QUIZ PPN I

1. Sebutkan minimal 4 legal Karakter PPN?

2. Jelaskan skema Pengenaan PPN dengan mekanisme umum
dan mekanisme khusus!
3. Sebutkan minimal 2 subjek PPN dan berikan contoh !
4. Sebutkan 3 kewajiban utama PKP!
5. Sebutkan minimal 3 contoh non BKP!
6. Sebutkan minimal 3 contoh non JKP!
7. Sebutkan batasan omset pengusaha kecil?
8. Berapa batasan luas atas pengenaan PPN Kegiatan
Membangun sendiri (KMS) dan formula perhitungannya!
9. Sebutkan tarif PPN dan DPP untuk impor!
10. Sebutkan DPP nilai lain untuk pemakaian sendiri,
pemberian Cuma-Cuma dan penyerahan BKP pusat-cabang
dan/atau antar cabang ?
11. Jika dilakukan transaksi penyerahan barang tgl 20 Januari
dan oleh pembeli telah dilunasi seminggu sebelumnya,
kapankah Faktur Pajak hrs dibuat ?
12. Tuliskan kode transaksi pada faktur pajak dari PT. Abadi
dgn data sbb :
a. Melakukan penyerahan BKP kepada PT. Cahaya cabang
Bandung
b. Melakukan penyerahan BKP kepada cabang
perusahaannya yakni ke PT. Abadi cabang Semarang
c. Melakukan penjualan JKP kepada CV. Karunia
d. Menggunakan barang dagangan sendiri untuk
pembagian hadiah dalam rangka ulang tahun emas PT.
Abadi
e. Melakukan pengiriman tagihan atas penjualan alat tulis
ke Pemerintah kota Surabaya
f. Melakukan penyerahan BKP ke sebuah perusahaan
kontraktor production sharing (KPS)
g. Melakukan penjualan buku pelajaran dan kitab suci ke
toko buku “Pelajar”
h. Melakukan penjualan BKP kepada PT. Ekspor Indonesia
di kawasan berikat
i. Melakukan penjualan aktiva perusahaan yang sudah
tidak terpakai (saat membeli pajak masukan dapat
dikreditkan)
QUIZ PPN II

1. Faktur pajak dibuat pada (sebutkan 4)?

2. Dalam Faktur Pajak hrs dicantumkan keterangan ttg
penyerahan BKP dan/atau JKP yg paling sedikit memuat ?
3. Sebutkan dokumen tertentu yang kedudukannya
dipersamakan dengan faktur pajak!
4. Sebutkan 6 jenis PKP yang dapat mengajukan permohonan
pengembalian PM (restitusi) dalam setiap masa pajak!
5. Bagaimanakah ketentuan atas PM yg telah dikreditkan
oleh perusahaan gagal produksi
6.PKP A membeli BKP untuk proses produksi senilai Rp. 500 jt.
Sebanyak 30% diantaranya diperuntukan untuk produksi
barang non BKP. Hitung PM yg dapat dikreditkan ?
 7. PKP B memproduksi BKP dan Non BKP dgn perbandingan
4:1 Sehubungan dgn tdk diketahui peruntukan PM untuk
kedua kegiatan produksi tsb, hitung besarnya PM yg dpt
dikreditkan dr pembelian bahan produksi senilai Rp. 385 jt
(include PPN)
8. PKP PT. A memproduksi minyak kelapa dgn bahan baku
utama kelapa (60%) yang dibeli dari Petani. Pada suatu
masa menjual minyak kelapa senilai Rp. 750 juta dan
membeli keseluruhan bahan baku senilai Rp. 400 juta.
Hitunglah PPN yang KB/LB/Nihil pada masa pajak tsb ?
9. PKP PT. B mengimpor barang 1000 unit AC dgn harga
impor (Cost) US$ 100.000 (kurs KMK 1 US$= Rp. 10.000).
Adapun Insurance 4% dan Freight 6%. Dikenakan bea
 masuk 30% dan bea masuk tambahan 20%. Hitunglah PPN
dan PPn BM (20%) yang harus disetor!

10. PT. Sakti Indonesia perusahaan produsen minyak goreng

dengan bahan baku bunga matahari yang ditanam di
kebun sendiri. Perusahaan membeli truk pada bulan
Februari 2015 senilai Rp. 500 juta yang akan digunakan
untuk pengiriman minyak goreng maupun penjualan
tanaman bunga matahari.
Perkiraan awal tahun 2015 penjualan tanaman bunga
matahari adalah 20% dari total penjualan perusahaan.
Hitunglah penyesuaian yang harus dibuat atas pengkeditan
pajak masukan akibat adanya penyerahan yang terutang dan
tidak terutang PPN jika :
Tahun Penyerahan Penyerahan tidak
terutang PPN terutang PPN
2015 425 juta 75 juta
2016 700 juta 300 juta
2017 900 juta 100 juta
2018 975 juta 325 juta