtuti & Setiawan, C.
2018). Oleh karena itu, praktik manajemen keuangan pada mahasiswa
mendapatkan perhatian yang sangat serius dari berbagai organisasi, seperti
pemerintah, lembaga keuangan, universitas dan lain sebagainya untuk penggerak
literasi keuangan di kalangan masyarakat luas.

4
69.40% 71.40%
67.30%
70%
60%
50%
40% 31% 32.70%
28.60%
30%
20%
10%
0%
Saya mempunyai Saya merencanakan Saya dapat mengontrol
manajemen keuangan keuangan dengan pemasukan dan
yang baik baik atas dasar pengeluaran dengan baik
tingkat kemampuan
Ya literasi keuangan Akuntansi
Manajemen
Tidak Ekonomi Pembangunan
Keuangan dan Perbankan
Gambar 1.3 : Grafik PraSurvei FEB angkatan 2019-2021

Pada pra survei yang ditemukan oleh peneliti di Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Riau menunjukkan bahwa sebagian mahasiswa saat
ditanya apakah memiliki manajemen keuangan yang baik hanya sebesar 31%,
perencanaan keuangan sebesar 28,60% dan mengontrol pemasukan dan
pengeluaran dengan baik sebesar 32,70%. Rata-rata mereka menyatakan bahwa
mereka belum memiliki manajemen keuangan, perencanaan keuangan dan
pengontrolan keuangan yang baik. Hal ini dikarenakan kurangnya literasi
keuangan yang baik pula. Untuk prodi keuangan dan perbankan telah
menyelesaikan perkuliahan di Universitas Muhammadiyah Riau pada tingkat D3
atau telah selesai dalam masa perkuliahannya. Sangat jarang ditemui mahasiswa
yang membuat anggaran kebutuhannya atau melakukan pencatatan pengeluaran
keuangan. Jangankan menyisihkan sebagian uang untuk ditabung atau
diinvestasikan, dana yang seharusnya mampu memenuhi kebutuhan mereka
selama satu bulan kedepan, akan habis lebih cepat jika mahasiswa tidak mampu
mengelolanya dengan baik (Pra Survei, 2023).
Individu yang memiliki kemampuan dalam mengatur keuangannya
membutuhkan pengetahuan yang baik dalam mengatur keuangan. Sehingga
individu dapat terhindar dari perilaku keuangan yang boros. Dengan dapat

5
mengatur keuangan kita dapat lebih hemat dan bisa mengendalikan dalam
pengeluaran keuangan yang stabil dan terarah. Sehingga seseorang yang tidak
memiliki pengetahuan keuangan cenderung tidak dapat mengatur keuangannya
dengan baik berperilaku boros dan pengeluaran keuangan tidak terarah dengan
baik. Pengetahuan ini dikenal dengan pengetahuan keuangan atau Financial
knowledge.
Financial knowledge atau pengetahuan keuangan merupakan wawasan atau
pemahaman seseorang dalam hal perilaku keuangan yang dilakukan dalam
kehidupan sehari-hari. Seseorang yang memiliki pengetahuan keuangan (financial
knowledge) dan menerapkannya dalam perilaku keuangan (financial behavior),
maka seseorang akan lebih bertanggung jawab dan disiplin dalam
menganggarkan, menabung dan mengendalikan pengeluaran. Atau pengetahuan
keuangan merupakan penguasaan seseorang atas berbagai hal tentang dunia
keuangan (Kholilah dan Iramani, 2013). Sehingga penting untuk mengetahui
pengetahuan keuangan yang digunakan untuk kebutuhan sehari-hari dan
kebutuhan jangka panjang. Financial knowledge yang baik akan membuat
individu memiliki pengetahuan mengenai keuangannya serta dapat
mengaplikasikan pengetahuannya tersebut berdasarkan sikap keuangan yang
dimiliki. Pada penelitian yang dilakukan Asaff. et al, (2019); Herni dan Tasman
(2019) financial knowladge berpengaruh positif dan signifikan terhadap Financial
Management Behavior. Akan tetapi penelitian yang dilakukan oleh Kholilah dan
Iramani (2013) tidak berpengaruh terhadap financial management behavior.
Financial attitude merupakan sikap mengacu pada bagaimana seseorang
merasa tertantang masalah keuangan pribadi yang diukur dengan tanggapan atas
sebuah pernyataan atau opini. Financial attitude akan membantu individu dalam
menentukan sikap dan perilaku mereka baik dalam hal mengelola keuangan,
menganggarkan keuangan maupun mengambil keputusan keuangan. Diharapkan
mahasiwa yang mempunyai sikap rasional dalam hal keuangan dapat
mempengaruhi dirinya dalam manajemen keuangan pribadi yang lebih baik.
(Herdjiono dan damanik, 2016). Pada penelitian yang dilakukan Asaff,et al
(2019); Khairani dan Alfarisi (2019) financial attitude berpengaruh positif dan
signifikan terhadap Financial Management Behavior. Akan tetapi tidak sesuai

6
dengan penelitian yang dilakukan oleh Nurlaili dan Assandimitra (2018) yang
menyatakan bahwa financial attitude tidak berpengaruh terhadap financial
management behavior.
Selanjutnya financial management behavior juga di pengaruhui oleh salah
satu aspek psikologis lainnya yaitu locus of control. Locus of control merupakan
bagaimana seseorang memandang suatu peristiwa dan bisa tidaknya seseorang
mengendalikan peristiwa yang terjadi pada dirinya. Ketika seseorang bisa
mengendalikan dirinya untuk menggunakan uang seperlunya saja atau
menggunakan uangnya sesuai kebutuhan, kemungkinan seseorang tersebut juga
akan melakukan perilaku manajemen keuanganya dengan baik. maka semakin
baik locus of control yang dimiliki oleh individu maka semakin baik perilaku
manajemen keuanganya. Penelitian yang dilakukan oleh Pradiningtys dan
Lukiastuti, (2019); Herleni dan Tasman (2019) menyatakan bahwa locus of
control memiliki pengaruh yang positif terhadap financial behavior. Akan tetapi
tidak sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Novianti, (2019).
Kemudian aspek psikologi lainnya yang dapat mempengaruhi financial
management behavior adalah financial self efficacy (Efikasi keuangan). financial
self efficacy adalah salah satu unsur dari efikasi diri pada bidang ekonomi.
Dimana efikasi diri pertama kali dikenalkan oleh Albert Bandura mengenai
financial self efficacy mengacu pada kemampuan individu yang dirasakan untuk
mengelola keuangan mereka ( Lapp, 2010). Ini terkait dengan kepercayaan diri
individu untuk melakukan tugas menajemen keuangan Lown (2011) dan dapat
mencerminkan keterampilan keuangan mereka. Oleh karena itu semakin baik
financial self efficacy maka semakin baik pula mengelola uang dengan tepat
sehingga perilaku yang di timbulkan akan lebih baik pula.
Hasil penelitian yang dilakukan oleh Stuart, et al (2014) menunjukan bahwa
mahasiswa dengan financial self efficacy yang tinggi memiliki optimisme
keuangan yang lebih besar dimasa yang akan datang secara signifikan dan kecil
kemungkinanya untuk merasa tertekan. Ini menunjukan bahwa financial self
efficacy akan mempengaruhi perilaku mahasiswa di masa depan. Selain
mempengaruhi perilaku mahasiswa di masa depan financial self efficacy juga
merupakan rasa keyakinan seseorang atas kapasitasnya untuk mengelola

7
keuanganya dengan baik serta untuk mencapai tujuan-tujuan keuanganya. Hal

tersebut sejalan dengan penelitian Mayasari dan Sijabat, (2017) dan Qamar et al,
(2016) menunjukan Bahwa financial self efficacy mempengaruhi perilaku
manajemen keuangan.. Akan tetapi tidak sesuai dengan penelitian yang dilakukan
oleh Nisa dan Haryono (2022).
Penelitian ini adalah pengembangan dari penelitian sebelumnya yang
dilakukan oleh Asaff, dkk (2019) dengan judul “Pengaruh Financial Attitude dan
Financial Knowledge Terhadap Financial Management Behavior” (Studi Kasus
Pada Mahasiswa Fakultas Ekonomi Konsentrasi Keuangan Universitas Andi
Djemma Palopo). Perbedaan antara penelitian ini dengan penelitian sebelumnya
adalah peneliti menambahkan variabel locus of control dan financial self efficacy
dalam penelitian. Alasan peneliti menambahkan variabel locus of control dan
financial self efficacy karena merujuk pada penelitian terdahulu terdapat saran
untuk menambahkan variabel baru yang dianggap dapat mempengaruhi variabel
financial management behaviour dan dapat mengembangkan penelitian lebih
lanjut. Selain itu perbedaan penelitian ini dengan penelitian sebelumnya adalah
lokasi dan objek penelitian.
Berdasarkan latar belakang dan permasalahan diatas, maka penulis tertarik
untuk melakukan penelitian Tentang Financial Management Behavior dikalangan
mahasiswa, dengan judul penelitian ini adalah “Pengaruh Financial Knowledge,
Financial Attitude, Locus of Control dan Financial Self Efficacy Terhadap
Financial Management Behavior Mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Riau”.
1.2 Rumusan Masalah

Berdasarkan latar belakang masalah diatas, maka perumusan masalah pada
penelitian ini adalah sebagai berikut :
1. Apakah financial knowledge berpengaruh secara parsial terhadap financial
management behavior mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Riau?
2. Apakah financial attitude berpengaruh secara parsial terhadap financial

8
3. Apakah locus of control berpengaruh secara parsial terhadap financial

4. Apakah financial self efficacy berpengaruh secara parsial terhadap

financial management behavior mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis
1.3 Tujuan Penelitian

Berdasarkan rumusan masalah pada penelitian diatas, maka tujuan
1. Untuk mengetahui apakah financial knowledge berpengaruh secara parsial
terhadap financial management behavior mahasiswa Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Riau?
2. Untuk mengetahui apakah financial attitude berpengaruh secara parsial
3. Untuk mengetahui apakah locus of control berpengaruh secara parsial
4. Untuk mengetahui apakah financial self efficacy berpengaruh secara
parsial terhadap financial management behavior mahasiswa Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Riau?
1.4 Manfaat Penelitian

Berdasarkan tujuan penelitian yang telah di kemukakan diatas, maka
penelitian ini di harapkan dapat memberikan manfaat. Adapun manfaat penelitian
ini sebagai berikut :
a. Bagi penulis, penelitian ini dapat menambah wawasan dan pengetahuan
mengenai financial knowledge, financial attitude, locus of control dan
financial self efficacy menjadi hal yang sangat penting untuk di ketahui
pengaruhnya terhadap bagaimana perilaku manajemen keuangan yang
baik dan dapat dijadikan acuan di kehidupan sehari-hari dan kehidupan di
masa yang akan datang

9
b. Bagi Mahasiswa, dapat dijadikan bahan evaluasi dan memberikan

pertimbangan bahwa financial knowledge, financial attitude, locus of
control dan financial self efficacy itu sangat penting sehingga mahasiswa
dapat berperilaku keuangan dan mengelola keuangannya dengan baik dan
dapat meningkatkan taraf hidup.
1.5 Sistematika Penelitian

Sistematika penulisan bertujuan untuk mempermudah pemahaman dan
penelaahan penelitian. Masing-masing uraian yang secara garis besar dapat
dijelaskan sebagai berikut :
BAB 1 PENDAHULUAN
Dalam bab ini merupakan pendahuluan yang
materinya berisikan tentang latar belakang masalah,
perumusan masalah,tujuan penelitian. Manfaat
penelitian dan sistematika penulisan.
BAB II LANDASAN TEORI
Dalam bab ini membahas tentang landasan teori,
kerangka pemikiran, hipotesis dan model penelitian.
BAB III METODE PENELITIAN
Dalam bab ini membahas tentang objek penelitian,
populasi, sampel, jenis sumber data, teknik
pengumpulan data, operasional variabel dan analisis
data.
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Pada bab ini menjelaskan tentang hasil penelitian,
mencakup pengujian data, pengujian hipotesis, dan
pembahasan mengenai “Pengaruh Financial
Knowledge, Financial Attitude, Locus of Control
dan Financial Self Efficacy Terhadap Financial
Management Behavior Mahasiswa Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Riau”

10
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

Bab ini merupakan bab terakhir yang berisi
kesimpulan, keterbatasan penelitian dan saran
penelitian.

BAB II
TELAAH
2.1 Landasan Teori PUSTAKA
2.1.1 Theory planned behavior
Menurut (Ajzen, 1991) dalam Kholilah dan Iramani (2013) Theory of Planned
Behavior (TPB) membantu kita untuk memahami bagaimana kita dapat merubah
perilaku seseorang. Theory of Planned Behavior (TPB) adalah teori yang
memprediksikan perilaku yang direncanakan. Seseorang melakukan suatu perilaku
karena ada niat atau tujuan. Niat seseorang ditentukan oleh tiga faktor yakni:
1. Sikap
Sikap adalah evaluasi pribadi seseorang terhadap perilaku tersebut, dan
didasarkan pada hasil positif dan negatif yang diharapkan terkait dengan
kepercayaan perilaku (Zemore, 2014). Sikap adalah fungsi dari hasil yang
dirasakan (baik / buruk) dan probabilitas mungkin atau tidak mungkin (Ajzen,
1991).
2. Norma subjektif
Norma subjektif seseorang mewakili masukan dari oreng lain yang dirasakan
untuk terlibat dalam atau menghindari tindakan tertentu, dan didasarkan pada
dugaan normatif yang dianggap penting dari rujukan penting (kepercayaan
normatif) (Zemore dan Ajzen 2014).
3. Serta persepsi terkait kontrol perilaku
Kontrol adalah hasil dari kepercayaan kontrol, yaitu persepsi tentang hadirnya
pengaruh yang memudahkan maupun menghalangi kinerja dari tingkah laku.
Persepsi Kontrol perilaku memiliki efek langsung maupun efek tidak langsung
terhadap seseorang. (de Leeuw et al., 2015).
Sikap diartikan sebagai penilai positif atau negatif atas sikapnya untuk dijadikan
bagaimana seseorang tersebut harus berperilaku. selain itu Ajzen menambahkan faktor
personal dan faktor informasi. Faktor personal merupakan sikap umum seseorang
terhadap sesuatu, nilai, hidup ,kecerdasan, emosi maupun sifat kepribadian yang
dimiliki. Sedangkan faktor informasi terdiri atas
11
1
pengetahuan. Beberapa faktor yang melatar belakangi seseorang dalam

berperilaku adalah personal, informasi, dan sosial. Faktor personal dilihat dari
bagaimana individu menyikapi suatu hal, kebiasaan yang dimiliki, nilai-nilai
kehidupannya, perasaan, serta ide dalam pikirannya. Faktor informasi meliputi
pengalaman, pengetahuan, dan juga social media. Faktor sosial meliputi usia,
gender, suku, etis, pendidikan, penghasilan, dan agama seseorang (Ajzen, 1991).
2.1.2 Social Cognitive Theory

Menurut Albert Bandura dalam Rizkiawati dan Asandimitra (2018) Social
Cognitive Theory (Teori kognitif sosial) didasarkan atas peryataan yakni baik
proses kognitif maupun proses sosial merupakan pusat dalam memahami suatu
emosi, motivasi, maupun pemahaman tindakan manusia. Teori kognitif sosial
berasal pada pandangan tentang adanya human agency. Salah satu hal penting
dalam human agency yakni pembentukan self efficacy. Self efficacy tidak hanya
sekedar mengetahui apa yang harus dilakukan, melainkan memiliki keterampilan
serta kepercayaan diri atas kemampuannya dalam melaksanakan suatu kinerja.
Adanya keyakinan terhadap self efficacy juga ukut menentukan cara seseorang
dalam berperilaku, misalnya menentukan apa yang harus dikerjakan begitu pula
terhadap keuangannya yang dimaksud dengan Financial Self efficacy .
2.1.3 Financial Management Behavior (Perilaku Manajemen Keuangan)

Financial management behavior adalah kemampuan seseorang dalam
mengatur yaitu perencanaan, penganggaran, pemeriksaan, pengelolaan,
pengendalian, pencairan dan penyimpanan dana keuangan sehari-hari Kholilah
dan Iramani, (2013). Perilaku manajemen keuangan merupakan dampak dari
besarnya hasrat seseorang untuk memenuhi kebutuhan hidupnya sesuai dengan
tingkat pendapatanya. Perilaku manajemen keuangan berkaitan dengan tanggung
jawab keuangan seseorang terkait cara mengelolan keuangan. Perilaku
manajemen keuangan merupakan konsep penting pada disiplin ilmu keuangan.
Perilaku manajemen keuangan merupakan perilaku seseorang dalam mengatur
keuangan mereka dari sudut pandang psikologi dan kebiasaan individu.

1
Rizkiawati, N.L dan asandimitra, N (2018) mengemukakan bahwa

financial management behavior seseorang dapat dilihat dari empat indikator yaitu:
1) Konsumsi (Consumption)
Konsumsi adalah pengeluaran oleh rumah tangga atas berbagai barang
dan jasa. Financial management behavior seseorang dapat dilihat dari
bagaimana ia melakukan kegiatan konsumsinya seperti apa yang di beli
seseorang dan mengapa ia membelinya (Ida dan Dwinta, 2010)
2) Manajemen Arus Kas (Cash-flow management)
Hilgert dan Hogarth, dalam Herdjiono dan Damanik (2016) Arus kas
merupakan indikator utama dari kesehatan keuangan yaitu ukuran kemampuan
seseorang untuk membayar segala biaya yang dimilikinya, manajemen arus
kas yang baik adalah tindakan penyeimbangan, masukan uang tunai dan
pengeluaran. Cash flow management dapat diukur dari apakah seseorang
membayar tagihan tepat waktu, memperhatikan catatan atau bukti pembayaran
dan membuat anggaran keuangan dan perencanaan masa depan.
3) Tabungan dan Ivestasi (Saving and Investment)
Henry dalam Herdjiono dan Damanik (2016) Tabungan dapat
didefinisikan sebagai bagian dari pendapatan yang tidak dikonsumsi dalam
periode tertentu. Karena seseorang tidak tahu apa yang akan terjadi dimasa
depan. Uang harus di simpan untuk membayar kejadian tak terduga. Investasi
yaitu mengalokasikan atau menanamkan sumber daya saat ini dengan tujuan
mendapatkan manfaat di masa mendatang.
4) Manajemen Utang (Credit Management)
Manajemen utang adalah kemampuan seseorang dalam memanfaatkan
utang agar tidak membuat anda mengalami kebangkrutan atau dengan kata
lain pemanfaatan utang untuk meningkatkan kesejahteraan (Herdjiono dan
Damanik 2016).

14
2.1.4 Finansial knowledge (Pengetahuan Keuangan)

Finansial knowledge adalah penguasaan seseorang atas berbagai hal tentang
dunia keuangan Kholilah dan Iramani (2013). merupakan hal yang penting untuk
mengetahui pengetahuan keuangan yang digunakan untuk kebutuhan sehari-hari
dan kebutuhan jangka panjang. Financial skill adalah sebuah tekhnik untuk
membuat sebuah keputusan dalam pengelolaan keuangan. Menyiapkan sebuah
anggaran, memilih investasi, memilih rencana asuransi dan menggunakan kredit
adalah contoh dari financial skill. Financials tools adalah bentuk dan bagan yang
dipergunakan dalam pembuatan keputusan pengelolaan keuangan seperti cek,
kartu kredit dan kartu debit (Ida dan dwinta, 2010). Sementara itu financial
education pada saat sekarang ini sangatlah dibutuhkan, karena ini dapat memacu
seseorang untuk memiliki perencanaan keuangan dimasa yang akan datang untuk
mencapai kesejahteraan seseorang. Herleni dan Tasman (2016) menyebutkan
bahwa pengetahuan keuangan mencakup beberapa hal dalam keuangan sebagai
berikut:
a. Pengetahuan Umum Keuangan Pribadi (Personal General Finance
Knowledge)
Pengetahuan mengenai keuangan pribadi mencakup pemahaman
terhadap beberapa hal-hal yang paling dasar dalam sistem keuangan seperti
peranan dan manfaat pengetahuan keuangan dalam kehidupan.
b. Tabungan dan Pinjaman (saving and browwing)
Tabungan (saving) merupakan bagian dari pendapatan yang tidak
dipergunakan untuk kegiatan konsumsi. Sedangkan pinjaman (Browwing)
diartikan sebagai barang atau jasa yang menjadi kewajiban pihak yang satu
untuk dibayarkan kepada pihak lain sesuai dengan perjanjian tertulis ataupun
lisan, yang dinyatakan atau diaplikasikan serta wajib dibayar kembali dalam
jangka waktu tertentu.
c. Asuransi (Insurance)
Asuransi (Insurance) adalah Perjanjian antara penanggung dan
tertanggung, yang mewajibkan tertanggung membayar sejumlah premi untuk
memberikan penggantian atas risiko kerugian, kerusakan, kematian, atau
kehilangan keuntungan yang diharapkan, yang mungkin akan diderita karena

15
suatu peristiwa yang tidak terduga. Respon tiap individu berbeda- beda
terhadap risiko, tergantung pengalaman masa lalu serta motivasi psikologis.
Kebanyakan individu cenderung menghindari situasi yang menimbulkan rasa
tidak aman ataupun tidak berkecukupan. Oleh karena itu, penting untuk dapat
menghadapi ketidakpastian dan atau risiko dimasa yang akan datang dengan
cara yang logis dan terkendali salah satunya dengan pemanfaatan asuransi.
d. Investasi (Investment)
Investasi (Investment) adalah suatu aktivitas ekonomi yang
menempatkan dana pada suatu kegiatan ekonomi (menghasilkan barang dan
jasa) pada saat ini, dengan tujuan untuk mendapatkan hasil (keuntungan) yang
lebih besar di masa yang akan datang. Beberapa penelitian sebelumnya
menyatakan bahwa semakin banyak seseorang tersebut mengetahui dan
memahami pengetahuan keuangan (financial knowledge) maka seseorang itu
akan melakukan investasi lebih baik.
2.1.5 Financial Attitude (Sikap Keuangan)

Sikap keuangan adalah aplikasi prinsip-prinsip keuangan untuk menciptakan
dan memelihara nilai melalui pembuatan keputusan dan pengelolaan sumber daya
sebaik-baiknya Rajna (2011). Oleh karena itu, sikap keuangan dapat
dipertimbangkan sebagai kecendrungan psikologi yang dinyatakan ketika
mengevaluasi pengelolaan keuangan yang direkomendasikan dengan tingkat
persetujuan dan ketidak setujuan. Financial attitude menjadi prediktor yang
signifikan bagi keberhasilan maupun kegagalan dalam mengelola keuangan agar
yakin dalam melakukan pembuatan keputusan keuangan yang tepat. Membentuk
financial attitude yang baik akan memudahkan dalam melakukan pengelolaan
keuangan dan apabila tidak, akan berdampak pada perilaku keuangan yang buruk
yang dapat menyebabkan berbagai persoalan yang tidak dinginkan terjadi. Hal
inilah yang menyebabkan financial attitude menjadi salah satu penentu yang
membuat seseorang berbeda dengan yang lainnya karena pengaruh dari perilaku
keuangan seseorang (Sina, 2013).

16
Individu yang memiliki financial attitude dapat menentukan bagaimana

sikap dan perilaku mengenai hal yang berhubungan dengan keuangan seperti
pengelolaan, penganggaran maupun keputusan yang akan diambil. Hal ini
dikarenakan adanya tujuan yang dicapai dalam merencanakan keuangan baik
dalam jangka panjang maupun dalam jangka pendek. Selain itu individu juga
memiliki attitude yang berbeda dalam melakukan pengelolaan keuangan karena
individu berada dalam kondisi keuangan dan target keuangan yang berbeda satu
dengan yang lainnya (Yulianti, 2013).
Sikap keuangan dapat dicerminkan oleh empat konsep berikut Talenta
azzahra (2022), yaitu:
1. Orientasi pada keuangan pribadi, hal ini berkaitan dengan perencanaan atas
anngaran keuangan yang dimiliki.
2. Penilaian atas keuangan pribadi, hal ini berkaitan dengan pencerminan sifat
dalam menilai keuangan yang dimiliki.
3. Keamanan kauangan, hal ini berkaitan dengan perasaan aman atas kondisi
keuangan yang dimiliki.
4. Filsafat hutang hal, ini berkaitan dengan sikap negatif yang digunakan untuk
keamanan keuangan yang dimiliki.
2.1.6 Locus of Control (Pusat Kendali)

Locus of control (Pusat Kendali) pertama kali dikemukakan oleh Julian
Rotter dalam Ida dan Dwinta (2010) yang merupakan seorang ahli pembelajaran
sosial. Locus of control merupakan sejauh mana individu meyakini sebuah
peristiwa dalam hidup mereka dipengaruhi atau dikontrol oleh mereka sendiri.
Salah satu yang percaya bahwa peristiwa-peristiwa dalam hidupnya adalah hasil
dari keadaan di luar kontrolnya bahwa suatu peristiwa itu adalah hasil dari nasib,
kesempatan, keberuntungan atau takdir diklasifikasikan ke dalam locus of control
eksternal. Sebaliknya seseorang yang memiliki locus of control internal percaya
bahwa peristiwa-peristiwa dalam hidupnya merupakan hasil dari dirinya atau
perilakunya sendiri.
Dalam penelitian ini yang berkaitan dengan perilaku manajemen keuangan
adalah locus of control internal. Seseorang yang memiliki locus of control internal
selalu menghubungkan peristiwa yang dialaminya dengan faktor dalam dirinya.

17
Karena mereka percaya bahwa hasil dari perilakunya disebabkan faktor dari
dalam dirinya. Seseorang yang locus of control internal tinggi kemungkinan besar
juga akan berhasil. Seseorang dengan locus of control internal juga akan lebih
aktif mencari informasi dan pengetahuan mengenai situasi mereka dari pada
dengan locus of control eksternal.
Indikator yang digunakan dalam penelitian ini diadaptasi dari penelitian
yang dilakukan oleh Herleni dan Tasman (2019) yaitu sebagai berikut:
a. Kemampuan (Ability)
Menurut Kartonodan Gulo dalam Rizkiawati dan Asandimitra (2018)
definisi kemampuan adalah istilah umum yang dikaitkan dengan
kemampuan atau potensi untuk menguasai suatu keahlian ataupun pemilikan
keahlian itu sendiri. Seseorang yakin bahwa kesuksesan dan kegagalan yang
telah terjadi dipengaruhi oleh kemampuan yang dimiliki.
b. Minat (Interest)
Tampubola dalam Rizkiawati dan Asandimitra (2018)
mengungkapkan bahwa minat adalah perpaduan antara keinginan dan
kemauan yang dapat berkembang jika ada motivasi, seseorang memiliki
minat yang lebih besar terhadap kontrol perilaku, peristiwa dan tindakanya.
c. Usaha (Effor)
Menurut Segerestrom dalam Rizkiawati dan Asandimitra (2018) sikap
optimis adalah cara berpikir yang positif dan realistis dalam memandang
suatu masalah. Berpikir positif adalah berusaha mencapai hal terbaik dari
keadaan terburuk seseorang yang memiliki internal locus of control bersikap
optimis, pantang menyerah dan akan berusaha semaksimal mungkin untuk
mengontrol perilakunya. (Ghufron dan Risnawati, 2010)
2.1.7 Financial Self Efficacy (Efikasi Keuangan)

Menurut Albert Bandura dalam Rizkiawati dan Asandimitra (2018) Self
efficacy merupakan keyakinan individu terkait kemampuan mereka dalam
mengorganisir saat melaksanakan suatu aksi atau tindakan untuk mencapai suatu
tujuan yang di inginkan. Self efficacy dapat dikaitkan dengan konteks keuangan
dan bisa disebut financial self efficacy.
Berdasarkan uraian diatas dapat disimpulkan bahwa financial self efficacy

18
adalah salah satu aspek yang dikembangkan dari teori self efficacy tentang
keyakinan positif terhadap kemampuan diri untuk berhasil mengelola keuanganan
pribadi dengan tepat, oleh karena itu mahasiswa yang memiliki financial self
efficacy yang tinggi maka akan mengakibatkan semakin tinggi atau semakin baik
mahasiswa tersebut dalam mengelola keuanganya sehingga perilaku yang
ditimbulkan akan semakin baik dan berdampak kepada kesejahteraan keuangan.
Dalam penelitian ini self efficacy dihubungkan dengan financial self efficacy
yang berpengaruh terhadap perilaku keuangan ke arah yang lebih baik. Dimensi
financial self efficacy yang berpengaruh terhadap perilaku keuangan dapat
dikaitkan dengan dimensi self efficacy pada umumnya, yaitu:
a. Level (Magnitude)
Level (magnitude) merupakan dimensi pengukuran financial self
efficacy yang dilihat dari tingkat kesulitan tugas yang dirasakan
seseorang. Komponen ini berdampak pada pemilihan perilaku yang
diamati berdasarkan tingkat kesulitanya. Seseorang akan berupaya
melakukan tugas tertentu yang ia persepsikan dapat ia lakukan dan ia
akan menghindari situasi dan perilaku yang ia persepsikan sulit untuk
dilakukan. Dalam hal keuangan dimensi level dapat dilihat dari
keyakinan seseorang dalam pengambilan keputusan keuangan dan
kemampuanya untuk mengatasi masalah keuangan.
b. Generalisasi (Generality)
Dimensi ini merupakan skala pengukuran financial self efficacy yang
megukur sejauh mana individu yakin dengan kemampuanya dalam
berbagai situasi tugas, mulai dari aktifitas yang bisa dilakukan sampai
pada aktifitas yang belum pernah dilakukan. Hal ini mengindikasikan
sejauh mana seseorang yakin terhadap kemampuanya dalam menjalankan
beberapa tugas yang berbeda, dari tugas yang spesifik sampai pada
kelompok tugas yang berbeda. Dalam bidang keuangan, dimensi
generality dapat diamati dari keyakinan seseorang dalam menyikapi
berbagai alternatif keputusan keuangan dengan sikap positif dan rasa
keingintahuan yang tinggi terhadap berbagai alternatif keputusan
keuangan.

19
c. Kekuatan (Strength)
Dimensi ini mengisyaratkan kepercayaan diri yang dimiliki oleh
seseorang yang dapat dia wujudkan dalam melakukan tugas tertentu.
Individu yang semakin kuat keyakinanya terhadap kemampuan dirinya
sendiri, maka individu tersebut akan semakin menyenangi tugas yang
penuh dengan tantangan dan memiliki kemantapan yang kuat terhadap
kemampuanya untuk menegerjakan tugas dan terus bertahan dalam
usahanya meskipun banyak mengalami kesuliatan dan rintangan. Dalam
hal keuangan dimensi ini dapat dilihat dari keyakinan diri untuk sukses
dalam menangani masalah keuangan dan memiliki komitmen yang tinggi
dalam membuat perencanaan keuangan di masa kini dan masa yang akan
datang.
2.2 Penelitian terdahulu

Penelitian ini dilakukan mengacu kepada penelitian terdahulu yang
dijadikan sebagai bahan acuan untuk melihat seberapa besar pengaruh hubungan
antara satuan variabel penelitian dengan penelitian yang lainya. Sebagai
pembandingan yang memiliki varibel Independen dikaitkan dengan variabel
dependen tentang judul yang diambil peneliti. Berikut ini penelitian terdahulu
yang digunakan sebagai sumber perbandingan dengan penelitian yang sedang
penulis lakukan

20
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu

Nama Judul Variabel
No. Hasil Penelitian
Peneliti Penelitian Penelitian
1 Firda Prngaruh 1. Variabel Penelitian ini membuktikan
Khoirotun financial Independen: income, locus of control,
Nisa dan knowledge, Pengaruh lifestyle dapat
Nadia financial Financial memengaruhi financial
Asandimitra attitude, knowledge, management behavior.
Haryono financial self Financial financial knowledge,
(2022) efficacy, Attitude, financial attitude, dan
income, locus Financial self financial self efficacy tidak
of control dan efficacy, terbukti memengaruhi
lifestyle income, locus financial management
terhadap of control, behavior
financial lifesyle
management 2. Variabel
behavior Dependen:
dan terhadap
Financial
Management
Behavior
2 Rafiqah Pengaruh 3. Variabel Financial Attitude dan
Asaff, Financial Independen: Financial knowledge
Suryati dan Attitude dan Pengaruh berpengaruh positif dan
Rika Financial Financial signifikan baik secara parsial
Rahmayani knowledge Attitude maupun simultan terhadap
(2019) terhadap 4. Variabel Financial Management
Financial Dependen: Behavior
Management dan terhadap
Behavior Financial
Management
Behavior
3 Tifani Enno Pengetahuan 1. Variabel Pengetahuan Keuangan, Sikap

Pradiningtys keuangan dan Independen: Keuangan berepengaruh
dan Fitri Sikap Pengetahuan positif terhadap Locus of
Lukiastuti Keuangan keuangan, Control selanjutnya
(2019) terhadap Locus Sikap Pengetahuan Keuangan, Sikap
of Control dan Keuangan Keuangan dan Locus of
Perilaku 2.Variabel Control berpengaruh positif
Pengelolaan Dependen: terhadap perilaku pengelolaan
Keuangan Locus of keuangan mahasiswa. Locus of
Mahasiswa Control, Control mampu memediasi
Ekonomi Perilaku pengaruh pengetahuan dan
Pengelolaan sikap keuangan terhadap
Keuanga perilaku pengelolaan keuangan
mahasiswa.

21
4 Surya Herleni Pengaruh dan 1. Variabel Financial Knowledge

dan Abel Internal Locus Independen:Fin dan Internal Locus of
Tasman (2019) of Control ancial Control berpengaruh
Terhadap Knowledge, positif dan signifikan
Personal Internal Locus of Terhadap Personal
Financial Control Financial Management
Management 2. Variabel Behavior
Behavior Dependen:
Pelaku Personal
UMKM kota Financial
Bukit Tinggi Management
Behavior
5 Fadilla Analisis 1. Variabel Financial attitude

Khairani dan pengaruh Independen:Fin memiliki pengaruh positif
Mohamad finacial ansial attitude, dan signifikan terhadap
Fany Alfarisi attitude, finansial financial management
(2019) fiancial Knowledge, behavior, Pendidikan
knowledge, pendidikan orang tua dan Parental
pendidikan orang, parental income memiliki
orang tua dan income pengaruh negatif dan
parental 2. Variabel signifikan terhadap
income Dependen: financial management
terhadap Financial behavior, Financial
financial ManagementBeh knowledge tidak memiliki
management avior pengaruh yang signifikan
behavior pada terhadap financial
mahasiswa S1 management behavior.
Universitas
andalas
padang
6 Sherly Pengaruh 1.Variabel Locus of Control, Financial

Novianti Locus Of Independen: Knowledge, Income
(2019) Control, Locus of control, berpengaruh terhadap
Financial finansial Financial Management
Knowledge, knowledge.income Behavior
Income 2.Variabel
Terhadap Dependen:
Financial Financial
Management management
Behavior behavior

22
7. Herma wiharno Pengaruh 1.Variabel Financial knowledge,

(2018) financial Independen: financial behaviour dan
knowledge, Financial financial attitude secara
financial knowledge, bersama-sama
behavior dan financial berpengaruh signifikan
Financial behavior dan terhadap manajemen
Attitude financial keuangan personal
terhadap attitude
Personal 2.Variabel
Financial Dependen:
Management Personal
Financial
Management
8. M. Rizky Dwi Analysis 1.Variabel Income, Financial Literacy
Prihartono dan Factors Independen: and Financial Attitude
Nadia Influencing Income, Expected to affect Financial
Asandimitra Financial College Managemen Behavior
(2018) Management Learning, sedangakan College Learning,
Behavior Financial Financial Knowledge, and
Knowledge, locus of control suspected to
Financial affect Fianancial
Literacy, management Behavior
Financial
Attitude
and locus of
control
2.Variabel
Dependen:
Fianancial
Managemen
tBehavior
9. Nur laili Pengaruh 1.Variabel Variabel demografi terdiri

rizkiawati dan demografi, Independe: dari pendapatan, usia dan
nadia financial Financial jenis kelamin. Dimana ketiga
asandimitra knowledge, Knowledge, variabel tersebut tidak
(2018) financial Financial mempengaruhi finansial
attitude, Attitude, management behavior.
financial locus Locus of Financial attitude, financial
of control dan control, knowledge dan self efficacy
financial Financial tidak berpengaruh terhadap
efficacy self-efficacy financial management
terhadap 2.Variabel behavior. Sedangkan locus of
finansial Dependen: control berpengaruh terhadap
management Fianancial finacial management behavior.
behavior Management
masyarakat Behavior
Surabaya

23
10 Iklima Pengaruh 1.Variabel Pengetahuan Keuangan,

Humaira Pengetahuan Independen: sikap keuangan dan
& Endra Keuangan, Independen: kepribadian berpengaruh
Murti sikap Pengetahuan positif terhadap perilaku
Sagoro keuangan dan Keuangan, manajemen keuangan.
(2018) kepribadian 2.Variabel
terhadap Dependen:
perilaku Perilaku
manajemen manajemen
keuangan keuangan
pada pelaku
UMKM
Sentra
kerajinan
batik
kabupaten
Bantul
(Sumber: Diolah Oleh Peneliti, 2022)
2.3 Kerangka Pemikiran

Variabel Independen (X)
Financial Attitude
X(1)
Variabel Dependen
(Y)
Financial Knowledge
X(2)
Financial Management
Behavior
Locus of control Y
X(3)
Financial Self Efficacy

X(4)
Gambar 2.1 Model Penelitian
2.4 Hipotesis Penelitian

a. Pengaruh financial knowledge terhadap financial management behavior
Pengetahuan keuangan merupakan pemahaman individu terhadap suatu
keuangan. financial knowledge adalah penguasaan seseorang atas berbagai hal
tentang dunia keuangan. Saat individu memiliki financial knowledge yang baik,
individu akan mampu melakukan pengelolaan keuangan yang cerdas berupa

24
pencatatan dan penganggaran, perbankan dan penggunaan kredit, simpanan dan

pinjaman, pembayaran pajak, membuat pengeluaran, membeli dan mengerti
asuransi, investasi dan rencana dana pensiun (Kholilah dan Iramani, 2013).
Sehingga pengetahuan keuangan sangat bermanfaat dalam perilaku keuangan
seseorang. Perilaku keuangan (financial management behaviour) ialah bentuk
penggabungan dari aspek kemampuan financial dan kemampuan psikologis seseorang
dalam mengelola dan memanfaatkan sumber daya keuangannya sebagai landasan
dalam pengambilan keputusan untuk kebutuhan sehari-hari dan perencanaan
keuangan dimasa yang akan datang, ataupun kegiatan bisnis yang dimiliki. (Ajzen,
1991).
Dengan mendasari theory of planned behavior komponen dari faktor

informasi dalam hal ini yaitu pengetahuan tentang keuangan yang berperan dalam
memberi pengaruh seseorang ketika mengambil keputusan keuangannya (Ajzen,
1991). Menurut penelitian Herma Wiharto (2018) diketahui bahwa financial
knowledge berpengaruh terhadap financial management behavior hal ini
dikarenakan tingginya tingkat financial knowledge seseorang akan menyebabkan
peningkatan pada variable manajemen keuangan personal. Hal ini didukung oleh
penelitian Humaira dan Sagoro (2018) dan Besri (2018) menyatakan bahwa
hubungan financial knowledge berpengaruh signifikan terhadap financial
management behavior. Berdasarkan uraian penelitian diatas, maka penelitian ini
merumuskan hipotesis sebagai berikut:
H1 : financial knowledge berpengaruh secara parsial terhadap financia
lmanagement behavior mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas muhammadiyah Riau.
b. Pengaruh financial attitude terhadap financial management behavior.
Financial atittude merupakan elemen yang penting dari literasi keuangan.
Sikap seseorang dapat mempengaruhi keputusaan keuangan mereka. Sikap
keuangan adalah aplikasi prinsip-prinsip keuangan untuk menciptakan dan
memelihara nilai melalui perbuatan keputusan dan pengelolaan sumber daya
sebaik- baiknya (Rajna, 2011). Financial attitude yang dimiliki seseorang akan
membantu individu tersebut dalam menentukan sikap dan berprilaku mereka dalam
hal keuangan, baik dalam hal pengelolaan keuangan, penganggaran keuangan pribadi

25
atau bagaimana keputusan individu mengenai bentuk investasi yang akan diambil.
Financial attitude memiliki peran penting terhadap financial management
behavior seseorang karena dapat membentuk cara orang untuk menghabiskan,
menyimpan, menimbun dan membuang uang. Oleh karena itu rendahnya
kesadaran financial attitude seseorang dapat mengakibatkan terjadinya masalah
keuangan yang telah diatur pada theory of planned behavior.
Dalam Penelitian khairani dan alfarisi (2019) financial attitude
berpengaruh terhadap financial management behavior pada mahasiswa S1
Universitas Andalas Padang. Dikarenakan responden sudah memiliki sikap yang baik
dalam mengatur keuangannya dimana mereka telah memiliki kemampuan tentang
bagaimana mengatur keuangan selama diperkuliahan. Hal ini didukung oleh
penelitian Prihartono dan Asandimitra (2018); Wiharno (2018) menyatakan
bahwa financial attitude berpengaruh terhadap financial management behavior.
Berdasarkan uraian penelitian diatas, maka penelitian ini merumuskan hipotesis
sebagai berikut:
H2 : financial attitude berpengaruh secara parsial terhadap

financialmanagement behavior mahasiswa Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas muhammadiyah Riau
c. Pengaruh locus of control terhadap financial management behavior.
Menurut Kholillah dan Iramani (2013) locus of control adalah bagaimana
seseorang individu dapat mengartikan sebab dari suatu peristiwa sebagai persepsi
seseorang tentang sebab-sebab keberhasilan atau kegagalan dalam melaksanakan
suatu pekerjaan. Locus of control mewakili pendapat individu terhadap akibat dari
perilaku keuangan (financial management behavior) yang telah dilakukan
sebelumnya. Seseorang yang dapat mengendalikan dirinya untuk mengeluarkan
uang sebanyak yang diperlukan dan dibutuhkan saja.
Locus of control terhadap financial management behavior dilandasi oleh
social cognitive theory yang menyatakan bahwa salah satu konsep dalam teori
pembelajaran sosial yaitu konsep penguat. Konsep penguat menjadi posisi inti,
dimana terdapat keyakinan bahwa sejarah belajar seseorang atau individu dapat
menggiringnya ke suatu harapan tentang penguatan, dan seseorang dapat
memandang suatu reward baik positif maupun negatif sebagai hasil atas

26
perilakunya sendiri atau bergantung pada kekuatan di luar kendalinya. Semakin

baik faktor persepsi kontrol perilaku dan faktor personal seseorang maka akan
memiliki kemudahan perilaku dan pengendalian diri yang baik dan di harapkan
juga memiliki perilaku keuangan yang baik pada pengelolaan keuangan
(Rizkiawati & Asandimitra, 2018).
Penelitian Besri (2018) menyatakan bahwa locus of control berpengaruh
secara signifikan terhadap financial management behavior. Dikarenakan
mahasiswa yang memiliki kontrol yang baik terhadap keuangan maka akan
mempengaruhi mereka dalam pengambilan keputusan. semakin baik locus of
control yang dimiliki oleh individu maka semakin baik perilaku manajemen
keuanganya. Hal ini didukung oleh penelitian Rizkiawati dan Asandimintra
(2018) yang menyatakan bahwa locus of control berpengaruh secara signifikan
terhadap financial management behavior. Berdasarkan uraian penelitian diatas,
maka penelitian ini merumuskan hipotesis sebagai berikut:
H3 : locus of control berpengaruh secara parsial terhadap financial

Sosial Universitas Muhammadiyah Riau.
d. Pengaruh financial self efficacy terhadap financial management behavior.
Menurut Bandura (1977) Self efficacy merupakan keyakinan individu
terkait kemampuan mereka dalam mengorganisir saat melaksanakan suatu aksi
atau tindakan untuk mencapai suatu tujuan yang di inginkan. Self efficacy dapat
dikaitkan dengan konteks keuangan dan bisa disebut financial self efficacy.
Menurut Forbes dan Kara (2010) financial self-efficacy adalah kepercayaan atau
keyakinan seseorang atas kemampuannya dalam mencapai tujuan keuangannya.
Ketika tingkat keyakinan seseorang tinggi, maka seseorang tersebut akan
termotivasi dalam melakukan segala sesuatu demi mencapai tujuannya. Begitu
juga ketika dikaitkan dengan perilaku seseorang dalam mengelola keuangannya.
Semakin tinggi tingkat efikasi atau tingkat keyakinan individu, maka
semakin baik / bertanggung jawab individu tersebut dalam mengelola keuangan.
financial self efficacy terhadap financial management behavior dilandasi oleh
social cognitive theory atau teori kognitif sosial yang menyatakan bahwa teori
kognitif sosial berakar pada pandangan tentang human agency. Salah satu hal

27
penting bagi human agency yakni pembentukan self efficacy. Dalam

melaksanakan suatu pekerjaan, seseorang harus memiliki keterampilan serta rasa
percaya diri pada kemampuan yang dimiliki. Keyakinan terkait self efficacy turut
menentukan cara seseorang berperilaku.
Penelitian Rizkiawati dan Asandimintra (2018)menyatakan pada hasil
penelitiannya bahwa Financial self efficacy berpengaruh secara signifikan
terhadap financial management behavior. Dikarenakan responden memiliki rasa
percaya diri terhadap kemampuan dirinya akan hal keuangan, dengan begitu
mereka akan berfikir untuk kehidupannya saat ini dan masa yang akan datang
dengan cara melakukan pengelolaan keuangan dengan bijak dan bertanggung
jawab. Hal ini didukung oleh penelitian Herawati.,et al (2018) yang menyatakan
bahwa financial self efficacy berpengaruh secara signifikan terhadap financial
management behavior. Berdasarkan uraian penelitian diatas, maka penelitian ini
merumuskan hipotesis sebagai berikut:
H4 : financial self efficacy berpengaruh secara parsial terhadap financial

Sosial Universitas Muhammadiyah Riau

28
BAB III
METODOLOGI PENELITIAN
3.1 Jenis penelitian dan Lokasi Penelitian
3.1.1 Jenis penelitian
Penelitian ini menggunakan jenis penelitian kuantitatif yang menekankan

pengujian teori-teori melalui pengukuran variabel penelitian dengan angka dan
melakukan analisis data dengan prosedur statistik. Penelitian kuantitatif menurut
Sugiyono (2013) adalah suatu metode penelitian yang digunakan untuk meneliti
populasi atau sampel tertentu. Berdasarkan karakteristik masalah penelitian, maka
diklasifikasikan kedalam penelitian deskriptif yang merupakan penelitian terhadap
masalah-masalah berupa fakta saat ini dari suatu populsi.
3.1.2 Lokasi penelitian
Penelitian ini dilakukan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Riau yang terletak di Jalan Tambusai kecamatan tampan,
kelurahan delima kota pekanbaru, Riau (2819), Indonesia.
3.2 Populasi dan Sampel
3.2.1 Populasi
Menurut Sugiyono (2013) populasi adalah wilayah generalisasi yang

mempunyai kualitas dan karakteristik tertentu yang ditetapkan oleh peneliti untuk
dipelajari serta kemudian diperoleh kesimpulan. Populasi sasaran dalam penelitian
ini adalah seluruh mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Riau dari angkatan 2019, 2020, 2021 Alasan peneliti memilih
mahasiswa akuntansi angkatan 2019-2021 karena dinilai telah banyak mengenal,
memahami hal-hal yang terkait dengan perilaku keuangan yang dikarenakan
mahasiswa tersebut telah mengambil dan melewati mata kuliah seperti akuntansi
keuangan, manajemen keuangan dan akuntansi manajemen. Sehingga membantu
peneliti dalam pengumpulan data.

28
29
Tabel 3.1
Jumlah Mahasiswa Aktif Universitas Muhammadiyah Riau 2019-2021
Jurusan 2019 2020 2021 Jumlah

Akuntansi 264 145 173 582
Management 354 323 304 981
Ekonomi 48 64 53 165
Pembangunan
Keuangan 20 22 21 63
dan perbankan
Total keseluruhan 686 554 551 1.791
Sumber: Prodi Akuntansi FEB UMRI
3.3 Jenis dan Sumber Data

3.3.1 Jenis Data
Menurut Sugiyono (2013) data ialah sekumpulan informasi maupun
keterangan dari sesuatu hal yang didapat melalui pencarian ataupun pengamatan
dari berbagai sumber tertentu berdasarkan suatu fakta yang ada untuk proses
pengambilan. Data didapat dengan mengukur nilai satu atau lebih variabel dalam
populasi maupun sampel. Penelitian inimenggunakan jenis data kuantitatif. Data
kuantitatif adalah data yang dikumpulkan dari objek penelitian yaitu berupa angka
dan dituangkan dalam bentuk tabel.
3.3.2 Sampel
Menurut Sugiyono (2013) menyatakan bahwa sampel merupakan bagian
dari jumlah atau karakteristik yang dimiliki oleh populasi. Pengukuran sampel
adalah suatu langkah untuk mengetahui besarnya sampel yang diambil dalam
melaksanakan penelitian dari suatu objek. Objek dari penelitian ini adalah
mahasiswa fakultas ekonomi dan bisnis angkatan 2019, 2020 dan 2021 di
Universitas Muhammadiyah Riau. Teknik pengambilan sampel menggunakan
probability sampling dengan metode simple random sampling.
Pengambilan jumlah sampel dengan menggunakan metode Slovin yaitu :

30
n= N
2
Nd +1
Dimana:
n = Ukuran sampel
N = Ukuran populasi
d = Persen kelonggaran ketidaktelitian kar ena kesalahan pengambilan
sampel yang masih dapat ditoleriratau diinginkan, diambil contoh 5%.
Jadi, sampelnya adalah 1791
(1791. (0,052)) + 1
= 326 Mahasiswa
3.3.3 Sumber Data
Adapun data dalam penelitian ini menggunakan data primer dan sekunder
sebagai berikut :
a. Data Primer
Data primer adalah data yang langsung memberikan data kepada
pengumpul data Sugiyono (2016) dalam penelitian ini sumber data primer
didapatkan melalui wawancara dan penyebaran kuesioner (angket) kepada
mahasiswa Fakultas Ekonomi dan bisnis Universitas Muhammadiyah Riau.
b. Data Sekunder
Data sekunder adalah data yang tidak langsung memberikan data
kepada pengumpul data Sugiyono (2016). Data sekunder yang digunakan dalam
penelitian ini merupakan data yang sifatnya mendukung keperluan data primer
seperti data sekunder diperoleh dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK), hasil-hasil
penelitian terdahulu dan literature lain yang relevan penelitian ini.
3.4 Teknik Pengumpulan Data
Teknik pengumpulan data yang peneliti gunakan dalam penelitian ini ialah
dengan menggunakan kuesioner yang berisikan daftar pertanyaan/pernyataan
secara tertulis yang sudah dir umuskan sebelumnya yang akan dijawab oleh
responden, dengan tujuan untuk mendapatkan data yang objektif,relevan, dapat
dipercaya, serta dapat digunakan sebagai landasan dalam proses analisis. Prosedur

31
pengumpulan tersebut digunakan untuk memperoleh informasi mengenai variabel

yang akan diteliti.
3.4.1 Definisi operasional variabel

Tabel 3.2 Definisi operasional variabel
Variabel Definisi Indikator Skala
1. Financial penguasaan seseorang 1. Pengetahuan
Knowledge terhadap hal-hal yang berkaitan umum keuangan
dengan dunia keuangan. pribadi (Know
X1 (Herleni dan Tasman, 2019) ledge of Personal Likert
Finance)
2. Tabungan
dan Pinjaman
(Saving and
Borrowing)
3. Asuransi
(insurance)
4. Investasi
(Investment)
2. Financial Attitude Sikap keuangan dapat 1.Orientasi

mempengaruhi perilaku keuangan keuangan pribadi
X2 seseorang. 2. Menilai Likert
(Talenta Azzahra, 2022) keuangan pribadi
3. Filsafat hutang
4.Keamana
keuangan
3. Locus Of Control locus of control adalah bagaimana 1. Kemampuan

seorang individu mengartikan (Ability) Likert
X3 sebab dari suatu peristiwa. 2. Minat
Herleni dan Tasman, 2019) (Interest)
3. Usaha
(Effort)
4. Financial Self Financial Self efficacy dalah 1. Level

Efficacy kepercayaan atau keyakinan (magnitude)
seseorang atas kemampuanya 2.Generalisasi Likert
X4 dalam mencapai tujuan (generality)
Keuanganya. 3. Kekuatan
(Rahayu. et al, 2023) (Strength)

32
5. Financial Perilaku manajemen keuangan 1. Konsumsi

Management adalah kemampuan seseorang (Comsumtion)
Behavior dalam merencanakan, 2. Manajmen
menganggarkan, kas (Cash Flow Likert
Y mengelola,mengendalikan, Managemen)
mencari serta menyimpan 3. Tabungan
keuangan sehari-hari yang dan investasi
dimiliki. (Saving and
(Rizkiawati, N.L dan Asandimitra, Investment)
N, 2018) 4.Manajemen
Utang (Credit
Managemen)
Sumber : Data diolah peneliti (2022)
Skala Pengukuran Data

Untuk keperluan analisis, penulis mengumpulkan dan mengelola data yang
diperoleh dari kuesioner dengan cara memberikan bobot penilaian setiap jawaban
pernyataan berdasarkan skala Likert. Menurut (Siregar S, 2013) skala likert adalah
skala yang digunakan untuk mengukur sikap, pendapat, persepsi seseorang
tentang objek atau fenomena tertentu. Adapun bobot penilaian terhadap kuesioner
1) Sangat Tidak Setuju (STS) Bobot= 1
2) Tidak Setuju (TS) Bobot= 2
3) Setuju (S) Bobot= 3
4) Sangat Setuju (SS) Bobot= 4
3.5 Teknik analisis data

Analisis data merupakan sebuah cara dalam mengeloladata yang sudah
terkumpulagar dapat menjawab rumusan masalah dalam sebuah penelitian
sehingga tujuan dari penelitian dapat tercapai.
3.6 Uji pendahuluan
Sebelum melanjutkan penelitian, diperlukan pengujian instrumen penelitian
data-data yang sudah diperoleh agar data tersebut mempunyai tingkat akurasi dan
konsistensi yang tinggi. Ada dua jenis pengujian yaitu validitas dan reliabilitas.
3.6.1 Uji validitas
Uji validasi adalah suatu indeks yang menunjukan alat ukur tersebut
benarbenar mengukur apa yang diukur (Noor, 2012). Validitas ini menyangkut
akurasi eksperimen. Pengujian validitas dilakukan untuk menguji apakah jawaban

33
kuesioner dari responden benar-benar cocok untuk digunakan dalam penelitian ini
atau tidak. Suatu instrument dikatakan valid apabila nilai r hitung (correlated /
total indikator) > r tabel, artinya alat ukur yang digunakan untuk mendapatkan
data valid.Sedangkan jika nilai r hitung (correlated / total indikator) < r tabel,
artinya alat ukur yang digunakan untuk mendapatkan data tidak valid.
3.6.2 Uji Reliabilitas

Menurut Sugiyono (2013) hasil penelitian dikatakan reliabel apabila
terdapat kesamaan data dalam waktu yang berbeda. Instrumen yang reliabel
adalah instrumen yang akan menghasilkan data yang sama untuk mengukur objek
yang sama. Kapabilitas penilaian tingkat reliabilitas sangat ditentuka oleh
seberapa jauh resiko alpha bila diterima sedikit resiko. Semakin besar nilai alpha
yang dihasilkan (lebih besar dari 0,6) artinya butir-butir kuesioner semakin
reliabel. Untuk menguji reliabilitas digunakan Cronbach‟s h Alpha Coefficient ≥
0,6.
3.7 Uji Asumsi Klasik

Penelitian ini akan menggunakan analisis regresi linier berganda, maka
untuk memenuhi syarat yang ditentukan sehingga penggunaan model regresi linier
berganda perlu dilakukan pengujian atas beberapa asumsi klasik yang digunakan,
untuk menghasilkan suatu model yang baik, analisis regresi memerlukan
pengujian asumsi klasik sebelum melakukan pengujian hipotesis. Tujuan
pengujian asumsi klasik ini adalah untuk memberikan kepastian bahwa persamaan
regresi yang didapatkan memiliki ketepatan dalam estimasi, tidak bisa dan
konsisten. Pengujian asumsi klasik tersebut meliputi uji normalitas, uji
multikolinearitas, uji heteroskedastisitas, dan uji autokorelasi.
3.7.1 Uji Normalitas

Menurut Suliyanto (2012) Uji normalitas dimaksudkan untuk menguji
apakah nilai residual yang telah distandarisasi pada model regresi berdistribusi
normal atau tidak. Nilai residual bisa dikatakan bersitribusi normal jika nilai
residual terstandarisasi tersebut sebagian besar mendekati nilai rata-ratanya. Uji
normalitas menggunakan uji statistik non parametik Kolmogorov-smirnov
merupakan uji normalitas menggunakan fungsi distribusi kumulatif. Nilai residu

34
terstandarisasi berdistribusi normal jika K hitung < K tabel atau Nilai Sig >
Alpha. Pada penelitian ini peneliti menggunakan uji statistik untuk menguji
normalitas dengan Kolmogorov-Smirnov Test dengan dasar pengambilan
keputusan jika nilai asympotic significant (2- tailed) > 0,05, maka nilai residual
berdistribusi normal, tertapi jika nilai asympotic significant (2-tailed) < 0,05,
maka nilai residual tidak berdistribusi normal.
3.7.2 Uji Multikolinearitas

Uji multikolinearitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi
terdapat hubungan linear antar variabel independen. Menurut Widarjono (2013),
model regresi yang baik adalah yang tidak terdapat hubungan linear antar variable
independen. Untuk menguji ada tidaknya multikolinearitas dapat dilakukan
dengan melihat nilai tolerance dan variance inflation factor (VIF). Batas untuk
tolerance adalah 0,10 dan batas VIF adalah 10 (Ghozali, 2016). Jika nilai
tolerance lebih kecil dari 0,10 dan nilai VIF lebih besar dari 10, maka terjadi
multikolinearitas. Sebalik Jika nilai tolerance lebih besar dari 0,10 dan nilai VIF
lebih kecil dari 10, maka tidak terdapat masalah multikolinearitas.
3.7.3 Uji Heteroskedastisitas

Uji heteroskedastisitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model
regresi terjadi ketidaksamaan varians dari residual satu pengamatan ke
pengamatan lain. Jika varians dari satu pengamatan ke pengamatan yang lain
tetap, maka disebut homoskedastisitas atau tidak terjadi heteroskedastisitas. Jika
varians berbeda maka disebut heteroskedastisitas. Model regresi yang baik adalah
yang homoskedastisitas atau tidak terjadi heteroskedasitas Ghozali (2011).
Pada uji heteroskedastisitas penelitian ini mengunakan metode Glejser yaitu

dilakukan dengan meregresikan semua variabel independent terhadap nilai mutlak
errornya. Jika terdapat pengaruh variabel independen yang signifikan terhadap
nilai mutlak errornya maka dalam model terdapat masalah heteroskedatisitas
(Suliyanto, 2011).
Dasar keputusan:
Jika nilai signifikansi (Sig) antara variabel independen dengan absolut
residual lebih besar dari 0,05 maka tidak terjadi masalah heterokedastisitas. Atau

35
sebagai berikut :
a) Jika nilai Sig>0,05 maka tidak terjadi heterokedastisitas
b) Jika nilai Sig<0,05 maka terjadi Heteroskedastisitas.
3.8 Analisis Regresi Berganda

Analisis regresi berganda dilakukan dalam penelitian ini karena jumlah
variabel independent lebih dari satu sedangkan alat yang akan digunakan adalah
software SPSS versi 25. Pada penelitian ini digunakan analisis linear berganda,
karena penelitian ini dilakukan untuk mengetahui pengaruh (X1), Financial
Attitude (X2), Locus of Control (X3), dan Financial Self Efficacy (X4) terhadap
Financial Management Behavior (Y).
Persamaan regresi linear berganda dalam penelitian ini mengunakan rumus
persamaan sebagai berikut:
Y= a+b1X1+b2X2+b3X3+ b4X4+e
Keterangan:
Y = Financial Management Behavior
a = Konstanta
b1-b4 = Koefisien Regresi Variabel Bebas X1 = Financial
knowledge
X2 = Financial Attitude
X3 = Locus of Control
X4 = Financial Self Efficacy
b1 = Koefisien Regresi untuk variabel
b2 = Koefisien Regresi untuk Variabel Financial Attitude
b3 = Koefisien Regresi untuk Variabel Locus of Control
b4 = Koefisien Regresi untuk variabel Financial Self Efficacy
e = Term of Error
3.8.1 Uji Signifikansi Parsial (Uji Statistik T)

Menurut Siregar S (2013) Nilai t hitung digunakan untuk menguji
pengaruh parsial (per variabel) variabel bebas terhadap variabel tergantung.
Adapun kriteria pengambilan keputusan yang digunakan dalam pengujian ini
adalah sebagai berikut: Apabila thitung > ttabel atau Sig < α maka Ho ditolak dan

36
Ha diterima artinya terdapat pengeruh signifikan antara Variabel (X1), Financial

Attitude (X2), Locus of Control (X3), dan Financial Self Efficacy terhadap
Financial Management Behavior (Y) Pada Mahasiswa Fakultas Ekonomi dan
bisnis Universitas Uuhammadiyah Riau
Apabila t hitung < t tabel atau Sig > α H0 diterima dan Ha ditolak artinya
tidak ada pengaruh signifikan antara Variabel (X1), Financial Attitude (X2),
Locus of Control (X3), dan Financial Self Efficacy terhadap Financial
Management Behavior (Y) Pada Mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis
angkatan 2019-2021 Universitas Muhammadiyah Riau.
3.8.2 Uji Koefisien Determinasi (R2 )

Koefisien Determinasi (R2 ) berfungsi untuk mengetahui berapa persen
pengaruh yang diberikan variabel Financial Knowledge, Financial Attitude, Locus
of Control, dan Financial Self Efficacy secara parsial terhadap variabel Financial
Management Behavior. Menurut Suliyanto (2011) koefisien determinasi
merupakan besarnya kontribusi variabel bebas terhadap variabel bergantungnya.
Semakin tinggi koefisien determinasi, semakin tinggi kemampuan variabel bebas
dalam menjalankan variasi perubahan pada variabel tergantungnya.
Nilai koefisien determinasi adalah diantara nol dan satu. Semakin mendekati
1 determinasi (R 2), maka semakin besar kontribusi variabel Financial Knowledge,
Financial Attitude, Locus of Control, dan Financial Self Efficacy dalam
mempengaruhi Financial Management Behavior. Semakin mendekati 0
determinasi (R2 ), maka semakin kecil kontribusi yang diberikan variabel
Financial Knowledge, Financial Attitude, Locus of Control, dan Financial Self
Efficacy dalam mempengaruhi Financial Management Behavior

37
BAB IV
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian

4.1.1 Tingkat Pengembalian Kuesioner
Populasi dalam penelitian ini adalah Mahasiswa Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Riau, dengan sampel mahasiswa Akuntansi
angkatan 2019-2021. Menurut hasil perhitungan menggunakan rumus Slovin,
Maka dibutuhkan 326 mahasiswa Akuntansi angkatan 2019-2021 sebagai sampel.
Dalam prosesnya, data yang digunakan merupakan data primer yang diperoleh
secara langsung dari responden melalui Google Form. Berikut Tingkat
pengembalian kuisioner dapat dilihat pada tabel 4.1 berikut:
Tabel 4.1 Tingkat Pengembalian Kuisioner
Keterangan Jumlah Persentase (%)

Kuisioner yang disebar 326 100,00
Kuisioner yang kembali 326 -
Kuisioner yang tidak kembali - -
Kuisioner yang dapat diolah 326 100,00
Sumber: Data Olahan, 2023
Berdasarkan Tabel 4.1 dapat dilihat bahwa keseluruhan kuesioner yang
disebarkan kepada responden adalah sebanyak 326 kuesioner. Dari 326 kuesioner
yang disebar seluruh kuesioner kembali. Jadi kuesioner yang kembali yang dapat
diolah adalah sebanyak 326 kuesioner atau 100%.
4.2 Hasil Analisis Data
4.2.1 Analisis Karakteristik Responden

Karakteristik responden digunakan untuk mengetahui keragaman dari
responden berdasarkan jenis kelamin, usia, tahun angkatan dan program studi. Hal
tersebut diharapkan dapat memberikan gambaran yang cukup jelas mengenai
kondisi dari responden dan kaitannya dengan masalah dan tujuan penelitian
tersebut.
Berdasarkan Jenis Kelamin Keragaman responden berdasarkan jenis kelamin
dapat ditunjukkan pada tabel 4.2 berikut ini:
37 Universitas Muhammadiyah Riau

38
Tabel 4.2 Responden Berdasarkan Jenis Kelamin
Jenis Kelamin Jumlah Persentase

Laki-laki 84 25,8%
Perempuan 242 74,2%
Total 326 100%
Sumber : Data diolah, 2023
Berdasarkan karakteristik jenis kelamin responden pada tabel 4.2 tersebut,
terlihat bahwa responden laki-laki sebanyak 84 orang dengan presentase sebesar
25,8% dan responden perempuan yaitu sebanyak 242 orang dengan presentase
sebesar 74,2%. Sebagian besar responden yang ada adalah responden berjenis
kelamin perempuan yaitu sebesar 74,2%.
Tabel 4.3 Responden Berdasarkan Usia
Usia Jumlah Persentase

<21 tahun 80 24,5%
21-24 tahun 233 71,5%
>24 tahun 13 4,0 %
Total 326 100%

Berdasarkan karakteristik usia pada tabel 4.3 tersebut, terlihat bahwa
responden berusia <21 tahun sebanyak 80 orang dengan presentase sebesar
24,5%, responden berusia 21-24 tahun yaitu sebanyak 233 orang dengan
presentase sebesar 71,5%, responden berusia >24 tahun sebanyak 13 orang
dengan presentase sebesar 4,0%. Sebagian besar responden yang ada adalah
responden berusia 21-24 tahun yaitu sebesar 71,5%.
Tabel 4.4 Responden Berdasarkan Tahun Angakatan
Tahun Angkatan Jumlah Persentase

Angkatan 2019 219 66,9%
Angkatan 2020 62 19,0%
Angkatan 2021 45 14,1 %
Total 326 100%

39
Berdasarkan karakteristik tahun angkatan pada tabel 4.4 tersebut, terlihat

bahwa responden tahun angkatan 2019 sebanyak 219 orang dengan presentase
sebesar 66,9%, responden tahun angkatan 2020 sebanyak 62 orang dengan
presentase sebesar 19%, responden tahun angkatan 2021 sebanyak 45 orang
dengan presentase sebesar 14,1%.
Tabel 4.5 Responden Berdasarkan Program Studi
Prodi Jumlah Persentase

Akuntansi 222 68,1%
Ekonomi pembangunan 38 11,7%
Keuangan dan perbankan 10 3,1%
Management 56 17,2%
Total 326 100%
Sumber: Data diolah, 2023
Berdasarkan karakteristik Program Studi pada tabel 4.5 tersebut, terlihat

bahwa responden program studi Akuntansi sebanyak 222 orang dengan persentase
68,1%, responden program studi Ekonomi Pembangunan sebanyak 38 orang
dengan persentase 11,7%, responden program studi Keuangan Perbankan
sebanyak 10 orang dengan persentase 3,1%, responden program studi
Management sebanyak 56 orang dengan persentase 17,2%, Sebagian besar
responden berada pada program studi Akuntansi sebanyak 222 orang dengan
persentase 68,1%.
Tabel 4.6 Responden yang Telah Mengambill Mata Kuliah Akuntansi
Keuangan, manajemen keuangan dan akuntansi manajemen.
Jawaban Responden Jumlah Persentase
Sudah 326 100%
Belum - -
Total 326 100%
Berdasarkan karakteristik responden yang telah mengambil mata kuliah
akuntansi keuangan, manajemen keuangan dan akuntansi keuangan sebanyak 326

40
orang atau dengan persentase 100% telah memenuhi syarat karakteristik

responden.
4.3 Analisis Deskriptif
Statistik deskriptif digunakan untuk memberikan suatu informasi
mengenai karakteristik terkait dengan variabel-variabel dalam penelitian yang
dilihat dari mean (rata-rata), standard deviation (standar deviasi), maksimum dan
minimum (Ghozali, 2013). Berikut ini merupakan ringkasan hasil analisis
deskriptif dari 4 variabel independen yaitu Financial Knowledge (X1), Financial
Attitude (X2), Locus of Control (X3), Financial Self Efficacy (X4) dan variabel
dependen Financial Management Behavior (Y). Penelitian ini menggunakan
sampel sebanyak 326 responden. Deskripsi dari variabel-variabel penelitian
ditunjukan oleh Tabel berikut ini:
Tabel 4.7 Statistik Deskriptif
Descriptive Statistics
N Minimu Maximu Mean Std.
m m Deviation
Financial Knowledge 326 10 40 35,16 3,423
Financial Attitude 326 10 40 35,79 3,641
Locus of control 326 9 36 32,23 3,362
Financial Self 326 6 24 21,50 2,379
Efficacy
Financial 326 13 52 45,07 4,249
Management
Behavior
Valid N (listwise) 326
Berdasarkan hasil perhitungan statistik deskriptif pada tabel diatas dapat
dijelaskan sebagai berikut:
1. Hasil data deskriptif pada variabel Financial Management Behavior nilai
rata-rata besarnya Financial Management Behavior 45,07 dengan nilai
maksimum 52 dan nilai minimum 13.
2. Diketahui Rata-rata Financial Knowledge adalah 35,16, dengan nilai
maksimum 40 dan nilai minimum 10.
3. Diketahui Rata-rata Financial Attitude adalah 35,79, dengan nilai maksimum
40 dan minimum 10 .
4. Diketahui Rata-rata Locus of control adalah 32,23, dengan niali maksimum
36 minimun 9.

41
5. Diketahui Rata-rata Financial Self Efficacy adalah 21,50 dengan nilai

maksimum 24 dan minimum 6 .
4.4 Hasil Uji Validitas

Pada pelaksanaan penelitian ini, peneliti telah membagikan kuesioner yang
melibatkan responden sejumlah 326 orang. Berikut tersaji hasil uji validitas pada
seluruh poin pernyataan bersumber Financial Knowledge (X1), Financial Attitude
(X2), Locus of control (X3) Financial Self Efficacy (X4). Dasar pengambilan
keputusan untuk uji validitas dilihat melalui nilai r tabel dan signifikansinya. “Jika
nilai r hitung > r tabel, maka artinya ada korelasi antar variabel yang
dihubungkan. Sebaliknya jika r hitung < r tabel, maka artinya tidak ada korelasi
antar variabel yang dihubungkan.” Diketahui jumlah sampel yaitu 326 dengan
signifikansi 5% df=n-2 pada pendistribusian nilai r tabel product moment.
Sehingga temuan nilai r tabel yakni sebesar df=326-2 = 0,092 Dibawah ini hasil
pengujian validitas untuk tiap-tiap variabel dalam pola penelitian ini :
Tabel 4.8 Hasil Uji Validitas Financial Knowledge
Pernyataan Nilai r hitung Nilai r table Kesimpulan
Pernyataan 1 0,539 0,092 Valid
Berdasarkan hasil tersaji dalam tabel 4.8 “hasil koefisien korelasi setiap
pernyataan dalam variabel Financial Knowledge (X1) lebih besar dari nilai r tabel
0,092 sehingga semua butir pernyataan dalam kuesioner Financial Knowledge
valid”.
Tabel 4.9 Hasil Uji Validitas Financial Attitude

42

pernyataan dalam variabel Financial Attitude (X2) lebih besar dari nilai r tabel
0,092 sehingga semua butir pernyataan dalam kuesioner Financial Attitude valid”.
Tabel 4.10 Hasil Uji Validitas Locus of control
pernyataan dalam variabel Locus of control (X3) lebih besar dari nilai r tabel 0,092
sehingga semua butir pernyataan dalam kuesioner Locus of control valid”.
Tabel 4.11 Hasil Uji Validitas Financial Self Efficacy
pernyataan dalam variabel Financial Self Efficacy (X4) lebih besar dari nilai r
tabel 0,092 sehingga semua butir pernyataan dalam kuesioner Financial
Management Behavior valid”.
Tabel 4.12 Hasil Uji Validitas Financial Management Behavior

43

pernyataan dalam variabel Financial Management Behavior (Y) lebih besar dari
nilai r tabel 0,092 sehingga semua butir pernyataan dalam kuesioner Financial
Management Behavior valid”.
4.4.1 Hasil Uji Reliabilitas

Pelaksanaan uji reliabilitas cukup pada pernyataan yang sesuai dengan uji
validitas, sehingga bila belum sesuai terhadap syarat uji validitas maka: “tidak
perlu dilanjutnkan pengujian reliabilitas”. Dasar dari putusan yang digunakan
pada uji reliabilitas meliputi :
a) “jika nilai cronbach alpha > 0,60 maka kuesioner dinyatakan reliabel atau
konsisten”, dan
b) “jika nilai cronbach alpha < 0,60 maka kuesioner dinyatakan tidak reliabel
atau tidak konsisten”
Tersaji hasil pengujian pada seluruh butir pernyataan valid:
Tabel 4.13 Uji Reliabilitas
Variabel Nilai Cronbach Reliabel Kesimpulan
Alpha
Financial Knowledge 0,788 0,60 Reliabel
Financial Attitude 0,815 0,60 Reliabel
Locus of control 0,826 0,60 Reliabel
Financial Self Efficacy 0,747 0,60 Reliabel
Financial Management Behavior 0,792 0,60 Reliabel
Berdasarkan tabel 4.13 tersaji hasil dari pengujian reabilitas terhadap tiap
variable dengan nilai >0,60, artinya data reliabel. “Jika nilai reliabel kurang dari
0,60 (<0,60) maka nilainya kurang baik, artinya alat ukur yang digunakan tidak
reliable”.
4.5 Hasil Uji Asumsi Klasik
Pengujian ini dilakukan dengan hasil yang baik agar tidak melanggar asumsi
klasik, maka harus menguji terlebih dahulu seluruh data yang dibutuhkan dalam
penelitian. Tujuan pengujian asumsi klasik untuk menguji dan mengetahui model
44
regresi yang akan digunakan dalam penelitian ini apakah layak atau tidak. Agar
sebuah data dikatakan layak digunakan terdapat syarat-syarat yang harus dipenuhi
yaitu data tersebut harus terdistribusi secara normal dan tidak mengandung
autokorelasi, multikolonieritas serta heteroskedastisitas (Ghozali, 2013). Untuk
itu, perlu terlebih dahulu melakukan uji asumsi klasik sebelum melakukan
pengujian regresi linier berganda yang terdiri :
4.5.1 Hasil Uji Normalitas

Pengujian normalitas digunakan untuk menganalisis dalam suatu regresi,
variabel independen dan variabel dependen atau keduanya terdistribusi secara
normal. Pengujian ini bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi,
variabel pengganggu atau residual memiliki distribusi normal. Model regresi
dianggap baik apabila distribusi data normal atau mendekati normal. Dalam
penelitian ini, pengujian normalitas menggunakan teknik analisis
KolmogorovSmirnov (1-Sample K-S). Dengan digunakan nya uji
KolmogorovSmirnov sebagai dasar pengambilan keputusan adalah ketika nilai
Asymp. Sig. (2-tailed) > yang artinya data terdistribusi secara normal. Hasil dari
pengujian normalitas dapat dilihat pada Tabel 4.14 dibawah:
Tabel 4.14 Hasil Uji Normalitas dengan Kolmogorov-Smirnov
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardized Residual
N 326
a,b
Normal Parameters Mean 0E-7
Std. 3,12973593
Deviation
Most Extreme Differences Absolute ,062
Positive ,040
Negative -,062
Kolmogorov-Smirnov Z 1,118
Asymp. Sig. (2-tailed) ,164
Berdasarkan Tabel 4.14 dapat dilihat bahwa besarnya nilai Kolmogorov-
Smirnov yang ditunjukkan dari uji normalitas adalah 1,118 dengan nilai
signifikansi dari Asymp. Sig. (2-tailed) sebesar 0,164. Nilai signifikansi tersebut
lebih besar dari 0,05. Oleh karena itu dapat disimpulkan model regresi memenuhi

45
asumsi normalitas.
4.5.2 Uji Multikolinearitas

Dilakukannya pengujian multikolineritas untuk mencari tau apakah
terdapat korelasi antara variabel independen dalam sebuah model regresi
berganda. Suatu model regresi dikatakan baik ketika, tidak terjadi korelasi secara
kuat antar variabel independent, apabila terjadi korelasi maka dinamakan terdapat
problem multikolinieritas. Dalam model regresi, untuk mendeteksi adanya
problem multikolinieritas dapat dengan melihat nilai VIF dimana harus di bawah
nilai 10. Apabila hasil regresi nilai VIF menunjukkan nilai diatas 10 maka di
antara variabel bebas tersebut diindikasikan terdapat multikolinieritas. Berikut ini
merupakan hasil perhitungan menggunakan pengujian regresi berganda untuk
mencari tau nilai VIF dalam model regresi yang digunakan pada penelitian ini
dengan bantuan statistical software SPSS:
Tabel 4.15 Nilai Variance Inflation Factor (VIF)
Model Collinearity Statistics
Tolerance VIF
Financial Knowledge 0,669 1,494
Financial Attitude 0,501 1,997
Locus of control 0,483 2,072
Financial Self Efficacy 0,533 1,877
a. Dependent Variable : Financial Management Behavior
Hasil uji multikolonieritas yang terdapat pada tabel 4.15 menunjukkan bahwa
tidak terdapat Variance Inflation Factor (VIF) yang melebihi nilai 10 pada model
regresi. Kemudian pada nilai Tolarance juga terlihat bahwa tidak ada variabel
independen yang memiliki nilai tolerance kurang dari 0,10 yang berarti bahwa
tidak ada korelasi antar variabel independen yang nilainya lebih besar dari 95%.
Dengan demikian, dapat disimpulkan bahwa tidak ada multikolonieritas yang
terjadi antar variabel independen dalam model regresi.
4.5.3 Uji Heteroskedastisitas
Uji heteroskedastisitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model

46
regresi terjadi ketidaksamaan varians dari residual satu pengamatan ke

pengamatan lain. Jika varians dari satu pengamatan ke pengamatan yang lain
tetap, maka disebut homoskedastisitas atau tidak terjadi heteroskedastisitas. Jika
varians berbeda maka disebut heteroskedastisitas. Model regresi yang baik adalah
yang homoskedastisitas atau tidak terjadi heteroskedasitas Ghozali (2011).
Pada uji heteroskedastisitas penelitian ini mengunakan metode Glejser yaitu

dilakukan dengan meregresikan semua variabel independent terhadap nilai mutlak
errornya. Jika terdapat pengaruh variabel independen yang signifikan terhadap
nilai mutlak errornya maka dalam model terdapat masalah heteroskedatisitas
(Suliyanto, 2011).
Dasar keputusan dengan uji glejser yaitu jika nilai signifikansi (Sig) antara
variabel independen dengan absolut residual lebih besar dari 0,05 maka tidak
terjadi masalah heterokedastisitas. Atau sebagai berikut :
a) Jika nilai Sig>0,05 maka tidak terjadi heterokedastisitas
b) Jika nilai Sig<0,05 maka terjadi Heteroskedastisitas
Tabel 4.16 Uji Heteroskedastisitas
Variabel Sig Keterangan

Financial Knowledge 0,538 Tidak Terjadi heteroskedastisitas
Financial Attitude 0,680 Tidak Terjadi heteroskedastisitas
Locus of control 0,551 Tidak Terjadi heteroskedastisitas
Financial Self Efficacy 0,803 Tidak Terjadi heteroskedastisitas
Berdasarkan Tabel 4.16 menunjukkan bahwa pengujian ini dengan
menggunakan Uji Glejser pada variabel Financial Knowledge (X1), Financial
Attitude (X2), Locus of control (X3) Financial Self Efficacy (X4) memiliki nilai
signifikansi lebih besar daripada 0,05. Sesuai dengan dasar pengambilan
keputusannya yang menyatakan nilai signifikansi lebih besar dari 0,05 dapat
diartikan tidak terjadi heteroskedastisitas. Sehingga dapat disimpulkan bahwa
tidak terjadi heteroskedastisitas.
4.6 Hasil Analisis Regresi Berganda

Pelaksanaan penelitian dengan penggunaan analisis regresi linier berganda

47
dengan tujuannya berupa mengetahui gambaran tentang pengaruh Financial

Knowledge, Financial Attitude, Locus of control terhadap Financial
Management Behavior. Hasil analisis regresi tersaji pada table 4.17.
Tabel 4.17 Hasil Uji Analisis Regresi Linear Berganda
Coefficientsa
Model Unstandardized Standardized T Sig.
Coefficients Coefficients
B Std. Beta
Error
1 (Constant) 10,90 2,111 5,16 ,00
8 6 0
Financial ,278 ,062 ,224 4,46 ,00
Knowladge 3 0
Financial Attitude ,320 ,068 ,274 4,71 ,00
4 0
Locus of control ,146 ,075 ,116 2,95 ,00
4 2
Financial Self ,382 ,101 ,214 3,79 ,00
Efficacy 9 0
a. Dependent Variable: Financial Management Behavior
Berdasarkan tersaji pada tabel 4.17 diketahui bahwa hasil dari analisis regresi
linear berganda yakni:
Y =10,908+0,278 X1 + 0,320 X2 + 0,146 X3+ 0,382 X4
dari persamaan tersebut, maka penjelasannya ialah:
a) “Konstanta (a) = 10,908 menampilkan nilai konstan, Koefisien positif
mengandung arti bahwa pengaruh variabel lain yang tidak dijelaskan
dalam model regresi memiliki hubungan berbanding searah dengan
Financial Management Behavior.
b) “Koefisien X1(b1) = 0,278 menunjukkan bahwa variabel Financial
Knowledge (X1) berpengaruh positif terhadap Financial Management
Behavior (Y). Artinya jika Financial Knowledge (X1) meningkat maka
variabel Financial Management Behavior (Y) akan meningkat sebesar
0,278”.
c) “Koefisien X2(b2) = 0,320, menunjukkan bahwa variabel Financial
Attitude (X2) berpengaruh positif terhadap Financial Management

48
Behavior (Y). Artinya jika variabel Financial Attitude (X2) meningkat

maka variabel Financial Management Behavior (Y) akan meningkat
sebesar 0,320”.
d) “Koefisien X3(b3) = 0,146, menunjukkan bahwa variabel Locus of control
(X3) berpengaruh positif terhadap Financial Management Behavior (Y).
Artinya jika variabel Locus of control (X3) meningkat maka variabel
Financial Management Behavior (Y) akan meningkat sebesar 0,146”.
e) “Koefisien X4(b4) = 0,382, menunjukkan bahwa variabel Financial Self
Efficacy (X4) berpengaruh positif terhadap Financial Management
Behavior (Y). Artinya jika variabel Financial Self Efficacy (X3) meningkat
maka variabel Financial Management Behavior (Y) akan meningkat
sebesar 0,382”.
4.7 Hasil Uji Hipotesis

Pelaksanaan pengujian hipotesis dengan analisis determinasi, serta uji
signifikansi koefisien regresi parsial (uji t).
a) Koefisien Determinasi (R2)
Koefisien determinasi (R2) merupakan suatu nilai (nilai proporsi) yang
mengukur seberapa besar kemampuan variabel-variabel bebas yang
digunakan dalam persamaan regresi, dalam menerangkan variasi variabel
tidak bebas. Nilai koefisien determinasi berkisar antara 0 dan 1. Nilai
koefisien determinasi R2 yang kecil (mendekati nol) berati kemampuan
variabel- variabel tidak bebas secara simultan dalam menerangkan variasi
variabel tidak bebas amat terbatas. Nilai koefisien determinasi R2 yang
mendekati satu berarti variabel-variabel bebas memberikan hampir semua
informasi yang dibutuhkan untuk memprediksi variasi-variabel bebas.
Tabel 4.18 Koefisien Determinasi
Model Summary
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate
1 0,676 0,548 0,451 3,149
Predictors: (Constant), Locus of control, Financial Attitude, FinancialKnowledgea
Berdasarkan pada tabel 4.18, terlihat yakni “nilai koefisien determinasi
R2 terletak pada kolom R-Square. Diketahui nilai koefisien determinasi

49
sebesar 0,451 nilai tersebut berarti Financial Knowledge (X1), Financial

Attitude (X2), Locus of control (X3) Financial Self Efficacy (X4) secara
bersama-sama mempengaruhi Financial Management Behavior (Y) sebesar
45,1% sisanya sebesar 54,9% dipengaruhi oleh faktor-faktor lain diluar model
penelitian”.
b) Uji Secara Parsial (Uji t)
Adapun nilai t tabel untuk signifikansi 5% adalah =a/2;n-k-1 atau df,
0,05/2;-326-4-1 atau 0,025;321 = 1,967. Berdasarkan nilai signifikansi,
hasil regresi linear maka secara parsial dinyatakan bahwa :
1) Nilai signifikansi variabel Financial Knowledge (X1) yaitu sebesar 0,000 <
0,05 artinya Financial Knowledge (X1) secara parsial memiliki keterkaitan
positif dan signifikan pada Financial Management Behavior (Y).
2) Nilai Signifikansi Financial Attitude (X2) sebesar 0,000 < 0,05 artinya
Financial Attitude (X2) secara parsial memiliki keterkaitan positif dan
signifikan pada Financial Management Behavior (Y).
3) Nilai Signifikansi Locus of control (X3) sebesar 0,002 < 0,05 artinya Locus
of control (X3) secara parsial memiliki keterkaitan positif dan signifikan
pada Financial Management Behavior (Y).
4) Nilai Signifikansi Financial Self Efficacy (X4) sebesar 0,000 < 0,05
artinya Financial Self Efficacy (X4) secara parsial memiliki keterkaitan
positif dan signifikan pada Financial Management Behavior (Y).
Berdasarkan nilai t hitung, hasil uji parsial menyatakan bahwa:
1) Nilai pada t-hitung Financial Knowledge (X1) yaitu sebesar 4,463 > 1,967
artinya Financial Knowledge memiliki keterkaitan positif dan signifikan
pada Financial Management Behavior (Y).
2) Nilai pada t-hitung Financial Attitude (X2) sebesar 4,714 > 1,967 artinya
Financial Attitude memiliki keterkaitan positif dan signifikan pada
3) Nilai pada t-hitung Locus of control (X3) sebesar 2,954 > 1,967 artinya
Locus of control memiliki keterkaitan positif dan signifikan pada
4) Nilai pada t-hitung Financial Self Efficacy (X4) sebesar 3,799 > 1,967

50
artinya Financial Self Efficacy (X4) memiliki keterkaitan positif dan

signifikan pada Financial Management Behavior (Y).
4.8 Pembahasan Hasil Pengujian

4.8.1 Pengaruh Financial Knowledge terhadap Financial Management
Behavior
Berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan oleh peneliti menunjukkan
bahwa variabel Financial Knowledge berpengaruh terhadap Financial
Management Behavior. Kemampuan individu terhadap financial knowledge yang
baik dengan Perilaku keuangan (financial management behaviour) ialah bentuk
kemampuan psikologis seseorang dalam mengelola dan memanfaatkan sumber
daya keuangannya sebagai landasan dalam pengambilan keputusan untuk
kebutuhan sehari-hari dan perencanaan keuangan dimasa yang akan datang.
Berdasarkan temuan dalam penelitian Mahasiswa fakultas ekonomi dan bisnis di
Universitas Muhammadiyah Riau memiliki financial knowledge yang cukup baik
hingga sangat baik Hal ini berdasarkan temuan dalam penelitian ini Mahasiswa
fakultas ekonomi dan bisnis di Universitas Muhammadiyah Riau memiliki
kemampuan Financial Knowledge yang baik Sehingga pengetahuan keuangan
sangat bermanfaat dan juga lebih bertanggung jawab dalam perilaku keuangan
(financial management behaviour ) mahasiswa. Pendapat yang sama juga
dikemukakan oleh Sherly Novianti (2019) menyatakan bahwa seseorang dengan
Pengetahuan Keuangan yang baik akan memiliki perilaku keuangan yang lebih
bertanggung jawab dan Sehingga dapat disimpulkan apabila financial Knowledge
seseorang itu baik maka akan berdampak baik pula pada financial management
behavior, begitu juga sebaliknya. Sehingga Financial Knowledge juga memiliki
pengaruh yang signifikan terhadap kemampuan individu dalam financial
management behaviour.
Pada teori of planned behavior komponen dari faktor informasi dalam hal
ini yaitu pengetahuan tentang keuangan yang berperan dalam memberi pengaruh
seseorang ketika mengambil keputusan keuangannya (Ajzen, 1991). Menurut
penelitian Herma Wiharto (2018) diketahui bahwa financial knowledge

51
berpengaruh terhadap financial management behavior hal ini dikarenakan

tingginya tingkat financial knowledge seseorang akan menyebabkan peningkatan
pada variable manajemen keuangan personal. Hasil penelitian ini sejalan dengan
penelitian yang dilakukan oleh Humaira dan Sagoro (2018) dan Besri (2018)
menyatakan bahwa hubungan financial knowledge berpengaruh signifikan
terhadap financial management behavior.
4.8.2 Pengaruh Financial Attitude terhadap Financial Management
Behavior
bahwa variabel Financial Attitude berpengaruh terhadap Financial Management
Behavior yang mana Sikap seseorang dapat mempengaruhi keputusaan keuangan
mereka. berdasarkan temuan dalam penelitian ini Mahasiswa fakultas ekonomi
dan bisnis di Universitas Muhammadiyah Riau memiliki kemampuan Financial
Attitude. Sikap keuangan adalah aplikasi prinsip-prinsip keuangan untuk
menciptakan dan memelihara nilai melalui perbuatan keputusan dan pengelolaan
sumber daya sebaik- baiknya. Pendapat yang sama juga dikemukakan oleh
Khairani dan Alfarisi (2019) menyatakan bahwa mahasiswa yang memiliki sikap
keuangan yang baik cendrung lebih bijak financial management behaviornya jika
dibandingkan dengan mahasiswa yang memiliki sikap keuangan yang buruk.
Sikap keuangan atau financial attitude berpengaruh dalam menentukan bagaimana
perilaku keuangan seseorang.
Pada teori Financial attitude memiliki peran penting terhadap financial
management behavior seseorang karena dapat membentuk cara orang untuk
menghabiskan, menyimpan, menimbun dan membuang uang. Oleh karena itu
rendahnya kesadaran financial attitude seseorang dapat mengakibatkan terjadinya
masalah keuangan yang telah diatur pada theory of planned behavior. Hasil
penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh khairani dan alfarisi
(2019); Prihartono dan Asandimitra (2018); Wiharno (2018) menyatakan bahwa
financial attitude berpengaruh terhadap financial management behavior.
4.8.3 Pengaruh Locus of control terhadap Financial Management Behavior
bahwa variabel Locus of control berpengaruh terhadap Financial Management

52
Behavior. Locus of control merupakan sejauh mana individu meyakini sebuah

peristiwa dalam hidup mereka dipengaruhi atau dikontrol oleh mereka sendiri.
berdasarkan temuan dalam penelitian ini Mahasiswa Fakultas Ekonomi Dan
Bisnis di Universitas Muhammadiyah Riau, Mahasiswa yang memiliki tingkat
yang cukup tinggi dalam mengendalikan dirinya untuk mengeluarkan uang
sebanyak yang diperlukan dan dibutuhkan saja. Pendapat yang sama dikemukakan
Nisa dan Haryono (2022) yang menjelaskan bahwa terdapat empat konsep pokok
yang mendasari seseorang dalam berperilaku, yaitu potensi sikap, harapan, nilai
penguatan dan situasi psikologis. Dalam konsep tersebut, locus of control
termasuk ke dalam situasi psikologis.
Pada teori Locus of control terhadap financial management behavior
dilandasi oleh social cognitive theory yang menyatakan bahwa salah satu konsep
dalam teori pembelajaran sosial yaitu konsep penguat. Konsep penguat menjadi
posisi inti, dimana terdapat keyakinan bahwa sejarah belajar seseorang atau
individu dapat menggiringnya ke suatu harapan tentang penguatan, dan seseorang
dapat memandang suatu reward baik positif maupun negatif sebagai hasil atas
perilakunya sendiri atau bergantung pada kekuatan di luar kendalinya. Hasil
penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Penelitian Besri
(2018) dan Rizkiawati dan Asandimintra (2018) yang menyatakan bahwa locus of
control berpengaruh secara signifikan terhadap financial management behavior.
4.8.4 Pengaruh Financial Self Efficacy terhadap Financial Management
Behavior
bahwa variabel Financial Self Efficacy berpengaruh terhadap Financial
Management Behavior. Financial Self Efficacy adalah kepercayaan atau
keyakinan seseorang atas kemampuannya dalam mencapai tujuan keuangannya.
Hal ini berdasarkan temuan dalam penelitian ini Mahasiswa Fakultas Ekonomi
Dan Bisnis di Universitas Muhammadiyah Riau, Ketika tingkat keyakinan
mahasiswa tinggi, maka mahasiswa tersebut akan termotivasi dalam melakukan
segala sesuatu demi mencapai tujuannya. Begitu juga ketika dikaitkan dengan
perilaku seseorang dalam mengelola keuangannya. Semakin tinggi tingkat efikasi
atau tingkat keyakinan mahasiswa, maka semakin baik / bertanggung jawab

53
mahasiswa tersebut dalam mengelola keuangan. Pendapat yang sama

dikemukakan Rizkiawati dan Asandimitra (2018) yang menyatakan bahwa rasa
percaya akan kemampuannya dalam mengelola keuangan tersebut diterapkan pada
beberapa perilaku pengelola keuangannya seperti halnya selalu membayar tagihan
maupun utang dengan tepat waktu, sering menabung atau menyimpan dana, selalu
menyediakan dana darurat maupun sering menyediakan dana untuk berinvestasi.
Pada teori social cognitive theory atau teori kognitif sosial yang
menyatakan bahwa teori kognitif sosial berakar pada pandangan tentang human
agency. Salah satu hal penting bagi human agency yakni pembentukan self
efficacy. Dalam melaksanakan suatu pekerjaan, seseorang harus memiliki
keterampilan serta rasa percaya diri pada kemampuan yang dimiliki. Keyakinan
terkait self efficacy turut menentukan cara seseorang berperilaku. Hasil penelitian
ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Penelitian Rizkiawati dan
Asandimintra (2018) dan Herawati.,et al (2018) yang menyatakan bahwa
financial self efficacy berpengaruh secara signifikan terhadap financial
management behavior.

54
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan
Setelah melalui tahap beberapa tahap yang telah dilakukan yaitu

pengumpulan data, pengolahan data dan analisis data didapatkan hasil analisis
terkait pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude, Locus of control dan
Financial Self Efficacy terhadap Financial Management Behavior sebagai berikut:
1. Financial Knowledge berpengaruh dan signifikan terhadap Financial
Management Behavior Di Kalangan mahasiswa Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Riau angkatan 2019- 2021. Artinya
semakin tinggi Financial Knowledge maka semakin tinggi pula Financial
Management Behavior.
2. Financial Attitude berpengaruh dan signifikan terhadap Financial
Bisnis Universitas Muhammadiyah Riau angkatan 2019-2021. Artinya
semakin tinggi Financial Attitude maka semakin tinggi pula Financial
3. Locus of control berpengaruh dan signifikan terhadap Financial
semakin tinggi Locus of control maka semakin tinggi pula Financial
4. Financial Self Efficacy berpengaruh dan signifikan terhadap Financial
semakin tinggi Financial Self Efficacy maka semakin tinggi pula Financial
5.2 Keterbatasan Penelitian

1. Objek Penelitian hanya mencakup Mahasiswa Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Riau, sehingga tidak bisa
digeneralisasikan pada objek lainnya.

54
55
2. Penelitian ini hanya menggunakan kuesioner dalam pengumpulan data

sehingga terdapat kemungkinan terjadinya bias karena terkadang jawaban
yang diberikan oleh responden tidak menunjukkan keadaan sesungguhnya.
5.3 Saran
1. Penelitian selanjutnya dapat menggunakan objek penelitian yang berbeda,
sehingga hasil penelitian dapat memberikan gambaran hasil yang lebih
luas.
2. Penelitian selanjutnya agar dapat menambahkan atau menggali teknik
pengumpulan data lainnya guna memperkuat penelitian selanjutnya.
5.4 Implikasi
Implikasi dalam penelitian ini mencakup dua hal yaitu implikasi teoritis
dan implikasi praktis sebagai berikut:
1. Implikasi teoritis, Penelitian ini diharapkan dapat menambah pengetahuan
mengenai Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude, Locus Of
Control Dan Financial Self Efficacy Terhadap Financial Management
Behavior Mahasiswa Falkultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah. Kemudian dalam konteks teori TPB (Theory of Planned
Behavior) membantu mahasiswa untuk memahami bagaimana dapat
merubah perilaku seseorang sehingga dapat mencapai keuangan yang
lebih maksimal.
2. Implikasi praktis, penelitian ini diharapkan dapat dijadikan sebagai bahan
pertimbangan dalam meningkatkan dan mengoptimalkan financial
keuangan mahasiswa Akuntansi Universitas Muhammadiyah Riau

56
DAFTAR PUSTAKA
Aditya, D., & Azmansyah. (2021). Pengaruh Financial Knowledge, Financial

Attitude, Dan Income Terhadap Financial Behavior Pada Usaha Mikro Kecil
Dan Menengah Di Kecamatan Marpoyan Damai Pekanbaru. 32(2), 116.
Asaff, R., Suryati, & Rahmayani, R. (2019). Pengaruh Financial Attitude Dan
Financial Knowledge Terhadap Financial Management Behavior (Studi
Kasus Pada Mahasiswa Fakultas Ekonomi Konsentrasi Keuangan
Universitas Andi Djemma Palopo). Jemma Jurnal Of Economic,
Management And Accounting, 2(2), 09–22.
Dew, J. P., Dew, J., & Xiao, J. J. (2011). The Financial Management Behavior
Scale : Development And Validation The Financial Management Behavior
Scale : Development And Validation.
Handayani, J. T., & Handayani, A. (2022). The Effect Of Financial Knowledge,

Financial Attitude And Lifestyle On Financial Behavior On Shopee Users.
Innovation Research Journal, 3(1),78.
Https://Doi.Org/10.30587/Innovation.V3i1.3675
Herawati, N. T., Candiasa, I. M., Yadnyana, I. K., & Suharsono, N. (2018).

Factors That Influence Financial Behavior Among Accounting Students In
Bali. International Journal Of Business Administration, 9(3),
30.Https://Doi.Org/10.5430/Ijba.V9n3p30
Herdjiono, I., & Damanik, L. A. (2016). Pengaruh Financial Attitude,Financial

Knowledge, Parental Income Terhadap Financial Management Behavior.
Jurnal Manajemen Teori Dan Terapan| Journal Of Theory And Applied
Management, 9(3), 226–241. Https://Doi.Org/10.20473/Jmtt.V9i3.3077
Herleni, S., & Tasman, A. (2019). Pengaruh Financial Knowledge Dan Internal
Locus Of Control Terhadap Personal Financial Management Behaviour
Pelaku Umkm Kota Bukittinggi. 01, 270–275.
Humaira, I., & Sagoro, E. M. (2018). Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap

Keuangan, Dan Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Pada
Pelaku Umkm Sentra Kerajinan Batik Kabupaten Bantul. Nominal,
Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen, 7(1).
Https://Doi.Org/10.21831/Nominal.V7i1.19363
Ismail, S., Faique, F. A., Bakri, M. H., Zain, Z. M., Idris, N. H., Yazid, Z. A.,
Daud, S., & Taib, N. M. (2017). The Role Of Financial Self-Efficacy Scale In
Predicting Financial Behavior. Advanced Science Letters, 23(5), 4635–4639.
Https://Doi.Org/10.1166/Asl.2017.8992

57
Kholilah, N. Al, & Iramani, R. (2013). Studi Financial Management Behavior

Pada Masyarakat Surabaya. 3(1), 69–80.
Latif, J. Y., Razak, B. T., & Lumpur, K. (2011). Financial Management Attitude
And Practice Among The Medical Practitioners In Public And Private
Medical Service In Malaysia. 6(8), 105–113.
Https://Doi.Org/10.5539/Ijbm.V6n8p105
Nisa, F. K., & Haryono, N. A. (2022). Pengaruh Financial Knowledge, Financial

Attitude, Financial Self Efficacy, Income, Locus Of Control, Dan Lifestyle
Terhadap Financial Management Behavior Generasi Z Di Kota Surabaya.
JurnalIlmuManajemen,10(1),82–97.
Https://Doi.Org/10.26740/Jim.V10n1.P82-97
Pradiningtyas, T. E., Lukiastuti, F., Bank, S., Jateng, B. P. D., Abstrak, S.,
Semarang, K., & Kunci, K. (2019). Pengaruh Pengetahuan Keuangan Dan
Sikap Keuangan Terhadap Locus Of Control Dan Perilaku Pengelolaan
Keuangan. 6(1), 96–112.
Rizkiawati, N. L., & Asandimitra, N. (2018). Pengaruh Demografi, Financial

Knowledge, Financial Attitude, Locus Of Control Dan Financial Self-
Efficacy Terhadap Financial Management Behavior Masyarakat Surabaya.
Jurnal Ilmu Manajemen (Jim), 6(3), 93–103.
Rusmawati, Z. (2010). Internalisasi Pendidikan Keuangan Ke Dalam Perilaku.
Segara, T. (2017). Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia (Revisit 2017).

Otoritas Jasa Keuangan, 1–99.
Sina, P. G. (2013). Financial Efficacy And Financial Satisfaction : Ditinjau Dari

Perbedaan Gender. Jurnal Manajemen Maranatha, 12(2), 173–184.
Https://Journal.Maranatha.Edu/Index.Php/Jmm/Article/View/164
Sugiyono. (2013). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung:

Alfabeta.CV
Saputra, D., Rahmayuni, S., & Febriyanti, D. (2023). Pengaruh Financial Attitude,
Financial Knowledge Dan Income Terhadap Financial Behavior Pada
Kalangan Ibu Rumah Tangga Kelurahan Gunung Bahagia Balikpapan.
Kompartemen :JurnalIlmiahAkuntansi,20(2),254
https://doi.org/10.30595/kompartemen.v20i2.13602
Suwarno, S., Andrinaldo, A., Supriyanto, S., Kesuma, I. M., & Debsi, A. A.
(2022). Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude Terhadap
Financial Behavior Dengan Locus Of Control Sebagai Variabel Mediasi
(Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Bina Insan). Jesya, 5(2),
2643–2657. https://doi.org/10.36778/jesya.v5i2.793

58
Wiharno, H. (2018). 8d30ffdb43b7785a5c707769e462c4ba12ee. Pengaruh

Financial Knowledge, Financial Behavior Dan Financial Attitude Terhadap
Personal Financial Management (Survei, 4(1), 64–76.
Yohana, C. (2010). Pengaruh Locus Of Control , Financial Knowledge , Income

Terhadap Financial Management Behavior. 12(3), 131–144.
Yulianti, N., & Silvy, M. (2013). Sikap Pengelola Keuangan Dan Perilaku
Perencanaan Investasi Keluarga Di Surabaya. 3(1), 57–68.

59
LAMPIRAN I
KUISONER PENELITIAN
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Saya Annisah mahasiswa program studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Riau angkatan 2019 yang sedang melakukan
penelitian tentang “Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude, Locus Of
Control Dan Financial Self Efficacy Terhadap Financial Management Behavior
Mahasiswa Falkultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah”. Dalam
rangka pengumpulan data untuk penelitian,saya mohon partisipasi dan kesediaan
teman-teman dalam menjawab kuisoner ini dengan jujur dan sesuai dengan
kondisi yang teman-teman rasakan, Data yang saya kumpulkan semata-mata
hanya digunakan untuk keperluan penelitian. Data yang teman-teman cantumkan
didalam kuisoner ini akan dijaga kerahasiaanya. Atas kesediaan teman-teman saya
ucapkan terimakasih.
Hormat saya,
Annisah
NIM: 190301082

60
I. Petunjuk pengisian kuesioner

1. Isilah terlebih dahulu identitas anda
Sangat Setuju Tidak Sangat tidak
No. PERNYATAAN setuju setuju setuju
Indikator Pengetahuan Umum
1. Pengetahuan keuangan sangat penting
untuk mengatur keuangan.
2. Saya terhindar dari segala penipuan uang
jika saya mempunyai pengetahuan
keuangan yang memadai.
Indikator Tabungan dan Pinjaman
3. Saya mengetahui bahwa menabung di bank
terdapat biaya administrasi.
4. Saya mengetahui bahwa tabungan adalah
salah satu bentuk perencanaan keuangan di
masa depan.
5. Menurut saya kartu debit (ATM)
bermanfaat untuk kemudahan dalam
melakukan transaksi.
6. Saya akan semakin layak dalam melakukan
pinjaman jika saya dapat menunjukkan
catatan bahwa saya tidak pernah telat
melakukan pembayaran
Indikator asuransi
7. Asuransi memiliki manfaat untuk
memberikan proteksi dari risiko
ketidakpastian.
8. Tujuan utama memiliki asuransi adalah
untuk melindungi diri dari kerugian
berkelanjutan akibat berbagai macam resiko
yang mungkin terjadi.
Indikator Investasi
9. Saya mengetahui bahwa investasi
merupakan penanaman dana saat ini, untuk
mendapatkan keuntungan dimasa depan.
10. Saya mengetahui bahwa keuntungan saham
bisa berupa deviden maupun capital gain.
2. Pilih jawaban dengan kriteria sesuai variable
3. Baca dan pahami dengan baik setiap pertanyaan dan pilihlah salah satu
jawaban yang menurut anda benar dengan memberikan tanda pada pilihan
anda
4. Mohon kuesioner ini diisi dengan lengkap
5. Identitas dan jawaban dari anda dijamin kerahasiaanya.
II. Identitas Responden
1. Nama Lengkap :
2. Umur :
3. Angkatan :

61
4. Prodi :
Pilihlah jawaban dengan kriteria dibawah ini:
Sangat Setuju (Ss) Tidak Setuju\
Setuju (S) Sangat Tidak Setuju (STS)
1. Variabel financial knowladge (X1)
2. Variabel Financial Attitude (X2)
Sangat Setuju (Ss) Tidak Setuju (TS)
Indikatoorientasi keuangan pribadi
1. Penting bagi sayauntung mecatat laporan
keuangan.
2. Penting bagi saya untuk melakukan
pencatatan keuangan sebelum menerima
pemasukan
3. Penting bagi saya membuat target tabungan
tiap bulan
4. Penting bagi saya selalu menyisihkan uang
untuk ditabung.
Indikator Menilai Keuangan Pribadi
5. Saya memahami keinginan untuk tidak
membeli produk dan bukan merupakan
kebutuhan.
6. Saya merasa nyaman dengan kondisi
keuangan saat ini.
7. Saya mampu mengelola pengeluaran sesuai
dengan anggaran pribadi saya
8. Saya mampu mengelola keuangan dengan
baik tanpa merasa khawatir
Indikator Filsafat Hutang
9. Saya melakukan pinjaman karna
mengalami kesulitan keuangan
Indikator Keamanan Keuangan
10. Saya memiliki cadangan uang untuk dana
darurat
Sumber: Talenta azzahra, 2022

62
3. variabel locus of control (X3)

Sangat Setuju Tidak Sangat

setuju setuju tidak setuju
No. PERNYATAAAN
Indikator Kemampuan
1. Saya percaya apa yang terjadi di masa depan

tergantung pada diri saya sendiri.
2. Saya bisa melakukan apa yang ada dalam fikiran

saya untuk meningkatkan keuangan saya.
3. Saya percaya bisa memperoleh kesejahteraan

keuangan sepenuhnya dengan kemampuan saya.
4. Saya mempunyai jalan keluar untuk

menyelesaikan berbagai masalah keuangan saya.
Indikator Minat
5. Banyak yang bisa saya lakukan untuk mengubah

hal-hal penting dalam hidup saya.
6. Dalam jangka panjang, orang-orang yang

menjaga keuangan mereka dengan baik maka
dapat mempertahankan kesejahteraannya.
Indikator Usaha
7. Saya optimis mampu menyelesaikan masalah

dalam kehidupan saya dengan usaha saya sendiri.
8. Saya memiliki kontrol atas hal-hal yang terjadi

pada diri saya.
9. Menurut saya kesejahteraan itu tidak ada

hubunganya dengan nasib, keberuntungan
ataupun pengaruh dari orang lain tetapi, dengan
usaha saya sendiri.
Sumber: Herleni dan Tasman, 2019

63
4. Variabel Financial Self Efficacy (X4)


setuju setuju setuju
No. PERNYATAAN
Indikator Level
1. Saya konsisten pada anggaran belanja yang

telah disusun walaupun biaya tak terduga
muncul.
2. Saya semakin baik dalam mengambil keputusan

keuangan dan mengendalikan diri untuk
mencapai tujuan keuangan.
Indikator Generalisasi
3. Saya tidak selalu meminjam uang kepada teman

saat pengeluaran tak terduga terjadi
4. Saya dapat menemukan solusi saat menghadapi

tantangan keuangan.
Indikator Kekuatan
5. Saya memiliki keyakinan akan kemampuan saya

mengelola keuangan.
6. Saya tidak khawatir akan kesulitan uang dimasa

depan jika saya mengelola uang dengan baik
saat ini.
Sumber: Rahayu. et al, 2023. et al, 2023

64
5. Variabel Financial Management Behavior


Indikator Komsumsi
1. Saya mengutamakan membeli barang-barang
yang dibutuhkan.
2. Saya menetapkan anggaran atau rencana belanja
maksimal dalam melakukan pembelian.
3. Saya membandingkan atau melakukan survei
harga sebelum melakukan pembelian.
4. Saya membayar tagihan bulanan dan tahunan
(kos, listrik, uang kuliah dll) dengan tepat
waktu.
5. Saya melakukan pencatatan pemasukkan dan
pengeluaran (harian, mingguan, bulanan).
Indikator Manajemen Kas
6. Saya memperhatikan bukti pembayaran kwitansi
atau bukti apa saja yang saya terima setiap kali
saya membayar sesuatu.
7. Saya mengatur pengeluaran saya agar tidak
lebih besar dari pemasukkan saya (Uang
kiriman).
Tabungan Investasi
8. Saya menyisihkan sebagian uang yang dimiliki
untuk di tabung.
9. Saya menyediakan dana untuk pengeluaran tak
terduga (Emergency saving fund).
10. Saya memikirkan dan merencanakan investasi
dimasa depan.
Manajemen Utang
11. Saya mengambil hutang/pinjaman hanya dalam
kondisi terdesak.
12. Saya akan berusaha untuk segera melunasi
utang tepat pada waktunya.
13. Saya senan tiasa mempertimbangkan risiko
sebelum mengambil keputusan
pinjaman/hutang.
Sumber: Rizkiawati, N.L dan Asandimitra, N, 2018

65
Lampiran II. Tabulasi Variabel financial knowledge (X1) dan financial attiude
(X2)
X X
X X X X X X X X X 1 TO X X X X X X X X X 2 TO
1 1 1 1 1 1 1 1 1 . TA 2 2 2 2 2 2 2 2 2 . TA
. . . . . . . . . 1 L . . . . . . . . . 1 L
1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 X1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 X2
4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 32 3 3 3 3 3 2 2 3 2 3 27
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 30 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 30
4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 39 3 4 4 4 4 4 3 3 2 4 35
3 3 4 4 3 3 3 3 3 3 32 2 2 4 4 3 3 4 4 1 4 31
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
3 3 3 3 3 4 3 3 3 3 31 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 33
3 3 3 3 1 3 3 3 3 3 28 3 3 3 3 4 3 3 4 3 2 31
4 4 4 4 4 3 3 4 4 3 37 3 3 3 4 4 3 3 2 3 3 31
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 39 3 3 4 4 3 4 4 4 4 4 37
3 3 3 4 3 4 3 3 3 3 32 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 33
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 30 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 30
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 32 4 3 3 4 4 4 4 4 2 3 35
1 2 2 1 1 2 2 1 1 2 15 2 1 1 1 1 2 2 2 4 1 17
3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 32 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 29
4 4 3 3 3 4 4 4 4 4 37 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
3 2 4 3 3 3 3 4 3 3 31 3 3 3 3 2 3 3 3 2 4 29
4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 37 4 4 4 4 3 3 3 3 2 2 32
4 3 4 3 3 3 3 4 4 4 35 4 3 3 4 3 3 3 4 2 3 32
4 4 3 4 3 4 4 4 3 4 37 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 39
4 3 4 4 3 3 4 4 4 3 36 4 4 4 4 3 3 3 2 2 3 32
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 3 3 3 3 2 3 3 3 2 4 29
4 4 4 4 3 4 3 3 4 3 36 3 3 3 4 3 4 4 4 1 4 33
3 4 3 4 4 3 3 4 3 3 34 4 3 4 4 4 4 2 2 1 3 31
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 3 3 3 4 3 4 4 4 1 4 33
4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 4 4 4 4 3 3 3 35
4 3 4 4 4 4 3 4 4 3 37 3 3 3 4 3 3 3 3 2 4 31
4 4 3 4 3 4 3 3 3 3 34 4 1 4 4 4 4 4 4 4 3 36
4 2 3 4 3 3 3 3 3 3 31 4 3 4 4 4 4 4 4 3 3 37
4 4 4 1 3 3 3 3 3 4 32 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 38
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 31 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 29

66
4 4 4 3 3 3 4 4 3 4 36 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 38
4 2 4 2 1 4 4 4 3 3 31 4 4 3 3 3 4 4 3 1 4 33
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 3 3 3 3 4 3 4 4 2 4 33
4 4 3 3 2 4 4 3 4 3 34 4 4 3 4 3 3 4 3 2 4 34
4 2 3 2 4 4 3 3 3 3 31 4 4 4 3 3 4 4 3 4 3 36
4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 37 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 37
4 4 4 4 3 3 3 4 4 4 37 4 4 4 4 3 4 3 4 4 4 38
4 4 4 3 3 3 4 4 4 3 36 3 3 4 4 4 3 4 3 4 4 36
4 2 3 3 3 3 3 4 4 4 33 4 4 4 4 2 3 3 3 3 4 34
4 2 3 3 3 3 3 4 4 4 33 4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 36
4 4 4 4 3 4 3 4 3 4 37 3 4 3 4 3 4 3 4 4 4 36
4 2 3 4 2 4 4 3 4 4 34 4 3 4 4 4 4 3 3 3 3 35
4 4 4 3 3 4 4 3 4 3 36 3 3 4 4 4 3 4 3 3 3 34
4 2 4 3 4 3 3 4 4 3 34 3 4 4 4 4 3 4 3 4 3 36
4 4 3 3 4 3 4 4 3 3 35 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 39
4 2 3 3 3 4 4 4 4 4 35 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 36 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 3 3 4 4 4 3 4 4 4 37 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 3 4 4 3 4 4 4 3 4 37 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 31
4 3 4 4 3 4 4 4 3 4 37 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 38
4 4 3 4 3 4 4 3 4 4 37 4 4 4 3 3 4 3 4 4 3 36
4 3 3 4 3 4 4 4 4 4 37 4 4 3 3 4 4 4 3 3 3 35
4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 38 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 38
4 1 3 4 2 4 3 3 4 4 32 4 1 4 4 4 4 4 4 4 4 37
4 3 3 3 4 4 4 4 4 3 36 4 4 3 4 4 4 3 4 4 4 38
4 3 3 4 2 3 3 4 4 4 34 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 38
4 4 3 3 2 3 3 4 4 4 34 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 38
4 3 4 4 3 3 4 4 4 4 37 4 3 4 4 4 4 4 3 4 4 38
4 2 3 4 3 4 4 4 3 3 34 4 3 4 4 4 3 3 3 3 3 34
4 1 3 3 3 3 4 4 4 3 32 4 3 4 4 4 4 3 4 4 4 38
4 3 4 3 2 3 3 4 4 3 33 4 4 4 3 4 4 4 3 3 4 37
3 4 4 4 3 3 4 3 3 4 35 4 4 3 4 3 2 3 4 3 3 33
4 3 4 4 2 3 4 3 3 3 33 4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 36
4 4 3 3 4 4 4 3 4 4 37 4 3 3 3 4 4 4 4 3 4 36
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 3 4 4 4 4 4 2 3 3 35
4 4 2 4 2 4 3 4 4 3 34 4 4 4 4 4 3 4 3 4 3 37
4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 34 4 4 3 3 4 4 4 4 3 4 37
3 3 3 4 3 2 2 3 3 3 29 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 32
4 4 3 3 2 3 4 4 3 4 34 4 4 3 4 3 4 3 4 4 3 36
3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 32 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 31
4 4 3 4 2 3 4 3 4 3 34 3 4 4 4 3 4 3 4 4 3 36
3 4 4 4 4 4 3 2 4 3 35 3 3 3 3 4 3 3 4 4 4 34
4 4 4 3 2 3 3 3 3 2 31 1 4 4 4 3 3 3 2 4 4 32
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 30 4 4 4 2 2 2 4 4 2 4 32

67
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 39
4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 38 4 4 2 3 3 4 4 4 4 4 36
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 39
4 3 3 2 3 4 4 4 4 4 35 4 3 4 3 4 4 3 4 3 4 36
4 1 3 4 2 4 3 4 4 4 33 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 38
4 4 4 3 3 3 4 3 3 3 34 4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 36
4 4 4 4 2 3 4 4 4 4 37 4 4 3 4 4 3 3 4 4 4 37
4 4 3 3 2 4 4 4 4 3 35 4 4 4 4 4 3 4 2 4 4 37
4 4 3 4 3 4 4 4 4 3 37 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 2 4 4 3 4 4 3 4 4 36 4 4 3 4 4 4 3 3 4 4 37
4 4 4 3 3 4 4 3 4 4 37 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 39
4 4 4 3 3 3 3 4 2 2 32 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 38
4 4 4 3 4 3 3 4 4 4 37 4 4 4 4 3 3 3 2 2 4 33
4 3 4 4 3 3 4 3 4 4 36 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 35
4 3 4 3 4 3 4 4 4 3 36 3 4 3 4 3 3 4 3 4 4 35
4 3 3 3 3 3 4 4 4 4 35 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 39
4 4 3 4 4 3 4 3 3 4 36 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 39
4 3 2 3 2 4 3 4 4 4 33 4 3 4 4 3 4 3 4 3 4 36
4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 38 3 4 4 3 4 4 4 4 4 3 37
4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 39 3 4 4 2 2 3 4 4 4 4 34
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 38
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 3 3 4 4 4 4 4 3 4 4 37
4 4 4 3 4 3 4 4 4 3 37 3 4 4 4 3 3 4 4 4 4 37
4 3 3 3 2 3 4 4 4 4 34 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 39
4 2 3 3 2 4 4 3 4 4 33 4 4 4 4 4 3 4 3 4 4 38
4 4 3 3 3 4 4 3 4 4 36 3 4 4 4 3 4 3 4 4 4 37
4 3 3 3 3 3 4 4 4 4 35 4 3 4 4 4 4 4 4 4 3 38
4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 36 2 2 4 4 4 4 4 4 2 2 32
3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 37 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 39 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 39
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 3 3 3 3 3 4 4 4 4 3 34
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 3 3 4 2 4 3 4 4 4 35 4 4 4 4 3 4 3 3 3 4 36
4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 38 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 39 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 39
4 2 3 4 3 3 4 4 3 3 33 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 34
4 3 3 3 2 3 3 4 4 4 33 4 3 4 4 4 4 4 3 3 3 36
4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 31 4 4 4 4 3 3 4 3 2 4 35
4 4 3 3 3 4 4 4 4 4 37 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 38
4 3 4 3 3 4 4 4 3 4 36 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 31 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 39
4 3 3 3 3 3 3 4 3 4 33 4 4 4 4 3 4 3 4 3 4 37
4 3 3 4 2 3 4 4 4 3 34 4 4 3 4 4 4 3 4 4 4 38
4 4 4 3 3 3 4 4 4 4 37 4 4 3 3 3 4 4 4 4 4 37

68
4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 33 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 37
4 3 3 4 3 4 4 3 4 4 36 3 4 3 4 3 3 3 4 3 4 34
3 4 4 3 3 3 3 4 4 4 35 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 39
4 4 3 3 3 4 4 3 4 4 36 4 3 4 4 4 3 4 4 4 4 38
4 4 3 3 3 3 4 4 3 3 34 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 38
4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 38 4 4 3 3 4 4 4 4 3 4 37
4 4 4 4 4 3 3 3 3 4 36 3 4 4 4 4 4 4 3 3 3 36
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 39
4 4 4 3 3 4 4 4 3 3 36 3 4 3 3 3 3 3 4 4 4 34
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 2 4 4 4 4 4 4 4 4 3 37
4 3 3 3 4 4 4 3 3 3 34 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 39
4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 33 3 3 4 4 4 3 3 4 4 4 36
4 4 4 3 3 4 4 4 4 3 37 4 4 4 4 3 3 3 3 3 4 35
3 4 4 3 4 4 4 4 3 3 36 4 4 4 4 3 3 4 4 3 4 37
4 3 3 3 2 4 4 3 4 3 33 4 4 4 4 4 3 4 4 3 3 37
4 4 3 4 3 4 3 3 4 3 35 4 4 4 4 4 3 4 4 3 4 38
4 3 3 4 2 4 3 4 4 3 34 4 4 4 4 4 4 3 4 3 4 38
4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 34 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 33
4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 39 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 37
4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 34 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 38
3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 38 4 4 4 4 4 3 3 3 4 4 37
4 4 3 3 3 4 4 4 3 3 35 4 3 3 4 4 3 4 4 3 4 36
4 4 4 4 3 4 4 4 3 4 38 4 4 4 3 4 4 4 4 3 4 38
4 4 3 3 2 4 3 4 4 4 35 4 4 4 4 3 3 4 4 3 4 37
4 3 3 3 3 4 4 4 4 4 36 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 38
4 4 3 3 3 4 4 4 3 3 35 3 3 4 4 3 4 4 4 3 4 36
4 3 4 4 3 4 3 4 4 4 37 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 38
4 4 3 4 3 4 2 4 3 3 34 4 4 4 4 4 3 4 4 2 3 36
4 4 3 3 2 3 4 4 3 3 33 4 4 4 4 3 3 3 3 3 4 35
4 3 3 4 3 4 3 3 3 4 34 4 4 4 4 4 3 4 4 3 4 38
4 3 3 3 2 3 3 4 4 4 33 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 39
4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 34 4 3 3 3 4 4 3 2 3 3 32
4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 38 4 3 3 3 3 3 3 4 4 4 34
4 4 3 4 3 4 4 4 4 4 38 4 4 4 3 4 3 3 4 3 4 36
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 33
4 3 3 3 3 4 4 4 3 3 34 3 3 4 4 4 4 3 4 4 4 37
4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 35 3 3 4 4 3 2 4 4 4 3 34
3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 37 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 37
4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 39 3 3 3 4 3 4 4 3 4 4 35
4 4 4 3 3 3 4 4 2 4 35 4 3 3 4 4 4 3 3 3 3 34
4 4 4 3 3 4 4 4 4 3 37 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 39
4 4 3 4 4 3 4 4 3 4 37 4 3 4 3 4 3 4 3 2 4 34
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 30 3 3 3 4 4 3 3 3 2 3 31
4 4 4 4 4 3 4 4 3 4 38 4 4 3 3 4 3 3 2 1 3 30

69
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 34 2 2 4 4 3 3 3 3 1 3 28
4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 38 3 4 3 3 3 3 3 3 4 4 33
4 3 3 3 3 4 4 4 4 4 36 4 3 3 4 4 3 4 4 4 4 37
4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 31 3 3 3 3 3 2 2 2 1 3 25
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 30 3 3 3 3 3 2 2 2 1 3 25
4 3 3 4 3 4 4 3 4 4 36 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 39
4 3 3 4 3 3 4 4 3 4 35 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 39
4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 39 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 3 3 3 3 4 4 3 4 4 35 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 39
4 4 3 4 3 4 4 4 3 4 37 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 39
4 4 4 3 3 4 3 3 4 4 36 4 4 4 4 3 4 3 4 4 4 38
4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 38 4 3 4 4 4 3 4 4 4 4 38
3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 38 3 3 3 4 4 3 3 3 3 4 33
4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 38 4 4 4 4 4 3 4 4 3 3 37
4 3 4 3 3 3 4 4 4 4 36 4 4 4 4 3 3 4 3 4 4 37
4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 38 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 38 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 38 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 39
4 4 4 3 2 4 4 4 4 3 36 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 38
4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 35 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 34
4 3 3 3 3 4 4 4 4 3 35 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 38
3 4 4 4 4 4 3 3 3 3 35 3 2 2 4 4 4 4 3 4 4 34
4 4 3 4 2 4 4 3 4 3 35 4 4 4 4 3 4 3 4 4 4 38
4 3 4 4 3 4 4 4 3 3 36 4 3 4 4 4 3 3 3 3 4 35
4 4 4 3 2 3 3 4 4 3 34 4 4 4 4 3 3 4 3 4 4 37
4 3 4 4 3 4 4 4 4 3 37 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 38
4 3 3 3 3 3 4 4 4 4 35 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 38
4 4 3 4 3 4 4 4 4 3 37 4 4 4 4 4 3 4 4 3 3 37
4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 33 3 4 3 3 3 3 3 3 3 3 31
4 3 3 4 4 3 3 4 3 3 34 2 4 4 3 3 3 3 4 4 4 34
4 4 3 4 4 3 4 3 4 4 37 4 4 3 3 4 4 3 3 4 4 36
4 4 3 3 3 4 4 4 4 3 36 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 39
4 4 3 3 3 4 3 4 4 3 35 3 3 4 4 4 3 3 3 3 4 34
4 4 3 4 3 3 3 3 3 3 33 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 39
4 4 3 4 3 3 3 3 2 2 31 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 39
4 3 4 3 2 4 4 3 4 4 35 4 4 4 4 4 3 3 4 3 4 37
4 4 3 3 3 3 4 4 4 4 36 4 4 4 4 3 4 4 3 3 4 37
4 4 3 3 3 4 4 4 4 3 36 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 3 3 4 3 4 4 4 4 3 36 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 39
4 4 3 4 2 3 3 3 3 3 32 4 4 4 4 3 3 3 3 3 4 35
4 3 4 4 3 4 4 4 4 3 37 4 3 4 4 3 3 4 3 3 4 35
4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 33 3 4 4 3 4 3 3 3 3 3 33
3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 32 4 4 4 4 4 3 3 3 4 3 36

70
4 4 3 3 3 4 4 4 4 4 37 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 38
3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 33 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 39
3 3 4 4 4 4 3 3 3 3 34 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 37
4 4 3 3 2 4 4 4 3 3 34 4 4 4 4 3 3 4 3 3 4 36
4 4 3 4 2 3 4 4 3 3 34 4 4 4 4 3 3 4 3 3 4 36
4 3 3 3 2 3 4 3 3 3 31 4 4 4 4 4 4 3 4 3 4 38
4 4 4 3 2 3 4 3 3 3 33 4 3 4 4 3 3 4 4 3 4 36
4 4 4 3 3 3 3 4 4 3 35 4 4 4 4 3 3 4 2 3 4 35
4 3 4 4 2 4 3 4 4 4 36 4 4 4 4 4 4 4 2 3 4 37
4 4 4 4 4 4 4 3 3 2 36 4 3 4 3 3 3 3 3 3 3 32
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 37
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 4 4 4 3 3 3 4 4 3 36 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 38
4 4 4 3 2 3 3 3 4 3 33 4 4 4 4 3 3 4 4 3 4 37
4 4 3 3 2 4 3 3 4 3 33 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 33
4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 38 4 4 4 4 4 3 4 3 3 4 37
4 4 3 3 2 3 3 3 4 3 32 4 4 4 4 3 3 4 3 3 4 36
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 39
4 4 3 3 2 4 4 3 4 4 35 4 4 4 4 4 3 4 3 3 4 37
4 3 3 4 2 3 4 4 3 3 33 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 38
4 4 3 4 3 3 4 4 4 4 37 4 4 3 4 4 4 3 3 4 4 37
4 4 3 3 2 3 4 3 4 3 33 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 39
4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 38 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 35
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 4 3 3 2 3 4 4 4 3 34 4 4 4 4 3 3 3 3 3 4 35
4 4 4 4 3 4 3 3 4 3 36 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 39
4 4 3 3 2 4 4 4 4 3 35 4 4 4 4 4 3 4 3 3 4 37
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 39 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 32 3 3 4 4 4 4 4 4 3 3 36
4 3 3 4 3 3 3 4 4 3 34 4 4 4 4 3 3 4 3 4 4 37
4 3 3 3 2 4 4 3 4 3 33 4 4 4 4 3 3 4 3 4 4 37
4 4 3 4 2 3 3 4 4 3 34 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 38
4 4 3 3 2 4 4 4 4 3 35 4 3 3 4 3 4 4 3 4 4 36
4 4 4 4 2 3 4 4 4 3 36 4 3 4 4 3 4 4 3 4 4 37
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 36
4 3 4 4 3 4 3 4 4 3 36 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 38
4 3 3 4 2 4 4 4 4 3 35 4 4 4 4 3 3 4 4 3 4 37
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 3 3 4 3 3 3 2 3 32
4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 33 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 38
3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 32 4 4 4 4 3 3 3 3 4 3 35
4 3 3 3 2 4 3 4 4 3 33 4 4 4 4 3 3 4 3 4 4 37

71
4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 38 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 34
4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 37 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 37
4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 36 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 33
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 33
4 3 3 3 2 4 4 3 4 4 34 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 39
4 3 3 3 4 4 4 3 3 3 34 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 30
4 3 4 4 3 4 3 4 3 3 35 4 4 4 4 3 4 4 3 4 4 38
4 3 4 4 2 3 3 3 4 3 33 4 4 3 4 4 3 4 3 4 4 37
4 3 4 3 2 4 4 4 3 3 34 4 4 4 4 3 3 4 3 3 4 36
4 3 4 3 2 4 3 3 4 4 34 4 4 3 4 4 3 3 3 3 4 35
4 3 3 3 2 4 4 4 4 3 34 4 3 4 4 3 4 3 3 3 4 35
4 3 3 2 2 4 4 4 4 4 34 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 39
4 3 4 4 4 4 4 3 3 3 36 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 38
4 3 3 3 2 3 3 3 3 3 30 4 4 4 4 2 3 3 3 3 4 34
4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 38 4 4 4 3 4 3 3 3 3 3 34
4 3 3 3 2 3 3 3 4 3 31 4 4 4 4 3 3 4 3 4 4 37
4 3 3 3 2 4 4 4 3 3 33 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 35
4 3 3 3 2 3 2 3 4 3 30 4 4 4 4 3 3 4 3 4 4 37
4 4 3 4 3 4 3 4 4 3 36 4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 36
4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 35 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 34 3 3 3 3 3 4 3 3 3 4 32
4 4 4 3 3 4 4 3 3 3 35 4 4 4 4 4 3 4 4 3 3 37
4 3 4 4 4 4 2 3 4 4 36 4 4 4 4 4 4 4 4 2 4 38
3 3 3 3 3 1 3 3 3 3 28 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 37
4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 38 3 4 3 3 3 3 3 3 1 3 29
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 3 3 3 3 1 4 33
3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 39 4 3 3 3 4 3 2 3 3 3 31
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 30 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 27
2 2 1 1 2 4 2 2 2 2 20 3 2 2 2 1 1 1 1 4 1 18
4 4 3 3 3 4 4 3 4 3 35 4 4 3 4 4 4 4 3 4 4 38
4 3 3 3 2 4 3 4 4 3 33 4 4 4 3 2 3 3 3 3 4 33
4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 36 3 3 2 2 3 3 2 2 3 2 25
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 30 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 29
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40 4 4 4 3 3 4 3 3 3 3 34
4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 33 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 38
4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 39 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 30
4 4 3 4 4 3 4 4 4 3 37 3 4 4 4 4 4 4 4 3 4 38
4 4 4 4 4 3 4 4 4 3 38 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 38
4 4 3 4 2 4 4 4 4 3 36 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 40
4 3 3 4 2 4 4 3 4 3 34 4 4 4 4 3 3 4 3 4 4 37
4 3 3 3 2 3 3 3 3 3 30 3 4 4 4 3 3 3 3 3 4 34

72
3 4 4 4 4 3 3 4 4 3 36 4 3 3 4 4 4 4 4 4 4 38
3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 37 3 4 4 3 3 4 4 4 3 4 36
4 3 3 4 4 4 4 4 4 3 37 3 3 4 3 4 4 4 4 4 4 37
4 4 3 4 2 4 4 4 3 3 35 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 39
3 3 3 4 3 3 3 3 4 3 32 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 39
4 4 2 4 4 4 3 3 3 3 34 4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 36
4 4 4 3 2 3 4 4 4 4 36 4 3 4 4 4 3 4 4 4 4 38
4 3 3 3 3 3 4 4 4 4 35 4 4 4 4 3 4 4 3 3 4 37
2 3 3 4 4 3 3 3 3 2 30 2 3 3 2 2 3 3 2 3 4 27
3 2 3 3 2 2 2 3 3 3 26 1 3 4 4 4 4 4 4 3 3 34
4 4 3 3 2 3 4 4 4 4 35 4 4 4 4 3 3 3 3 3 4 35
4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 37 4 3 4 3 4 3 4 4 2 2 33
4 3 4 3 3 4 3 3 3 3 33 4 4 4 4 3 3 4 3 4 4 37
2 3 4 3 4 4 4 4 4 4 36 3 4 3 4 3 4 4 4 4 4 37
3 3 4 4 4 4 4 4 3 3 36 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 30
3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 38 4 3 3 4 3 3 4 4 4 3 35
4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 39 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 39
3 3 3 3 2 4 4 3 4 3 32 4 4 3 3 2 4 3 3 4 4 34
4 3 4 4 3 4 4 4 3 3 36 3 4 4 4 4 3 4 4 4 4 38
4 3 3 4 4 4 4 3 4 4 37 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 39
4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 39 4 4 3 4 4 3 3 4 3 4 36
4 3 3 4 3 4 4 4 4 3 36 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 38
4 4 4 4 3 4 3 3 4 3 36 4 3 4 4 4 4 3 3 3 4 36
4 3 4 3 3 3 4 4 4 4 36 3 3 3 3 4 3 3 4 3 4 33
4 4 3 4 3 4 4 4 4 3 37 4 4 4 4 3 3 3 3 3 4 35
4 3 3 4 3 3 4 4 3 3 34 4 4 3 4 3 3 4 3 4 4 36
4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 38 4 4 4 3 3 3 4 3 3 4 35
2 3 3 3 2 2 3 3 3 3 27 3 4 3 4 3 4 4 4 4 3 36
3 3 4 3 3 3 2 3 3 3 30 3 3 4 4 3 3 3 2 3 3 31

73
LAMPIRAN III. Variabel Locus of control (X3) dan Financial self efficacy (X4)
T T
O O T
T T O
A A T
X X X X X X X X X L X X X X X X L Y Y Y Y A
3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 YYYYYYYYY. . . . L
. . . . . . . . . X . . . . . . X . . . . . . . . . 1 1 1 1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 3 1 2 3 4 5 6 4 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 Y
2 1 3
3 4 3 3 3 3 3 3 4 9 3 3 3 3 3 3 8 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 9
2 1 3
3 3 3 3 3 3 3 3 3 7 3 3 3 3 3 3 8 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 8
3 1 4
3 3 3 4 4 4 4 3 3 1 2 4 3 3 4 3 9 4 3 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 3 4 4 4 4 4 3 4 4 4 3 1 3 3 3 4 3 1 4 4 1
3 2 5
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2
3 2 4
3 4 3 4 3 4 3 4 4 2 3 3 4 4 3 3 0 3 3 4 4 4 4 3 3 4 4 3 3 3 5
2 1 3
3 3 3 3 3 3 3 3 3 7 3 3 3 3 3 3 8 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 9
3 2 5
4 4 4 3 4 4 4 4 4 5 4 3 4 3 3 4 1 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 0
2 1 5
3 3 3 4 4 4 2 3 2 8 2 3 4 4 3 3 9 4 4 4 4 2 4 4 4 4 4 4 4 4 0
3 2 5
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 0
2 1 4
3 3 3 3 3 3 3 3 3 7 3 3 3 3 3 3 8 4 4 3 4 4 4 4 3 4 4 4 4 3 9
2 1 3
3 3 3 3 3 3 3 3 3 7 3 2 2 3 3 3 6 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 9
3 2 5
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2
3 2 4
3 3 4 4 4 4 3 4 3 2 3 3 4 4 3 4 1 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 2
1 1 2
1 2 2 2 1 2 1 1 3 5 2 2 2 1 1 2 0 1 1 2 2 3 3 2 1 1 1 4 1 2 4
2 1 3
3 3 2 3 2 3 3 2 3 4 3 2 3 3 2 2 5 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3
3 2 3
3 3 4 3 4 3 4 3 4 1 3 4 4 3 4 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 9
2 1 4
4 3 3 3 4 3 3 3 3 9 4 3 3 3 3 3 9 3 3 4 3 3 2 3 3 4 3 3 3 3 0
1 1 4
2 2 2 2 3 2 2 2 2 9 2 3 1 2 3 3 4 4 4 4 4 3 3 3 4 3 3 3 4 4 6
2 2 4
3 4 3 4 3 3 4 3 2 9 3 4 3 4 3 4 1 3 4 3 3 3 4 3 3 4 3 2 3 4 2
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 3 3 3 4 4 4 1 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 9

74
2 1 4
4 3 3 2 2 3 2 3 3 5 3 3 3 3 3 4 9 4 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 4 4 5
3 1 3
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 2 3 2 3 3 3 6 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 8
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 3 5 3 4 3 4 4 4 2 3 3 3 4 3 3 3 4 4 4 1 4 4 3
3 2 5
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 2 3 4 4 4 4 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2
3 2 3
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 3 2 1 3 4 8
2 2 4
4 3 3 3 3 4 3 3 3 9 4 3 4 3 3 4 1 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 5
2 2 4
4 3 3 3 3 3 3 3 3 8 4 3 3 3 3 4 0 3 3 4 3 3 3 3 4 4 4 3 4 3 4
3 1 4
4 4 4 4 3 4 4 4 4 5 3 4 1 3 3 4 8 4 4 4 3 3 3 3 4 3 4 3 3 4 5
3 1 4
3 3 3 4 4 4 4 4 1 0 3 3 3 3 3 3 8 4 3 3 3 3 3 4 4 4 4 2 4 4 5
3 2 5
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 3 3 4 3 4 4 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 3 0
3 1 3
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 2 3 4 1 3 4 7 4 4 1 3 3 1 4 4 3 1 1 4 3 6
2 1 3
3 2 3 3 3 3 3 3 3 6 3 3 3 3 3 3 8 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 8
3 2 4
4 3 4 4 3 4 4 4 3 3 4 4 3 4 4 3 2 4 3 3 3 3 4 4 3 4 4 4 4 3 6
3 1 4
4 4 4 4 4 4 4 3 4 5 4 3 1 4 4 3 9 1 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 4 7
3 2 4
4 3 3 3 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 4 4 0 2 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 6
3 2 4
4 4 3 3 4 4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 2 3 4 5
3 2 4
2 3 3 3 4 4 4 4 4 1 2 3 4 4 4 4 1 2 4 4 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 8
2 2 4
3 3 3 3 3 3 3 4 4 9 2 3 3 4 4 4 0 2 4 4 3 3 4 4 3 4 4 4 4 4 7
3 2 4
4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 3 3 3 4 1 2 3 3 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 4
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 4 4 2 3 3 3 3 3 4 3 4 4 4 4 4 4
3 1 4
4 3 4 4 3 3 3 3 4 1 3 3 2 3 3 3 7 2 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 3
3 2 4
2 3 3 3 4 4 4 3 4 0 4 4 4 4 4 4 4 2 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 7
3 2 4
4 3 4 3 3 4 3 3 4 1 3 4 3 4 3 3 0 2 3 3 3 3 4 4 4 4 4 3 4 4 5
3 2 4
4 3 4 3 4 3 3 3 4 1 4 4 4 4 4 4 4 3 4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 9
3 2 4
4 4 3 4 4 4 4 3 4 4 3 3 3 3 4 4 0 2 3 3 3 3 4 4 4 4 4 3 4 3 4
3 2 4
4 3 3 4 4 4 3 3 3 1 4 3 4 3 3 4 1 1 2 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 6

75
3 2 4
4 4 4 4 4 3 4 4 3 4 4 4 4 3 4 4 3 2 3 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 6
3 2 5
4 4 3 4 4 4 4 3 4 4 3 3 4 4 4 4 2 4 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 0
3 1 4
4 4 4 4 4 4 3 4 3 4 3 3 2 3 3 4 8 4 3 3 3 3 4 4 4 4 3 4 3 4 6
3 2 4
4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 3
3 2 4
3 3 4 4 4 4 4 3 3 2 3 4 3 4 3 4 1 4 3 3 3 3 4 4 4 4 3 3 4 4 6
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 3 3 3 3 4 4 0 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 4 4 4 7
3 2 4
4 3 4 4 4 3 4 4 4 4 3 4 4 4 3 4 2 2 3 3 3 3 4 3 4 4 4 4 4 4 5
3 2 4
4 4 3 3 4 3 3 3 4 1 4 3 4 4 4 4 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 8
3 2 4
4 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2 3 3 4 0 1 3 3 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 3
3 2 4
4 4 4 3 4 3 4 4 3 3 4 4 3 4 4 4 3 4 3 3 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 8
3 2 5
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 3 3 4 4 4 2 4 4 4 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 0
3 2 4
4 4 4 4 4 3 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 5
3 2 4
4 3 4 3 4 3 3 3 4 1 3 4 4 4 4 3 2 3 4 3 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 8
3 2 4
4 4 4 3 4 4 4 4 4 5 3 4 4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 3 3 4 3 4 4 4 4 6
3 2 4
3 4 3 4 3 3 3 3 4 0 3 4 4 3 3 4 1 1 3 3 3 3 3 3 4 4 4 3 4 4 2
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 3 4 5 4 4 4 4 4 4 4 1 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 6
3 2 4
4 4 3 3 4 3 3 3 4 1 4 4 4 3 3 4 2 3 3 3 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3
3 2 4
3 4 4 4 3 4 4 3 3 2 3 3 4 4 3 3 0 1 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 6
3 2 4
4 3 4 4 4 4 3 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 4 4 3 4 4 4 3 4 5
3 2 4
4 4 3 3 4 4 3 4 3 2 3 3 4 4 3 4 1 4 4 4 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 8
3 2 4
4 4 4 4 3 4 4 3 3 3 4 4 2 4 4 3 1 2 3 4 3 3 4 4 3 4 4 4 4 4 6
3 2 4
4 3 4 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 4 3 3 4 3 3 4 3 2
3 2 4
4 4 4 4 3 4 4 3 4 4 4 3 4 4 3 4 2 4 4 3 3 3 4 3 4 4 4 3 4 4 7
2 1 3
2 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 7 3 3 3 2 3 3 3 3 4 3 3 3 3 9
3 2 4
3 3 4 3 4 3 4 4 4 2 4 4 4 3 3 4 2 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 3 2
3 2 4
3 4 3 3 3 3 4 4 4 1 3 4 3 3 4 4 1 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 4 4 4 5

76
3 2 4
3 3 3 4 4 4 3 3 4 1 3 4 3 3 4 4 1 2 4 3 3 4 3 3 3 3 4 4 4 4 4
2 2 4
3 4 2 4 4 2 3 3 3 8 3 3 3 3 4 4 0 4 3 4 4 4 3 4 4 3 3 3 2 4 5
3 2 4
4 4 4 3 3 3 4 4 4 3 3 4 4 4 3 3 1 4 4 4 4 4 4 3 2 2 4 4 4 4 7
3 2 4
2 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 1 1 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 6
2 1 5
2 2 2 2 2 4 4 3 3 4 4 4 3 3 2 3 9 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2
2 1 5
2 3 4 4 2 3 4 3 2 7 2 2 4 3 3 3 7 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2
2 2 4
2 3 3 3 3 3 4 3 4 8 4 4 2 2 4 4 0 3 4 4 4 3 2 3 4 4 4 4 4 4 7
3 2 4
4 4 4 4 3 4 3 3 4 3 4 4 4 4 4 3 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 4 2 4 3 3
3 2 5
4 4 4 3 4 4 4 4 4 5 3 3 4 4 4 3 1 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 0
3 2 5
2 3 3 4 4 3 4 4 4 1 4 4 2 3 4 4 1 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1
3 2 5
4 4 4 3 3 4 4 4 3 3 4 3 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2 4 4 0
3 2 4
4 3 4 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 3 3 2 3 4 4 3 3 4 3 4 4 4 3 3 4 6
3 2 5
4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 3 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2
3 2 5
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 3 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 0
3 2 4
4 3 3 4 4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 4 4 2 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 9
3 2 4
4 4 3 4 4 4 4 4 4 5 4 3 4 3 4 4 2 4 4 3 4 3 3 3 4 4 4 4 4 1 5
3 2 4
4 3 3 4 3 2 4 4 4 1 4 4 4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 4 4 4 9
2 2 4
3 4 3 3 3 3 4 3 3 9 3 4 3 4 4 3 1 3 3 3 3 3 4 3 4 4 4 3 3 4 4
3 1 4
3 4 3 4 3 4 4 3 4 2 3 3 4 3 3 3 9 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 3 1
3 2 4
3 3 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 3 3 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 3
3 2 4
4 4 3 3 4 3 4 4 4 3 4 3 4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 8
3 2 4
4 3 4 3 4 3 4 4 4 3 4 4 3 3 4 4 2 3 3 4 3 4 3 3 4 3 4 4 3 4 5
3 2 4
4 3 4 3 3 3 4 4 4 2 3 4 4 4 4 3 2 3 3 4 3 3 4 4 4 4 4 2 4 4 6
3 2 4
3 4 3 3 3 3 4 4 4 1 4 3 3 4 4 4 2 3 4 3 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 8
3 1 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 1 2 4 4 4 4 9 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 9
3 2 3
4 4 4 4 3 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 2 1 1 4 4 4 3 3 3 3 4 3 3 8

77
2 2 4
3 3 3 3 2 2 4 4 3 7 3 3 3 4 3 4 0 4 3 3 3 2 3 4 4 4 4 4 4 4 6
3 2 4
4 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 3 4 3 2 3 3 4 3 4 4 4 2 3 4 3
3 2 4
4 3 4 4 4 3 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 3 4 3 4 2 3 3 3 3 4 4 4 3 4 4
3 2 4
3 4 4 4 3 3 4 3 3 1 3 4 3 4 4 4 2 3 4 3 3 3 3 4 4 3 4 3 3 4 4
3 2 4
3 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 2 4 4 3 3 4 4 3 4 4 4 4 4 7
3 1 4
4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 3 2 2 3 8 2 3 3 2 2 4 4 4 4 4 4 3 3 2
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 8
3 2 4
3 4 3 4 4 4 4 3 3 2 4 4 4 3 3 3 1 4 4 4 4 4 4 3 3 3 4 4 4 4 9
3 2 4
4 3 3 3 3 4 4 4 4 2 3 4 4 4 4 4 3 3 3 4 4 4 4 3 4 3 3 4 4 3 6
3 2 4
3 4 4 4 4 4 4 4 4 5 3 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 3 4 4 4 3 3 4 4 9
3 2 4
3 3 4 4 3 3 4 3 4 1 4 4 4 4 4 4 4 3 4 3 4 3 4 3 3 4 3 4 4 4 6
3 2 4
3 3 4 4 4 4 3 4 3 2 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 2 3 3 3 3 4 3
3 2 5
4 4 4 4 4 3 4 4 4 5 4 4 4 4 3 3 2 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 4 0
3 2 5
3 4 4 4 4 4 3 4 3 3 4 4 3 4 3 3 1 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1
2 1 4
3 3 3 3 3 3 3 3 3 7 3 3 3 3 3 3 8 3 3 3 4 4 3 4 4 4 3 3 3 3 4
3 2 4
4 3 4 3 3 3 4 4 4 2 4 4 3 3 4 3 1 3 3 4 3 4 4 4 4 3 3 3 4 4 6
3 2 5
3 4 4 4 4 3 4 3 4 3 4 3 4 4 4 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 0
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 3 4 4 4 4 2 3 3 6
2 2 4
4 4 3 3 3 3 3 3 3 9 4 4 4 4 4 4 4 3 4 2 3 4 3 3 3 3 3 3 4 4 2
3 2 4
3 3 4 4 3 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 3 3 3 2 3 4 3 4 4 4 3 4 4 3 4
3 2 4
3 3 4 4 4 3 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 4 3 3 3 4 4 4 2 4 4 4
3 1 4
3 4 4 4 4 4 4 4 4 5 3 3 3 3 3 3 8 4 4 4 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 5
3 2 5
4 3 3 3 4 3 4 4 4 2 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2
3 2 4
3 3 4 4 3 4 4 4 4 3 3 3 4 4 4 4 2 3 4 4 3 3 4 4 3 4 3 1 3 4 3
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 3 4 4 4 4 4 3 3 4 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 7
3 2 4
4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 9

78
2 1 4
4 3 3 3 3 4 3 3 3 9 3 3 2 4 3 3 8 3 4 2 3 3 3 3 4 4 4 3 4 4 4
3 2 4
4 4 4 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 3 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 9
3 1 4
3 3 3 4 4 4 4 4 3 2 3 4 3 3 3 3 9 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 3 4 3 4 3 3 0 4 4 2 3 2 4 4 4 4 4 4 4 4 7
3 2 4
4 3 4 4 4 3 3 4 4 3 4 4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 8
3 2 5
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2
3 2 4
4 4 4 4 4 3 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 4 4 3 3
3 2 4
3 3 3 3 4 4 4 4 4 2 4 4 3 4 4 3 2 2 3 2 3 3 4 4 4 4 4 3 4 3 3
3 2 4
3 4 3 4 3 3 4 3 4 1 3 3 4 3 4 4 1 3 3 3 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 7
3 2 4
4 4 4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 3 3 3 3 0 3 3 2 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 7
3 2 5
3 3 4 3 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 0
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 3 3 4 3 1 3 4 3 3 4 3 3 4 4 4 2 4 4 5
3 2 4
3 4 4 3 4 3 4 4 4 3 4 3 4 4 4 4 3 3 4 3 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 6
3 2 4
4 4 4 4 3 2 2 4 4 1 4 4 4 4 4 4 4 4 2 3 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 1
3 2 4
4 4 4 3 3 3 3 3 3 0 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 4 6
3 2 4
4 4 3 3 3 3 2 4 4 0 4 4 4 4 3 4 3 3 3 3 3 2 3 3 4 4 3 3 4 4 2
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 3 3 3 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 0
3 2 4
4 4 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 4 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 8
3 2 4
3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 4 3 4 4 4 2 3 4 3 3 4 3 4 4 4 4 3 3 4 6
3 2 4
3 4 3 4 4 4 3 4 4 3 4 3 3 4 4 4 2 1 3 2 4 3 3 3 3 4 3 3 4 4 0
3 2 4
4 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 2 4 4 8
3 2 4
4 3 4 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 3 4 3 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 9
3 2 4
3 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 3 3 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 8
3 2 4
3 4 4 3 4 3 4 4 4 3 4 4 3 4 4 3 2 2 4 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 4 3
3 2 4
3 4 3 3 4 3 4 4 4 2 4 4 3 4 4 4 3 3 4 2 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 5
3 2 4
3 4 4 3 3 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 3 3 3 4 2 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 5

79
3 2 4
3 3 4 3 4 3 4 3 4 1 4 3 4 4 4 3 2 3 4 2 3 4 3 3 4 4 4 3 4 4 5
2 1 4
3 2 3 2 3 3 3 3 3 5 2 3 3 3 2 2 5 3 2 3 3 3 4 4 4 3 3 4 4 4 4
3 2 4
4 4 4 3 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 3 3 4 3 4 4 4 4 4 4 8
3 2 4
4 4 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 3 4 3 2 3 3 2 3 3 4 3 4 4 4 3 3 4 3
2 2 4
3 3 3 3 2 2 3 3 3 5 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 8
3 2 4
4 4 4 4 3 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 3 5
2 2 4
2 2 3 3 3 4 4 4 4 9 3 3 4 4 4 3 1 3 3 3 3 3 4 4 4 3 3 3 3 3 2
3 2 3
4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 4 2 3 1 3 3 3 3 3 3 3 2 3 2 3 3 4 8
3 2 5
4 4 4 3 3 3 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 3 0
3 2 3
4 4 3 2 4 4 4 3 3 1 3 3 4 4 4 4 2 3 4 2 2 1 2 4 4 3 3 3 3 3 7
3 2 4
3 3 4 4 3 4 4 4 4 3 3 4 3 3 4 4 1 3 4 3 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 6
3 2 4
4 3 4 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 3 4 3 4 3 4 3 4 3 4 4 4 4 7
2 1 3
4 3 3 3 3 3 3 3 3 8 3 3 3 3 3 3 8 4 3 3 3 2 3 3 3 3 3 2 3 3 8
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 0
3 2 5
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2
3 1 4
4 3 3 3 4 4 4 3 3 1 3 3 1 3 4 3 7 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 4 4 4 1
3 2 4
2 3 3 4 4 4 4 4 2 0 4 4 4 3 3 4 2 4 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 6
3 1 4
3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 3 2 3 3 9 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 5
2 1 3
4 3 3 3 3 3 3 3 2 7 3 3 3 3 3 3 8 3 2 3 3 3 2 2 3 3 3 2 4 4 7
2 1 3
4 3 3 3 3 3 3 2 2 6 3 3 3 3 3 3 8 2 2 3 3 2 2 2 3 3 3 3 4 3 5
3 2 4
3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 3 3 4 3 4 4 1 3 4 2 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 7
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 3 4 4 4 4 3 3 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 3 4 7
3 2 5
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2
3 2 5
3 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 0
3 2 4
3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 3 3 4 2 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 7
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 3 3 3 3 4 3 3 4 4 4 4 4 3 4 4 7

80
3 2 4
3 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 4 3 4 4 4 3 3 3 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 7
2 2 4
3 3 3 3 3 3 4 4 3 9 3 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 3 4 9
3 2 4
4 4 4 4 4 3 3 3 3 2 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 3 3 3 3 2 4 2 3 1
3 2 4
4 4 3 3 3 3 4 3 4 1 4 4 4 4 4 4 4 1 3 4 4 3 3 4 4 4 4 3 4 4 5
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 3 5 4 4 4 4 3 3 2 3 4 3 3 4 3 4 4 4 4 2 3 4 5
3 2 4
3 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 3 3 2 3 4 3 3 3 4 3 4 4 4 3 4 4 6
3 2 4
3 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 2 3 4 3 3 3 4 4 4 4 4 5
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 3 5 3 3 4 4 4 3 1 1 3 2 3 4 4 3 4 4 4 4 3 4 3
3 2 5
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 3 4 4 4 3 3 4 2 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 5
3 2 4
4 4 3 3 3 4 4 4 3 2 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 6
3 2 4
3 3 4 3 4 4 4 4 3 2 4 4 4 4 4 4 4 3 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 8
3 2 4
4 4 4 3 4 3 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 4 4 4 4 3 3 4 4 7
3 2 4
3 3 4 4 4 4 3 3 4 2 4 4 3 4 3 3 1 3 4 3 3 3 4 4 4 4 3 3 4 4 6
3 2 4
3 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 3 3 3 4 4 4 4 4 3 4 4 7
3 1 4
4 4 4 4 4 3 4 3 4 4 4 3 3 3 3 3 9 3 4 3 3 4 3 4 4 4 4 4 3 4 7
3 2 4
3 4 3 4 3 3 4 4 4 2 4 4 4 4 4 4 4 3 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 8
2 2 4
3 3 3 3 3 3 3 3 3 7 3 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 3 4
3 2 3
3 3 3 3 4 4 4 4 4 2 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 4 3 9
3 2 4
4 4 3 3 4 4 3 4 4 3 4 3 3 4 3 4 1 4 4 4 3 3 4 4 4 3 3 4 3 3 6
3 2 4
3 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 2 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 7
3 2 4
3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 7
3 1 4
4 4 4 4 4 4 4 4 3 5 3 3 3 3 3 3 8 4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 4 4 4 8
2 2 4
3 3 3 3 3 3 3 4 3 8 4 3 3 3 4 4 1 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 2 3 2
3 2 4
3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 4 3 3 3 4 4 3 4 3 4 4 4 3 4 4 7
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 3 4 3 3 4 4 1 3 4 3 3 3 3 4 3 4 4 4 3 4 5

81
3 2 4
3 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 4 3 4 4 4 4 3 4 4 6
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 3 3 3 4 1 3 4 2 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 6
3 2 4
4 3 3 3 4 3 4 4 4 2 4 4 4 4 4 3 3 3 4 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 4 7
3 2 4
4 3 4 3 4 3 4 3 4 2 4 3 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 4 4 4 4 4 4 6
3 2 5
3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 3 0
2 1 4
2 2 3 2 4 4 4 4 4 9 1 2 3 4 4 4 8 2 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 8
3 2 4
4 4 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 3 3 4 4 2 2 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 8
3 2 4
3 3 3 4 4 3 4 4 4 2 4 3 4 4 4 3 2 3 4 3 3 4 3 3 3 4 4 4 4 4 6
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 3 3 4 4 4 4 2 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 3 3 2 3 3 3 4 3 3 3 3 4 4 4 4 4 5
3 2 4
4 4 4 3 4 4 4 3 4 4 4 4 3 4 4 3 2 3 4 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 8
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 3 4 4 4 3 3 4 2 3 3 4 4 3 4 4 3 4 4 5
3 2 4
4 3 4 3 4 3 4 3 3 1 2 3 4 4 4 3 0 1 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 5
2 2 4
4 3 4 3 3 2 3 3 4 9 3 3 3 4 4 3 0 1 3 4 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 6
3 2 4
4 4 4 4 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 4 2 3 3 4 3 4 4 4 4 4 4 6
3 2 4
3 4 4 4 3 3 4 3 4 2 4 4 4 4 4 4 4 3 4 2 3 4 3 4 4 4 3 3 3 4 4
3 2 4
4 3 3 3 4 4 4 3 3 1 3 3 4 4 3 3 0 3 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 4 3 3
3 2 4
4 4 3 3 3 3 4 3 4 1 4 3 4 4 3 3 1 2 3 3 3 2 2 3 3 3 4 4 4 4 0
3 2 5
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2
3 2 4
4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 6
3 2 4
3 4 3 4 3 3 4 4 4 2 4 4 3 4 4 4 3 3 4 3 3 4 3 4 4 4 3 3 4 4 6
3 2 4
4 4 3 3 4 3 4 3 4 2 4 4 3 4 4 3 2 3 4 2 3 3 3 3 3 4 4 3 3 4 2
3 2 4
3 3 4 3 3 4 4 4 4 2 4 4 3 4 3 3 1 2 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 4 4 3
3 2 4
4 4 3 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 3 4
3 2 4
4 3 4 3 4 3 4 4 4 3 4 4 3 4 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 3 4 4 6
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 3 5 3 4 4 4 3 3 1 4 4 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 7

82
3 2 4
4 4 4 4 4 3 4 4 4 5 4 4 3 4 3 4 2 3 4 3 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 8
3 2 4
3 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 3 3 4 4 3 1 3 4 2 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 5
3 2 4
3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 3 4 4 4 5
3 2 4
3 4 3 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 3 3 2 4 2 4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 6
3 1 4
3 3 4 3 3 3 4 4 4 1 3 3 4 4 2 2 8 3 3 3 2 2 3 4 4 4 4 4 4 4 4
3 2 4
4 4 4 4 3 3 3 3 4 2 4 4 4 4 3 3 2 3 2 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 2
3 2 4
3 3 4 4 3 3 4 3 3 0 4 4 3 3 3 3 0 3 3 4 3 3 4 4 4 4 4 4 3 4 7
3 2 4
4 3 4 4 4 4 4 4 4 5 4 4 3 4 4 3 2 2 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 7
3 2 4
3 3 4 4 4 3 4 3 4 2 4 4 3 4 4 3 2 4 3 3 3 3 4 4 4 4 4 3 4 4 7
2 2 4
4 3 4 3 3 3 3 3 3 9 3 3 3 4 4 4 1 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 6
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 3
3 2 4
3 3 3 4 4 3 4 4 4 2 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 9
3 2 4
4 4 3 3 4 4 4 3 4 3 4 4 3 4 4 4 3 3 3 2 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4
3 2 4
4 4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2 4 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 6
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 3 4 4 4 3 2 4 2 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 6
3 2 4
3 3 4 4 4 3 4 4 4 3 4 4 4 4 4 3 3 2 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 7
3 2 4
3 4 4 3 4 3 4 4 3 2 4 4 3 4 4 3 2 3 3 2 3 3 3 3 4 4 4 3 4 4 3
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 3 4 4 4 4 4 3 4 4 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 8
3 2 4
3 3 4 4 4 3 4 3 4 2 4 4 3 4 4 4 3 2 3 3 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 4
3 2 4
3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 3 3 2 4 3 3 3 3 4 3 4 4 3 4 4 4
3 2 4
2 2 3 3 4 4 4 4 4 0 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 3 3 3 8
3 2 4
2 2 3 4 4 4 4 4 4 1 3 4 4 4 3 3 1 2 4 2 3 3 4 4 4 3 3 3 3 3 1
3 2 5
3 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 2 2 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 1
3 2 4
4 4 3 3 4 3 4 3 4 2 4 3 3 4 4 3 1 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 3 4 4 4
3 2 4
4 4 3 3 3 3 3 4 3 0 4 4 3 3 3 4 1 4 4 3 3 2 3 3 3 3 4 3 3 3 1
3 2 3
4 4 3 4 3 3 3 3 3 0 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 9

83
3 2 4
3 4 4 3 4 3 3 3 3 0 3 4 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 5
3 2 5
3 3 3 4 4 4 4 4 3 2 3 3 4 4 4 4 2 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 0
3 2 4
3 4 4 3 4 4 4 4 3 3 4 4 3 4 3 3 1 2 3 2 3 4 3 3 4 4 4 4 4 4 4
3 1 4
4 4 3 4 3 3 4 4 4 3 2 3 3 2 4 4 8 3 3 2 4 4 4 3 3 4 4 4 3 3 4
3 2 4
4 3 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 3 2 2 4 2 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 7
2 2 4
3 3 4 3 3 3 4 3 3 9 4 3 3 4 3 3 0 2 3 2 3 3 4 4 4 4 4 3 3 4 3
3 1 4
3 3 3 3 4 3 3 4 4 0 2 3 3 3 4 3 8 2 3 2 3 4 4 3 4 4 4 3 3 4 3
3 2 4
3 3 4 4 3 3 4 4 3 1 4 4 3 4 4 3 2 2 4 2 3 3 4 4 3 4 4 3 4 4 4
3 1 4
4 4 4 3 4 4 4 3 4 4 4 3 3 3 3 3 9 3 3 2 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 4
3 2 4
4 4 4 4 3 4 4 4 3 4 3 3 3 4 4 4 1 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 5
3 2 4
4 4 4 3 3 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 9
3 2 4
3 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 3 2 3 2 3 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4
2 2 4
3 3 3 3 3 3 3 4 3 8 4 4 3 3 4 4 2 4 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 2 3 4
3 2 4
4 3 4 3 4 3 4 4 4 3 4 4 3 3 4 3 1 2 4 3 3 3 4 3 4 4 4 3 4 4 5
3 2 5
3 4 4 3 4 4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 0
3 2 4
4 4 4 4 4 3 4 4 4 5 4 4 3 3 4 4 2 2 4 2 3 4 3 3 3 4 4 2 4 4 2
3 2 4
4 3 3 3 3 3 4 4 4 1 4 4 3 4 4 4 3 3 3 2 3 4 4 3 4 4 4 3 4 4 5
3 2 4
4 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 4 3 4 4 4 4 7
3 2 5
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2
2 1 4
3 3 3 3 3 3 3 3 3 7 3 3 3 3 3 3 8 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 1
3 1 4
4 3 4 3 3 4 2 3 4 0 3 3 3 3 3 3 8 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2
3 2 5
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 3 4 1 4 4 4 0 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2
2 1 3
3 3 3 3 3 3 3 3 3 7 3 3 3 4 3 3 9 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 8
3 1 3
4 4 4 4 4 4 4 4 3 5 3 3 3 3 3 3 8 3 3 3 3 3 3 3 3 1 4 1 4 4 8
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 2 3 4 4 3 4 0 4 2 4 4 1 1 3 4 4 4 1 4 4 0
3 1 4
4 4 4 3 3 3 3 3 3 0 3 3 3 3 4 3 9 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 8

84
2 1 3
3 3 3 3 3 3 3 3 3 7 2 3 3 3 3 3 7 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 9
1 1 2
1 2 2 2 2 2 2 2 2 7 3 2 1 2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 5
3 2 4
4 4 3 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 3 3 3 3 2 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 6
3 2 4
4 4 4 4 4 3 4 4 4 5 3 4 4 4 4 4 3 2 3 2 3 4 3 4 4 4 4 3 4 4 4
2 2 3
4 4 2 3 3 3 3 3 2 7 4 4 3 3 3 3 0 3 3 3 4 2 2 2 2 2 3 3 3 3 5
1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 9 1 1 1 1 1 1 6 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3
2 1 3
3 3 3 3 3 3 3 3 3 7 2 3 3 3 3 3 7 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 9
3 2 5
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2
3 2 4
4 4 4 4 3 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 3 3 3 3 3 4 4 4 3 4 4 6
3 2 4
4 4 4 3 3 3 3 3 3 0 3 3 4 4 4 4 2 2 3 2 3 3 2 3 4 4 2 4 4 4 0
3 1 4
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 2 3 4 3 3 3 8 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 2 3 4 5
3 2 4
4 3 4 4 4 3 3 4 4 3 4 3 4 4 4 4 3 4 3 3 3 4 4 3 4 4 4 4 3 4 7
3 2 4
4 4 4 4 4 3 3 3 2 1 3 4 4 4 4 4 3 3 4 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 3 7
3 2 4
3 3 4 4 4 3 3 4 3 1 4 4 4 4 3 3 2 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 6
3 2 4
4 3 4 3 4 4 3 4 4 3 4 4 3 3 4 3 1 3 3 4 3 3 4 4 3 4 4 3 4 4 6
3 2 4
4 4 4 4 4 3 4 4 4 5 4 4 3 4 4 3 2 3 3 2 3 4 3 4 4 4 4 4 4 4 6
3 2 4
3 4 3 3 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 3 4 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 9
3 2 4
2 4 4 4 3 3 3 4 4 1 4 4 4 4 3 3 2 4 4 4 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4
3 1 4
4 4 3 3 4 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 3 9 4 3 3 3 3 3 3 4 3 3 4 4 2 2
3 2 4
4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 3 2 3 3 3 3 3 4 3 4 4 4 0
3 2 4
4 4 4 4 4 3 4 4 4 5 2 4 4 4 4 3 1 4 3 2 2 3 4 4 4 4 4 4 4 2 4
3 2 4
4 3 3 4 3 4 3 4 4 2 4 4 4 3 2 4 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 3 9
3 2 4
3 4 4 3 4 4 4 3 4 3 4 4 3 3 4 3 1 3 4 2 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 5
3 2 4
4 3 4 3 4 3 4 3 4 2 4 4 3 4 4 3 2 2 3 2 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 5
2 2 4
3 3 3 3 2 2 4 4 4 8 4 3 4 4 4 4 3 4 4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 3 3 8
3 2 4
3 4 4 2 4 4 3 3 3 0 4 4 3 4 4 4 3 4 2 3 3 4 3 3 3 3 4 4 4 3 3

85
3 2 4
4 4 4 4 4 4 4 3 4 5 4 4 4 4 4 3 3 3 3 2 3 3 4 3 4 4 4 3 4 4 4
2 2 4
4 3 3 3 3 3 3 4 3 9 4 3 4 4 4 4 3 3 4 4 3 2 2 4 4 2 4 4 3 3 2
3 2 4
4 4 4 4 4 3 4 4 4 5 4 4 3 4 4 4 3 2 3 2 4 3 4 4 4 4 4 3 4 4 5
3 2 4
4 4 4 3 4 4 3 4 4 4 4 4 3 3 4 4 2 3 4 3 3 3 3 4 4 3 3 4 4 4 5
2 1 4
3 2 3 2 3 4 4 3 4 8 4 4 3 3 2 2 8 4 4 2 3 3 2 4 4 3 4 4 3 3 3
2 1 4
3 2 3 2 3 2 3 4 4 6 3 4 4 3 3 2 9 4 3 3 3 3 3 2 4 4 4 4 4 4 5
3 2 5
4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2
3 2 4
3 3 4 4 3 4 4 3 4 2 3 4 4 4 4 3 2 2 3 2 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 3
3 2 4
3 3 4 3 4 4 4 4 4 3 4 4 3 4 4 3 2 3 3 3 4 3 4 4 4 4 4 3 3 4 6
3 2 4
4 3 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 3 4 4 3 3 4 4 3 3 4 4 7
3 2 5
4 3 3 3 4 4 4 3 3 1 4 4 3 4 4 4 3 4 4 4 4 3 3 4 4 4 4 4 4 4 0
3 2 4
4 3 4 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2 4 2 4 3 3 4 4 4 4 3 4 4 5
3 2 4
3 3 3 3 4 4 4 4 4 2 4 4 4 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 4 4 4 4 4 3 4 7
3 2 4
4 4 3 3 3 3 4 3 3 0 3 4 4 4 4 3 2 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 9
3 2 4
3 4 4 3 4 2 4 4 4 2 4 4 4 4 4 4 4 3 4 2 4 3 4 4 4 4 4 3 4 4 7
3 2 4
4 3 3 3 4 4 4 4 4 3 4 4 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 5
2 2 4
3 3 4 4 3 4 2 4 2 9 2 4 3 4 4 4 1 3 3 3 3 3 3 4 2 3 3 3 4 3 0
3 2 4
4 4 3 3 3 3 4 4 3 1 3 3 4 4 4 4 2 3 3 4 3 4 3 3 4 3 3 3 3 2 1
2 1 4
3 3 3 3 4 3 3 3 3 8 2 3 3 3 3 4 8 3 3 4 3 3 3 3 4 3 3 4 3 4 3

86
Lampiran IV. Hasil Uji Validitas dan Uji Reliabilitas
Correlations
X1. X1. X1. X1. X1. X1. X1. X1. X1. X1. Financia
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 l
Knowla
dge
Pearson
,291 ,230 ,257 ,300 ,352 ,366 ,353 ,263
Correlat 1 ** ** ** ,026 ** ** ** ** ** ,539**
ion
X1.1
Sig. (2-
,000 ,000 ,000 ,643 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000
tailed)
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,291 ,368 ,285 ,314 ,177 ,270 ,187 ,143 ,122
Correlat ** 1 ** ** ** ** ** ** ** * ,554**
ion
X1.2
Sig. (2-
,000 ,000 ,000 ,000 ,001 ,000 ,001 ,010 ,028 ,000
tailed)
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,230 ,368 ,351 ,413 ,170 ,222 ,234 ,161 ,247
Correlat ** ** 1 ** ** ** ** ** ** ** ,584**
ion
X1.3
Sig. (2-
,000 ,000 ,000 ,000 ,002 ,000 ,000 ,004 ,000 ,000
tailed)
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,257 ,285 ,351 ,448 ,264 ,206 ,247 ,218 ,188
Correlat ** ** ** 1 ** ** ** ** ** ** ,600**
ion
X1.4
Sig. (2-
,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,001 ,000
tailed)
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,314 ,413 ,448 ,270 ,241 ,204 ,224
Correlat ,026 ** ** ** 1 ** ** ** ,060 ** ,595**
ion
X1.5
Sig. (2-
,643 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,278 ,000 ,000
tailed)
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,300 ,177 ,170 ,264 ,270 ,462 ,296 ,358 ,267
Correlat ** ** ** ** ** 1 ** ** ** ** ,592**
ion
X1.6
Sig. (2-
,000 ,001 ,002 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000
tailed)
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,352 ,270 ,222 ,206 ,241 ,462 ,492 ,351 ,374
Correlat ** ** ** ** ** ** 1 ** ** ** ,656**
ion
X1.7
Sig. (2-
,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000
tailed)
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
X1.8 Pearson ,366 ,187 ,234 ,247 ,204 ,296 ,492 1 ,439 ,381 ,629**
** ** ** ** ** ** ** ** **
Correlat
ion

87
Sig. (2-
,000 ,001 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000
tailed)
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,353 ,143 ,161 ,218 ,358 ,351 ,439 ,511
Correlat ** ** ** ** ,060 ** ** ** 1 ** ,580**
ion
X1.9
Sig. (2-
,000 ,010 ,004 ,000 ,278 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000
tailed)
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,263 ,122 ,247 ,188 ,224 ,267 ,374 ,381 ,511
Correlat ** * ** ** ** ** ** ** ** 1 ,589**
ion
X1.10
Sig. (2-
,000 ,028 ,000 ,001 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000
tailed)
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,539 ,554 ,584 ,600 ,595 ,592 ,656 ,629 ,580 ,589
Financia Correlat ** ** ** ** ** ** ** ** ** ** 1
l ion
Knowla Sig. (2-
,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000
dge tailed)
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).
*. Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed).
Correlations
X2. X2.2 X2.3 X2.4 X2.5 X2.6 X2.7 X2.8 X2. X2. Finan
1 9 10 cial
Attitu
de
Pearson
,491* ,364* ,353* ,276* ,215* ,262* ,143* ,183 ,29
Correlat 1 * * * * * * * ** ,567**
1**
ion
X2.1
Sig. (2- ,00
,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,010 ,001 ,000
tailed) 0
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,491 ,440* ,334* ,162* ,184* ,250* ,165* ,225 ,36
Correlat ** 1 * * * * * * ** ,575**
3**
ion
X2.2
Sig. (2- ,00
,000 ,000 ,000 ,003 ,001 ,000 ,003 ,000 ,000
tailed) 0
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,364 ,440* ,579* ,313* ,249* ,388* ,227* ,162 ,29
Correlat ** * 1 * * * * * ** ,624**
0**
ion
X2.3
Sig. (2- ,00
,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,003 ,000
tailed) 0
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
X2.4 Pearson
,353 ,334* ,579* ,430* ,335* ,411* ,259* ,221 ,37
Correlat ** * * 1 * * * * ** ,672**
4**
ion
Sig. (2- ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,00 ,000
tailed) 0

88
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,276 ,162* ,313* ,430* ,501* ,413* ,371* ,191 ,16
Correlat ** * * * 1 * * * ** ,614**
4**
ion
X2.5
Sig. (2- ,00
,000 ,003 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,001 ,000
tailed) 3
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,215 ,184* ,249* ,335* ,501* ,485* ,421* ,298 ,29
Correlat ** * * * * 1 * * ** ,645**
8**
ion
X2.6
Sig. (2- ,00
,000 ,001 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000
tailed) 0
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,262 ,250* ,388* ,411* ,413* ,485* ,483* ,302 ,38
Correlat ** * * * * * 1 * ** ,703**
7**
ion
X2.7
Sig. (2- ,00
,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000
tailed) 0
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,143 ,165* ,227* ,259* ,371* ,421* ,483* ,353 ,31
Correlat ** * * * * * * 1 ** ,617**
6**
ion
X2.8
Sig. (2- ,00
,010 ,003 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000
tailed) 0
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,183 ,225* ,162* ,221* ,191* ,298* ,302* ,353* ,31
Correlat ** * * * * * * * 1 ,568**
7**
ion
X2.9
Sig. (2- ,00
,001 ,000 ,003 ,000 ,001 ,000 ,000 ,000 ,000
tailed) 0
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,291 ,363* ,290* ,374* ,164* ,298* ,387* ,316* ,317
Correlat ** * * * * * * * ** 1 ,608**
ion
X2.10
Sig. (2-
,000 ,000 ,000 ,000 ,003 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000
tailed)
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,567 ,575* ,624* ,672* ,614* ,645* ,703* ,617* ,568 ,60
Finan Correlat ** * * * * * * * **
8**
1
cial ion
Attitu Sig. (2- ,00
,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000 ,000
de tailed) 0
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Correlations
X3. X3. X3. X3. X3. X3. X3. X3. X3. Locus of
1 2 3 4 5 6 7 8 9 control
X3.1 Pearson
,44 ,38 ,261 ,303 ,224 ,20 ,234 ,22
Correlatio 1 ,575**
8** 0** ** ** **
1** **
7**
n
Sig. (2- ,00 ,00 ,000 ,000 ,000 ,00 ,000 ,00 ,000
tailed) 0 0 0 0

89
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,44 ,40 ,421 ,352 ,280 ,32 ,288 ,25
Correlatio 1 ,652**
8** 9** ** ** **
5** **
1**
n
X3.2
Sig. (2- ,00 ,00 ,00 ,00
,000 ,000 ,000 ,000 ,000
tailed) 0 0 0 0
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,38 ,40 ,476 ,430 ,319 ,36 ,366 ,36
Correlatio 1 ,702**
0** 9** ** ** **
4** **
0**
n
X3.3
Sig. (2- ,00 ,00 ,00 ,00
,000 ,000 ,000 ,000 ,000
tailed) 0 0 0 0
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,26 ,42 ,47 ,402 ,367 ,35 ,341 ,23
Correlatio 1 ,663**
1** 1** 6** ** **
4** **
8**
n
X3.4
Sig. (2- ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
,000 ,000 ,000 ,000
tailed) 0 0 0 0 0
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,30 ,35 ,43 ,402 ,458 ,43 ,408 ,35
Correlatio 1 ,708**
3** 2** 0** ** **
0** **
3**
n
X3.5
Sig. (2- ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
,000 ,000 ,000 ,000
tailed) 0 0 0 0 0
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,22 ,28 ,31 ,367 ,458 ,37 ,352 ,22
Correlatio 1 ,616**
4** 0** 9** ** **
3** **
1**
n
X3.6
Sig. (2- ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
,000 ,000 ,000 ,000
tailed) 0 0 0 0 0
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,20 ,32 ,36 ,354 ,430 ,373 ,465 ,39
Correlatio 1 ,662**
1** 5** 4** ** ** ** **
4**
n
X3.7
Sig. (2- ,00 ,00 ,00 ,00
,000 ,000 ,000 ,000 ,000
tailed) 0 0 0 0
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,23 ,28 ,36 ,341 ,408 ,352 ,46 ,43
Correlatio 1 ,659**
4** 8** 6** ** ** **
5** 3**
n
X3.8
Sig. (2- ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
,000 ,000 ,000 ,000
tailed) 0 0 0 0 0
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
,22 ,25 ,36 ,238 ,353 ,221 ,39 ,433
Correlatio 1 ,595**
7** 1** 0** ** ** **
4** **
n
X3.9
Sig. (2- ,00 ,00 ,00 ,00
,000 ,000 ,000 ,000 ,000
tailed) 0 0 0 0
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Pearson
Locus of ,57 ,65 ,70 ,663 ,708 ,616 ,66 ,659 ,59
Correlatio 1
control 5** 2** 2** ** ** **
2** **
5**
n

90
Sig. (2- ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

,000 ,000 ,000 ,000
tailed) 0 0 0 0 0
N 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326
Correlations
X4. X4. X4. X4. X4. X4. Financial Self
1 2 3 4 5 6 Efficacy
Pearson ,56 ,22 ,29 ,26 ,15
1 ,638**
Correlation 6** 0** 7** 0** 8**
X4.1 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Sig. (2-tailed) ,000
0 0 0 0 4
N 326 326 326 326 326 326 326
Pearson ,566 ,28 ,36 ,37 ,23
** 1 ,696**
Correlation 9** 5** 1** 3**
X4.2 ,00 ,00 ,00 ,00
Sig. (2-tailed) ,000 ,000
0 0 0 0
N 326 326 326 326 326 326 326
Pearson ,220 ,28 ,45 ,30 ,27
** 1 ,653**
X4.3 ,00 ,00 ,00 ,00
Sig. (2-tailed) ,000 ,000
0 0 0 0
N 326 326 326 326 326 326 326
Pearson ,297 ,36 ,45 ,51 ,25
** 1 ,716**
X4.4 ,00 ,00 ,00 ,00
Sig. (2-tailed) ,000 ,000
0 0 0 0
N 326 326 326 326 326 326 326
Pearson ,260 ,37 ,30 ,51 ,49
** 1 ,719**
X4.5 ,00 ,00 ,00 ,00
Sig. (2-tailed) ,000 ,000
0 0 0 0
N 326 326 326 326 326 326 326
Pearson ,158 ,23 ,27 ,25 ,49
** 1 ,588**
X4.6 ,00 ,00 ,00 ,00
Sig. (2-tailed) ,004 ,000
0 0 0 0
N 326 326 326 326 326 326 326
Pearson ,638 ,69 ,65 ,71 ,71 ,58
** 1
Correlation 6** 3** 6** 9** 8**
Financial Self
,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Efficacy Sig. (2-tailed) ,000
0 0 0 0 0
N 326 326 326 326 326 326 326

91
Correlations
Y. Y. Y. Y. Y. Y. Y. Y. Y. Y. Y. Y. Y. Financi
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 al
Manage
ment
Behavi
or
Pearso
n ,36 ,36 ,29 ,10 ,06 ,05 ,07 -,0 -,0 -,0 -,0 -,1
1 ,359**
Correl 6** 4** 8** 9* 3 2 3 22 01 07 50 02
ation
Y.1 Sig.
,00 ,00 ,00 ,05 ,26 ,34 ,19 ,69 ,98 ,89 ,36 ,06
(2- ,000
0 0 0 0 0 8 1 7 1 4 4 7
tailed)
32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
N 326
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Pearso
n ,36 ,24 ,30 ,18 ,19 ,31 ,24 ,26 ,26 ,09 ,19 ,23
1 ,559**
Correl 6** 9** 3** 2** 6** 2** 7** 3** 7** 2 3** 8**
ation
Y.2 Sig.
,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,09 ,00 ,00
(2- ,000
0 0 0 1 0 0 0 0 0 6 0 0
tailed)
32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
N 326
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Pearso
n ,36 ,24 ,43 ,16 ,19 ,13 ,04 ,04 ,09 ,08 ,01 ,05
1 ,447**
Correl 4** 9** 2** 9** 4** 6* 5 0 1 5 8 4
ation
Y.3 Sig.
,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,01 ,42 ,46 ,10 ,12 ,74 ,33
(2- ,000
0 0 0 2 0 4 1 8 0 4 3 0
tailed)
32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
N 326
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Pearso
n ,29 ,30 ,43 ,49 ,32 ,19 ,19 ,19 ,19 ,15 ,21 ,17
1 ,595**
Correl 8** 3** 2** 4** 8** 8** 7** 0** 9** 2** 3** 4**
ation
Y.4 Sig.
,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
(2- ,000
0 0 0 0 0 0 0 1 0 6 0 2
tailed)
32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
N 326
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Pearso
n ,10 ,18 ,16 ,49 ,45 ,31 ,26 ,25 ,22 ,21 ,12 ,18
1 ,559**
Correl 9* 2** 9** 4** 6** 0** 0** 2** 3** 4** 6* 4**
ation
Y.5 Sig.
,05 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,02 ,00
(2- ,000
0 1 2 0 0 0 0 0 0 0 3 1
tailed)
32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
N 326
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

92
Pearso
n ,06 ,19 ,19 ,32 ,45 ,42 ,30 ,37 ,35 ,24 ,18 ,26
1 ,610**
Correl 3 6** 4** 8** 6** 1** 0** 6** 7** 2** 9** 6**
ation
Y.6 Sig.
,26 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
(2- ,000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0
tailed)
32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
N 326
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Pearso
n ,05 ,31 ,13 ,19 ,31 ,42 ,50 ,44 ,35 ,19 ,27 ,30
1 ,611**
Correl 2 2** 6* 8** 0** 1** 3** 5** 5** 4** 7** 7**
ation
Y.7 Sig.
,34 ,00 ,01 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
(2- ,000
8 0 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0
tailed)
32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
N 326
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Pearso
n ,07 ,24 ,04 ,19 ,26 ,30 ,50 ,59 ,50 ,15 ,39 ,37
1 ,618**
Correl 3 7** 5 7** 0** 0** 3** 2** 5** 5** 1** 4**
ation
Y.8 Sig.
,19 ,00 ,42 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
(2- ,000
1 0 1 0 0 0 0 0 0 5 0 0
tailed)
32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
N 326
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Pearso
n -,0 ,26 ,04 ,19 ,25 ,37 ,44 ,59 ,59 ,20 ,43 ,44
1 ,636**
Correl 22 3** 0 0** 2** 6** 5** 2** 3** 0** 8** 8**
ation
Y.9 Sig.
,69 ,00 ,46 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
(2- ,000
7 0 8 1 0 0 0 0 0 0 0 0
tailed)
32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
N 326
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Pearso
n -,0 ,26 ,09 ,19 ,22 ,35 ,35 ,50 ,59 ,31 ,44 ,46
1 ,644**
Correl 01 7** 1 9** 3** 7** 5** 5** 3** 3** 9** 5**
ation
Y.10 Sig.
,98 ,00 ,10 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
(2- ,000
1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
tailed)
32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
N 326
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Y.11 Pearso
n -,0 ,09 ,08 ,15 ,21 ,24 ,19 ,15 ,20 ,31 ,28 ,17
1 ,449**
Correl 07 2 5 2** 4** 2** 4** 5** 0** 3** 3** 8**
ation
Sig. ,89 ,09 ,12 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,000
(2- 4 6 4 6 0 0 0 5 0 0 0 1
tailed)

93
32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
N 326
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Pearso
n -,0 ,19 ,01 ,21 ,12 ,18 ,27 ,39 ,43 ,44 ,28 ,50
1 ,528**
Correl 50 3** 8 3** 6* 9** 7** 1** 8** 9** 3** 0**
ation
Y.12 Sig.
,36 ,00 ,74 ,00 ,02 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
(2- ,000
4 0 3 0 3 1 0 0 0 0 0 0
tailed)
32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
N 326
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Pearso
n -,1 ,23 ,05 ,17 ,18 ,26 ,30 ,37 ,44 ,46 ,17 ,50
1 ,532**
Correl 02 8** 4 4** 4** 6** 7** 4** 8** 5** 8** 0**
ation
Y.13 Sig.
,06 ,00 ,33 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
(2- ,000
7 0 0 2 1 0 0 0 0 0 1 0
tailed)
32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
N 326
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Pearso
n ,35 ,55 ,44 ,59 ,55 ,61 ,61 ,61 ,63 ,64 ,44 ,52 ,53
Financi Correl 9** 9** 7** 5** 9** 0** 1** 8** 1
6** 4** 9** 8** 2**
al ation
Manag
Sig.
ement ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
(2-
Behavi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
tailed)
or
32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
N 326
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
*. Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed).
2. UJI RELIABILITAS
Reliability Statistics
Cronbach's N of Items
Alpha
,788 10
Alpha
,815 10
Alpha
,826 9

94
Alpha
,747 6
Alpha
,792 13
3. Uji Asumsi Klasik
a) Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardize
d Residual
N 326
a,b Mean 0E-7
Normal Parameters
Std. Deviation 3,12973593
Absolute ,062
Most Extreme
Positive ,040
Differences
Negative -,062
Kolmogorov-Smirnov Z 1,118
Asymp. Sig. (2-tailed) ,164
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.

95
b) Uji Heterokedastisitas
Variabel Sig Keterangan
Financial Knowledge 0,538 Tidak Terjadi heteroskedastisitas
Financial Attitude 0,680 Tidak Terjadi heteroskedastisitas
Locus of control 0,551 Tidak Terjadi heteroskedastisitas
Financial Self Efficacy 0,803 Tidak Terjadi heteroskedastisitas
c) Uji Multikolinearitas
Nilai Variance Inflation Factor (VIF)
Model Collinearity Statistics
Tolerance VIF
Financial Knowledge 0,669 1,494
Financial Attitude 0,501 1,997
Locus of control 0,483 2,072
Financial Self Efficacy 0,533 1,877
a. Dependent Variable : Financial Management Behavior
4. Hasil Uji Analisis Regresi Linear Berganda

Coefficientsa
Model Unstandardized Standardized T Sig. Collinearity
Coefficients Coefficients Statistics
B Std. Beta Tolerance VIF
Error
(Constant) 10,908 2,111 5,166 ,000
Financial
,278 ,062 ,224 4,463 ,000 ,669 1,494
Knowladge
Financial
,320 ,068 ,274 4,714 ,000 ,501 1,997
1 Attitude
Locus of
,146 ,075 ,116 2,954 ,002 ,483 2,072
control
Financial Self
,382 ,101 ,214 3,799 ,000 ,533 1,877
Efficacy
5. Hasil Uji Hipotesis (T)

Coefficientsa
Model Unstandardized Standardized t Sig. Collinearity
Coefficients Coefficients Statistics
B Std. Beta Tolerance VIF
Error
1 (Constant) 10,908 2,111 5,166 ,000
Financial ,278 ,062 ,224 4,463 ,000 ,669 1,494
Knowladge

96
Financial
,320 ,068 ,274 4,714 ,000 ,501 1,997
Attitude
Locus of
,146 ,075 ,116 2,954 ,002 ,483 2,072
control
Financial Self
,382 ,101 ,214 3,799 ,000 ,533 1,877
Efficacy
6. Uji Koefisien Determinasi (R2)

Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the
Estimate
1 ,676a ,548 ,451 3,149

a. Predictors: (Constant), Financial Self Efficacy, Financial Knowladge, Financial Attitude,
Locus of control
b. Dependent Variable: Financial Management Behavior

File Skripsi Annisah Terakhr

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

File Skripsi Annisah Terakhr

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PENGARUH FINANCIAL KNOWLEDGE, FINANCIAL ATTITUDE,

LOCUS OF CONTROL DAN FINANCIAL SELF EFFICACY

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

Universitas Muhammadiyah Riau

Saya yang bertanda angan dibawah ini

Universitas Muhammadiyah Riau

Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude, Locus Of Control

Wira Ramashar,SE.,M.Ak Annie Mustika Putri,SE.,M.Ak,Ak.,CA

KETUA PROGRAM STUDI

Wira Ramashar, SE., M.Ak

Mizan Asnawi, SE., M.Ec., Dev

Universitas Muhammadiyah Riau

1 Ilham Hudi, S.Pd, M.pd Ketua

2 Della Hilia Anriva,SE.,M.Ak.CA Penguji I

3 Siti Samsiah,SE.,M.Ak., Ak Penguji II

Telah diuji Tanggal:

KETUA PROGRAM STUDI

Wira Ramashar, SE., M.Ak

Universitas Muhammadiyah Riau

Universitas Muhammadiyah Riau

Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah S.W.T yang telah

Dalam penyusunan skripsi ini saya telah berusaha semaksimal mungkin

Penulis, 09 September 2023

Universitas Muhammadiyah Riau

Dengan ini saya menyatakan bahwa Skripsi berjudul “Pengaruh Financial

Pekanbaru, 09 September 2023

Universitas Muhammadiyah Riau

Tujuan dari penelitian ini untuk menganalisis Pengaruh Financial

Kata Kunci : Financial Knowledge, Financial Attitude, Locus Of Control Dan

Universitas Muhammadiyah Riau

The purpose of this study was to analyze the influence of

Keywords: Financial Knowledge, Financial Attitude, Locus Of Control Dan

Universitas Muhammadiyah Riau

Universitas Muhammadiyah Riau

BAB III METODE PENELITIAN.......................................................................28

Universitas Muhammadiyah Riau

Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu............................................................................20

Universitas Muhammadiyah Riau

Universitas Muhammadiyah Riau

1.1 Latar Belakang

1 Universitas Muhammadiyah Riau

Literasi keuangan masyarakat Indonesia akan diikuti dengan inklusi

Gambar 1.1 : Indeks Literasi dan Inklusi Keuangan Nasional

Universitas Muhammadiyah Riau

Universitas Muhammadiyah Riau

Gambar 1.3 : Grafik PraSurvei FEB angkatan 2019-2021

Universitas Muhammadiyah Riau

Universitas Muhammadiyah Riau

Universitas Muhammadiyah Riau

keuanganya dengan baik serta untuk mencapai tujuan-tujuan keuanganya. Hal

1.2 Rumusan Masalah

Universitas Muhammadiyah Riau

3. Apakah locus of control berpengaruh secara parsial terhadap financial

4. Apakah financial self efficacy berpengaruh secara parsial terhadap

1.3 Tujuan Penelitian

1.4 Manfaat Penelitian

Universitas Muhammadiyah Riau

b. Bagi Mahasiswa, dapat dijadikan bahan evaluasi dan memberikan

1.5 Sistematika Penelitian

Universitas Muhammadiyah Riau

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

Universitas Muhammadiyah Riau