PEMERINTAH KABUPATEN MUSI RAWAS

BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH

Jalan Pangeran Mohammad Amin Komplek Perkantoran Pemerintah kab. Musi Rawas Muara Beliti
Provinsi Sumatera Selatan (Kode Pos 31661) Telepon (0733) 4540017 Fax (0733) 4540017

BERITA ACARA REKONSILIASI BELANJA

BIDANG AKUNTANSI DAN PELAPORAN BPKAD BERSAMA
PUSKESMAS MUARA KELINGI KABUPATEN MUSI RAWAS
NOMOR :900/ /BA/BPKAD/II/2021

1 Nama : Heriyanto,SE,MM
Jabatan : Kasubid Pembukuan Belanja Daerah Bid. Akuntansi dan Pelaporan
NIP : 19720323 2008011002
OPD : Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Musi Rawas

Bersama dengan :

2 Nama : dr.Erwan Susanto

Jabatan : Ka.UPT Puskesmas Muara Kelingi
NIP : 19800531 200903 1 003
OPD : BLUD Puskesmas Muara Kelingi
Kami melaksanakan rekonsiliasi Realisasi Belanja Daerah pada BLUD UPT Puskesmas Muara Kelingi Kabupaten Musi
Rawas per 1 Oktober sampai dengan 31 Oktober 2021. Berdasarkan hasil rekonsiliasi antara LRA Akrual dengan SP2B,
kami menemukan hal-hal sebagai berikut :

1. Terdapat Selisih Belanja Pegawai antara LRA Akrual dengan SPJ fungsional sebesar Rp. -
2. Terdapat Selisih Belanja Barang Jasa antara LRA Akrual dengan SPJ Fungsional sebesar Rp. (12,160,000.00)
3. Terdapat Selisih Belanja Modal antara LRA Akrual dengan SPJ Fungsional sebesar Rp. -

Selisih tersebut merupakan Belanja BLUD Bulan Oktober lewat SP3B yang SP2B nya belum disahkan.
Demikian Berita Acara ini dibuat dengan sebenarnya, untuk dapat dipergunakan sebagaimana mestinya

Muara Beliti, 31 Oktober 2021

1. Heriyanto,SE,MM 1. ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

2. dr.Erwan Susanto 2. ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

Mengetahui,
Kepala Bidang Akuntansi dan Pelaporan
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
Kabupaten Musi Rawas

ABDIKA JAYA AB,SE.MSI,Ak,CA

NIP. 197610102003121007
1. PENGUJIAN FUNGSIONAL-LRA

BULAN MEI 2021

INSPEKTORAT
URAIAN PENGESAHAN SELISIH
LRA AKRUAL
FUNGSIONAL
PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) - LRA
Pendapatan Pajak Daerah - LRA
Pendapatan Retribusi Daerah - LRA
Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang
Dipisahkan - LRA
Lain-lain PAD Yang Sah - LRA
PENDAPATAN TRANSFER - LRA
Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - LRA
Bagi Hasil Pajak - LRA
Bagi Hasil Bukan Pajak/Sumber Daya Alam - LRA
Dana Alokasi Umum (DAU) - LRA
Dana Alokasi Khusus (DAK) - LRA
Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya - LRA
Dana Penyesuaian - LRA
Pendapatan Transfer Pemerintah Daerah Lainnya - LRA
Pendapatan Bagi Hasil Pajak - LRA
Bantuan Keuangan - LRA
Bantuan Keuangan dari Pemerintah Daerah Provinsi Lainnya -
LRA
LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH - LRA
Pendapatan Hibah - LRA

BELANJA PEGAWAI -
BELANJA BARANG/JASA -
BELANJA HIBAH -
BELANJA BANTUAN KEUANGAN -
BELANJA MODAL -
JUMLAH - - -

DISCLOUSURE
PENGESAHAN
URAIAN LRA AKRUAL SELISIH
FUNGSIONAL
BELANJA PEGAWAI - - -
BEL PEGAWAI PMDN 13 YANG MENJADI BELANJA
BRG/JASA PADA PMDN 64
Belanja Gaji dan Bulanan 1,537,716,601 1,537,716,601 -
Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan -
Honorarium Pejabat Penatausaha Keuangan -
Honorarium Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan -
Honorarium Bendahara, Pembantu Bendahara, dan Bend Pembantu -
Honorarium Pembina dan Pengelola Keuangan -
Honorarium Pejabat penguji tagihan dan penandatanganan SPM -
Honorarium Pegawai Honorer/Tidak Tetap -
Honorarium Pembaca Do'a -
Tambahan Penghasilan Berdasarkan Beban Kerja 1,037,874,498 1,037,874,498 -
Tambahan Penghasilan berdasarkan Pertimbangan Objektif 23,250,000 23,250,000 -
Uang Lembur -
Makan minum Non PNS
 JUMLAH 2,598,841,099.00 2,598,841,099.00 -

DISCLOUSURE
PENGESAHAN
URAIAN LRA AKRUAL SELISIH
FUNGSIONAL
BELANJA BARANG/JASA - - -
BEL PEGAWAI PMDN 13 YANG MENJADI BELANJA
BRG/JASA PADA PMDN 64
Honorarium Pembaca Do'a -
Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan - -
Honorarium Pejabat Penatausaha Keuangan - -
Honorarium Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan - -
Honorarium Bendahara, Pembantu Bendahara, dan Bend Pembantu - -
Honorarium Pejabat penguji tagihan dan penandatanganan SPM - -
Honorarium Pembina dan Pengelola Keuangan - -
Honorarium Pegawai Honorer/Tidak Tetap - -
Uang Lembur - -
Belanja Jasa Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber -
Belanja Jasa Tenaga Kerja/Tenaga Lainnya -
Belanja Sewa Gedung/Kantor/Tempat -
Belanja Sewa Ruang Rapat/Pertemuan -
Belanja Sewa Peralatan Kerja -
Belanja Makanan dan Minuman Pelatihan -
Belanja Bahan Pakai Habis 98,830,684 98,830,684 -
Belanja peralatan Kebersihan dan Bahan Pembersih -
Belanja Perjalanan Dinas Dalam Negeri 817,557,508 817,557,508 -
Belanja Bahan/Material -
Belanja Bahan Bibit Tanaman -
Belanja Bahan Kimia dan Pupuk -
Belanja Jasa Kantor 205,314,793 205,314,793 -
Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor -
Belanja Cetak dan Penggandaan -
Belanja Makanan dan Minuman -
Belanja Kursus, Pelatihan, Sosialisasi dan Bimtek 30,295,000 30,295,000 -
Belanja Pemeliharaan -
Honorarium Pembaca Do'a - -
JUMLAH 1,151,997,985.00 1,151,997,985.00 -

DISCLOUSURE
PENGESAHAN
URAIAN LRA AKRUAL SELISIH
FUNGSIONAL
BELANJA MODAL - - -
Belanja Modal Tanah
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 169,275,000.00 169,275,000.00 -
Belanja Modal Gedung dan Bangunan
Belanja Modal Jalan, Irigasi dan jaringan
Belanja Modal Aset Tetap Lainnya
JUMLAH 169,275,000.00 169,275,000.00 -
 PEMERINTAH KABUPATEN MUSI RAWAS
BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH
Jalan Pangeran Mohammad Amin Komplek Perkantoran Pemerintah kab. Musi Rawas Muara Beliti
Provinsi Sumatera Selatan (Kode Pos 31661) Telepon (0733) 4540017 Fax (0733) 4540017

BERITA ACARA REKONSILIASI BELANJA

BIDANG AKUNTANSI DAN PELAPORAN BPKAD BERSAMA
PUSKESMAS MUARA KELINGI KABUPATEN MUSI RAWAS
NOMOR :900/ /BA/BPKAD/II/2021

1 Nama : Heriyanto,SE,MM
Jabatan : Kasubid Pembukuan Belanja Daerah Bid. Akuntansi dan Pelaporan
NIP : 19720323 2008011002
OPD : Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Musi Rawas

Bersama dengan :

2 Nama : dr.Erwan Susanto

Jabatan : Ka.UPT Puskesmas Muara Kelingi
NIP : 19800531 200903 1 003
OPD : BLUD Puskesmas Muara Kelingi
Kami melaksanakan rekonsiliasi Realisasi Belanja Daerah pada BLUD UPT Puskesmas Muara Kelingi Kabupaten Musi
Rawas per 1 September sampai dengan 30 September 2021. Berdasarkan hasil rekonsiliasi antara LRA Akrual dengan
SP2B, kami menemukan hal-hal sebagai berikut :

1. Terdapat Selisih Belanja Pegawai antara LRA Akrual dengan SPJ fungsional sebesar Rp. (138,526,660.00)
2. Terdapat Selisih Belanja Barang Jasa antara LRA Akrual dengan SPJ Fungsional sebesar Rp. (78,684,200.00)
3. Terdapat Selisih Belanja Modal antara LRA Akrual dengan SPJ Fungsional sebesar Rp. -

Selisih tersebut merupakan Belanja BLUD Bulan September lewat SP3B yang SP2B nya belum disahkan.
Demikian Berita Acara ini dibuat dengan sebenarnya, untuk dapat dipergunakan sebagaimana mestinya

Muara Beliti, 30 September 2021

1. Heriyanto,SE,MM 1. ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

2. dr.Erwan Susanto 2. ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

Mengetahui,
Kepala Bidang Akuntansi dan Pelaporan
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
Kabupaten Musi Rawas

ABDIKA JAYA AB,SE.MSI,Ak,CA

NIP. 197610102003121007
PENGUJIAN FUNGSIONAL-LRA

BULAN JANUARI 2021

PUSKESMAS MUARA KELINGI

URAIAN SELISIH
LRA AKRUAL SP2B

BELANJA PEGAWAI - - -
BELANJA BARANG DAN JASA
- - -
BELANJA MODAL
- - -
JUMLAH
- - -
DECLOUSURE

BELANJA PEGAWAI
- - -
Belanja Pegawai BLUD Puskesmas - - -
JUMLAH - - -
DECLOUSURE
BELANJA BARANG DAN JASA - - -
Belanja Bahan dan Alat Kantor
Lainnya - - -
Belanja Jasa Pelayanan Umum - - -
Belanja Alat/bahan untuk kegiatan
kantor alat/bahan untuk kegiatan
kantor lainnya - - -
JUMLAH - - -
DECLOUSURE
BELANJA MODAL - - -
Belanja Modal alat kantor lainnya - - -

JUMLAH Rp - Rp -
PENGUJIAN FUNGSIONAL-LRA

BULAN FEBUARI 2021

PUSKESMAS MUARA KELINGI
URAIAN SELISIH
LRA AKRUAL SP2B
BELANJA PEGAWAI - - -
BELANJA BARANG DAN JASA - - -
BELANJA MODAL - - -
JUMLAH - - -
DECLOUSURE
BELANJA PEGAWAI - - -
Belanja Pegawai BLUD Puskesmas - - -
JUMLAH - - -
DECLOUSURE
BELANJA BARANG DAN JASA - - -
Belanja Bahan dan Alat Kantor
Lainnya - - -
Belanja Jasa Pelayanan Umum - - -
Belanja Alat/bahan untuk kegiatan
kantor alat/bahan untuk kegiatan
kantor lainnya - - -
JUMLAH - - -
DECLOUSURE
BELANJA MODAL - - -
Belanja Modal alat kantor lainnya - - -

JUMLAH Rp - Rp -
PENGUJIAN FUNGSIONAL-LRA

BULAN MARET 2021

PUSKESMAS MUARA KELINGI
URAIAN SELISIH
LRA AKRUAL SP2B
BELANJA PEGAWAI - - -
BELANJA BARANG DAN JASA 190,252,882 190,252,882 -
BELANJA MODAL 21,570,000 21,570,000 -
JUMLAH - - -
DECLOUSURE
BELANJA PEGAWAI - - -
Belanja Pegawai BLUD Puskesmas - - -
JUMLAH - - -
DECLOUSURE
BELANJA BARANG DAN JASA 190,252,882 190,252,882 -
Belanja Bahan dan Alat Kantor
Lainnya - - -
Belanja Jasa Pelayanan Umum 107,884,940 107,884,940 -
Belanja Alat/bahan untuk kegiatan
kantor alat/bahan untuk kegiatan
kantor lainnya 82,367,942 82,367,942 -
JUMLAH 190,252,882 190,252,882 -
DECLOUSURE
BELANJA MODAL 21,570,000 21,570,000 -
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 21,570,000 21,570,000 -

JUMLAH 21,570,000 21,570,000 -

1. PENGUJIAN FUNGSIONAL-LRA

BULAN APRIL 2021

PUSKESMAS MUARA KELINGI
URAIAN PENGESAHAN SELISIH
LRA AKRUAL
FUNGSIONAL
BELANJA PEGAWAI - - -
BELANJA BARANG DAN JASA 190,252,882 190,252,882 -
BELANJA MODAL 21,570,000 21,570,000 -
JUMLAH 211,822,882 211822882 -
DECLOUSURE
BELANJA PEGAWAI - - -
Belanja Pegawai BLUD Puskesmas - - -
JUMLAH - - -
DECLOUSURE
BELANJA BARANG DAN JASA 190,252,882 190,252,882 -
Belanja Bahan dan Alat Kantor
Lainnya - - -
Belanja Jasa Pelayanan Umum 107,884,940 107,884,940 -
Belanja Alat/bahan untuk kegiatan
kantor alat/bahan untuk kegiatan
kantor lainnya 82,367,942 82,367,942 -
JUMLAH 190,252,882 190,252,882 -
DECLOUSURE
BELANJA MODAL 21,570,000 21,570,000 -
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 21,570,000 21,570,000 -

JUMLAH 21,570,000 21,570,000 -

1. PENGUJIAN FUNGSIONAL-LRA

BULAN Mei 2021

PUSKESMAS MUARA KELINGI
URAIAN PENGESAHAN SELISIH
LRA AKRUAL
FUNGSIONAL
BELANJA PEGAWAI 116,196,600 116,196,600 -
BELANJA BARANG DAN JASA 221,595,444 221,595,444 -
BELANJA MODAL 21,570,000 21570000 -
JUMLAH 359,362,044 359,362,044 -
DECLOUSURE
BELANJA PEGAWAI 116,196,600 116,196,600 -
Belanja Pegawai BLUD Puskesmas 116,196,600 116,196,600 -
JUMLAH 116,196,600 116,196,600 -
DECLOUSURE
BELANJA BARANG DAN JASA 221,595,444 221,595,444 -
Belanja Bahan dan Alat Kantor
Lainnya 31,342,562 31,342,562 -
Belanja Jasa Pelayanan Umum 107,884,940 107,884,940 -
Belanja Alat/bahan untuk kegiatan
kantor alat/bahan untuk kegiatan
kantor lainnya 82,367,942 82,367,942 -
JUMLAH 221,595,444 221,595,444 -
DECLOUSURE
BELANJA MODAL 21,570,000 21,570,000 -
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 21,570,000 21,570,000 -
JUMLAH 21,570,000 21,570,000 -
1. PENGUJIAN FUNGSIONAL-LRA

BULAN JUNI 2021

PUSKESMAS MUARA KELINGI
URAIAN PENGESAHAN SELISIH
LRA AKRUAL
FUNGSIONAL
BELANJA PEGAWAI 171,506,520 171,506,520 -
BELANJA BARANG DAN JASA 258,468,444 258,468,444 -
BELANJA MODAL 21,570,000 21,570,000 -
JUMLAH 451,544,964 451,544,964
DECLOUSURE
BELANJA PEGAWAI 171,506,520 171,506,520 -
Belanja Pegawai BLUD Puskesmas 171,506,520 171,506,520 -
JUMLAH 171,506,520 171,506,520 -
DECLOUSURE
BELANJA BARANG DAN JASA 258,468,444 258,468,444 -
Belanja Barang Dan Jasa BLUD 68,215,562 68,215,562 -
Belanja Jasa Pelayanan Umum 107,884,940 107,884,940 -
Belanja Alat/bahan untuk kegiatan
kantor alat/bahan untuk kegiatan
kantor lainnya 82,367,942 82,367,942 -
JUMLAH 258,468,444 258,468,444 -
DECLOUSURE
BELANJA MODAL 21,570,000 21,570,000 -
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 21,570,000 21,570,000 -
JUMLAH 21,570,000 21,570,000 -
1. PENGUJIAN FUNGSIONAL-LRA

BULAN JULI 2021

PUSKESMAS MUARA KELINGI
URAIAN PENGESAHAN SELISIH
LRA AKRUAL
FUNGSIONAL
BELANJA PEGAWAI 224,266,920 224,266,920 -
BELANJA BARANG DAN JASA 293,642,044 293,642,044 -
BELANJA MODAL 21,570,000 21,570,000 -
JUMLAH
DECLOUSURE
BELANJA PEGAWAI 224,266,920 224,266,920 -
Belanja Pegawai BLUD Puskesmas 224,266,920 224,266,920 -
JUMLAH 224,266,920 224,266,920 -
DECLOUSURE
BELANJA BARANG DAN JASA 293,642,044 293,642,044 -
Belanja Barang Dan Jasa BLUD 103,389,162 103,389,162 -
Belanja Jasa Pelayanan Umum 107,884,940 107,884,940 -
Belanja Alat/bahan untuk kegiatan
kantor alat/bahan untuk kegiatan
kantor lainnya 82,367,942 82,367,942 -
JUMLAH 293,642,044 293,642,044 -
DECLOUSURE
BELANJA MODAL 21,570,000 21,570,000 -
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 21,570,000 21,570,000 -
JUMLAH 21,570,000 21,570,000 -
1. PENGUJIAN FUNGSIONAL-LRA

BULAN AGUSTUS 2021

PUSKESMAS MUARA KELINGI
URAIAN PENGESAHAN SELISIH
LRA AKRUAL
FUNGSIONAL
BELANJA PEGAWAI 224,266,920 299,758,920 (75,492,000)
BELANJA BARANG DAN JASA 293,642,044 321,512,044 (27,870,000)
BELANJA MODAL 31,670,000 31,670,000 -
JUMLAH 549,578,964 652,940,964 (103,362,000)
DECLOUSURE
BELANJA PEGAWAI 224,266,920 299,758,920 (75,492,000)
Belanja Pegawai BLUD Puskesmas 224,266,920 299,758,920 (75,492,000)
JUMLAH 224,266,920 299,758,920 (75,492,000)
DECLOUSURE
BELANJA BARANG DAN JASA 293,642,044 321,512,044 (27,870,000)
Belanja Barang Dan Jasa BLUD 103,389,162 131,259,162 (27,870,000)
Belanja Jasa Pelayanan Umum 107,884,940 107,884,940 -
Belanja Alat/bahan untuk kegiatan
kantor alat/bahan untuk kegiatan
kantor lainnya 82,367,942 82,367,942 -
JUMLAH 293,642,044 321,512,044 (27,870,000)
DECLOUSURE
BELANJA MODAL 21,570,000 31,670,000 (10,100,000)
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 21,570,000 31,670,000 (10,100,000)
JUMLAH 21,570,000 31,670,000 (10,100,000)
1. PENGUJIAN FUNGSIONAL-LRA

BULAN SEPTEMBER 2021

PUSKESMAS MUARA KELINGI
URAIAN PENGESAHAN SELISIH
LRA AKRUAL
FUNGSIONAL
BELANJA PEGAWAI 299,758,920 438,285,580 (138,526,660)
BELANJA BARANG DAN JASA 321,512,044 400,196,244 (78,684,200)
BELANJA MODAL 31,670,000 31,670,000 -
JUMLAH 652,940,964 870,151,824 (217,210,860)
DECLOUSURE
BELANJA PEGAWAI 299,758,920 438,285,580 (138,526,660)
Belanja Pegawai BLUD Puskesmas 299,758,920 438,285,580 (138,526,660)
JUMLAH 299,758,920 438,285,580 (138,526,660)
DECLOUSURE
BELANJA BARANG DAN JASA 321,512,044 400,196,244 (78,684,200)
Belanja Barang Dan Jasa BLUD 131,259,162 209,943,362 (78,684,200)
Belanja Jasa Pelayanan Umum 107,884,940 107,884,940 -
Belanja Alat/bahan untuk kegiatan
kantor alat/bahan untuk kegiatan
kantor lainnya 82,367,942 82,367,942 -
JUMLAH 321,512,044 400,196,244 (78,684,200)
DECLOUSURE
BELANJA MODAL 31,670,000 31,670,000 -
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 31,670,000 31,670,000 -
JUMLAH 31,670,000 31,670,000 -
1. PENGUJIAN FUNGSIONAL-LRA

BULAN OKTOBER 2021

PUSKESMAS MUARA KELINGI
URAIAN PENGESAHAN SELISIH
LRA AKRUAL
FUNGSIONAL
BELANJA PEGAWAI 438,285,580 438,285,580 -
BELANJA BARANG DAN JASA 415,196,244 427,356,244 (12,160,000)
BELANJA MODAL 31,670,000 31,670,000 -
JUMLAH 885,151,824 897,311,824 (12,160,000)
DECLOUSURE
BELANJA PEGAWAI 438,285,580 438,285,580 -
Belanja Pegawai BLUD Puskesmas 438,285,580 438,285,580 -
JUMLAH 438,285,580 438,285,580 -
DECLOUSURE
BELANJA BARANG DAN JASA 415,196,244 427,356,244 (12,160,000)
Belanja Barang Dan Jasa BLUD 224,943,362 237,103,362 (12,160,000)
Belanja Jasa Pelayanan Umum 107,884,940 107,884,940 -
Belanja Alat/bahan untuk kegiatan
kantor alat/bahan untuk kegiatan
kantor lainnya 82,367,942 82,367,942 -
JUMLAH 415,196,244 427,356,244 (12,160,000)
DECLOUSURE
BELANJA MODAL 31,670,000 31,670,000 -
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 31,670,000 31,670,000 -
JUMLAH 31,670,000 31,670,000 -
299,758,920