NAMA M SAMIRIZALDI

KELAS 5B
MATA UJIAAKUNTANSI SEKTOR PUBLIK II
FAKULTAS/EKONOMI/AKUNTANSI
NPM 156220166019
DOSEN PE IKHWAN WADI
JURNAL SKPD
TGL KETERANGAN KODE REK DEBIT
JURNAL FINANSIAL
kas dibendahara penerimaan 1.0 3,000,000
piutang retribusi PBB pedesaan 1.2
1/12/2016 piutang retribusi Ppajak penerangan jalan 1.2
JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
perubahan SAL 3.0 3,000,000
pendapatan retribusi PBB dan penerangan jalan LRA 4.0
JURNAL FINANSIAL
2/12/2016 RK PPKD 3.1 3,000,000
kas di bendahara penerimaan 1.0
JURNAL FINANSIAL
12/3/2020 kas dibendahara pengeluaran 1.0 3,000,000
RK PPKD 3.1
JURNAL FINANSIAL
Beban listrik 9.0 800,000
12/4/2020 beban air 9.0 200,000
beban telepon 9.0 600,000
Utang belanja barang dan jasa 2.0
JURNAL FINANSIAL
Utang belanja barang dan jasa 9.0 1,200,000
kas dibendahara pengeluaran 1.0
12/5/2020
JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
Utang belanja barang dan jasa 2.0 1,200,000
Perubahan SAL 3.0
JURNAL FINANSIAL
Beban ATK, perangko, isi tabung gas, bahan2 kebersihan 9.0 1,250,000
kas dibendahara pengeluaran 1.0
12/6/2020
JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
Belanja barang dan jasa 5.1 1,250,000
Perubahan SAL 3.0
JURNAL FINANSIAL
12/7/2016 Kas dibendahara pengeluaran GU 1.0 2,450,000
RK PPKD 3.1
JURNAL FINANSIAL
Beban Perjalanan dinas 9.0 2,300,000
kas dibendahara pengeluaran 1.0
12/8/2020
12/8/2020
JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
belanja perjalanan dinas 5.1 2,300,000
perubahan SAL 3.0
JURNAL FINANSIAL
beban perawatan kendaraan 9.0 1,200,000
12/9/2020
beban pemeliharaan gedung 9.0 1,000,000
Utang perawatan kendaraan dan pemeliharaan gedung 2.0
JURNAL FINANSIAL
beban perawatan kendaraan 9.0 1,200,000
beban pemeliharaan gedung 9.0 1,000,000
12/10/2016 RK PPKD 3.1
JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
Utang pemeliharaan kendaraan dan pemeliharaan gedung 2.0 2,200,000
Perubahan SAL 3.0
JURNAL FINANSIAL
beban gaji dan tunjangan 9.0 25,000,000
RK PPKD 3.1
12/11/2016
JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
belanja gaji dan tunjangan 5.1 25,000,000
perubahan SAL 3.0
JURNAL FINANSIAL
komputer 1.3 15,000,000
RK PPKD 3.1
12/12/2016
JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
belanja modal pengadaan komputer 5.1 15,000,000
Perubahan SAL 3.0
JURNAL FINANSIAL
kendaraan oprasional angkut barang 1.3 40,000,000
RK PPKD 3.1
12/13/2016
JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
belanja Kendaraan oprasional angkut barang 5.1 40,000,000
Perubahan SAL 3.0
JURNAL FINANSIAL
Piutang pajak daerah 1.2 45,000,000
12/14/2016 Pendapatan PBB perdesaan dan pertokoan 8.0
pendapatan BPHTB LO 8.0
Pendapatan pajak penerangan jalan 8.0
JURNAL FINANSIAL
12/15/2016 kas dibendahara peneriman 1.0 16,000,000
pendapatan pajak hotel 8.0
Pendapatan pajak restoran 8.0
JURNAL FINANSIAL
12/16/2016 RK PPKD 3.1 16,000,000
Kas pendahara peneriman 1.0
JURNAL FINANSIAL
 12/17/2016 kas dibendahara penerimaan 1.0 41,000,000
Piutang PBB perdesaan dan pertokoan 1.2
piutang BPHTB LO 1.2
Piutang pajak penerangan jalan 1.2
JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
perubahan SAL 3.0 41,000,000
Pendapatan PBB perdesaan dan pertokoan LRA 4.0
pendapatan BPHTB 4.0
Pendapatan pajak penerangan jalan 4.0
JURNAL FINANSIAL
12/18/2016 RK PPKD 3.1 41,000,000
kas dibendahara penerimaan 1.0
JURNAL FINANSIAL
Kas dibendahara penerimaan 1.0 7,000,000
Pendapatan terima dikuma 8.0
12/19/2016
JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
Perubahan SAL 3.0 7,000,000
Pendapatan pajak reklame LRA 4.0
406,150,000
DEBIT KREDIT

3,000,000
2,000,000
1,000,000

3,000,000
3,000,000

3,000,000
3,000,000

3,000,000
3,000,000

800,000
200,000
600,000
1,600,000

1,200,000
1,200,000

1,200,000
1,200,000

1,250,000
1,250,000

1,250,000
1,250,000

2,450,000
2,450,000

2,300,000
2,300,000
 2,300,000
2,300,000

1,200,000
1,000,000
2,200,000

1,200,000
1,000,000
2,200,000

2,200,000
2,200,000

25,000,000
25,000,000

25,000,000
25,000,000

15,000,000
15,000,000

15,000,000
15,000,000

40,000,000
40,000,000

40,000,000
40,000,000

45,000,000
20,000,000
10,000,000
15,000,000

16,000,000
8,500,000
7,500,000

16,000,000
16,000,000
 41,000,000
16,000,000
10,000,000
15,000,000

41,000,000
16,000,000
10,000,000
15,000,000

41,000,000
41,000,000

7,000,000
7,000,000

7,000,000
7,000,000
406,150,000 406,150,000 -
BUKU BESAR
KAS DI BENDAHARA PENERIMAAN
kode URAIAN DEBET KREDIT saldo
1 kas dibendahara penerimaan 3,000,000 3,000,000
kas dibendahara penerimaan 3,000,000 -
kas dibendahara penerimaan 16,000,000 16,000,000
kas dibendahara penerimaan 16000000 -
kas dibendahara penerimaan 41,000,000 41,000,000
kas dibendahara penerimaan 41,000,000 -
kas dibendahara penerimaan 7,000,000 7,000,000

BUKU BESAR
KAS DIBENDAHARA PENGELUARAN
NO URAIAN DEBET KREDIT saldo
1 kas dibendahara pengeluaran 3,000,000 3,000,000
kas dibendahara pengeluaran 1,200,000 1,800,000
kas dibendahara pengeluaran 1,250,000 550,000
kas dibendahara pengeluaran 2,450,000 3,000,000
kas dibendahara pengeluaran 2,300,000 700,000

BUKU BESAR PIUTANG

NO URAIAN DEBET KREDIT saldo
1.2 piutang retribusi PBB pedesaan 2,000,000 2,000,000
piutang retribusi Ppajak penerangan jalan 1,000,000 1,000,000
Piutang pajak daerah 45,000,000 46,000,000
Piutang PBB perdesaan dan pertokoan 16,000,000 30,000,000
piutang BPHTB LO 10,000,000 20,000,000
Piutang pajak penerangan jalan 15,000,000 5,000,000

BUKU BESAR PERALATAN KANTOR

NO URAIAN DEBET KREDIT saldo
1.3 Komputer 15,000,000 15,000,000
alat angkut barang/araan 40,000,000 55,000,000

BUKU BESAR UTANG

NO URAIAN DEBET KREDIT saldo
2 Utang belanja barang dan jasa 1,600,000 1,600,000
Utang belanja barang dan jasa 1,200,000 400,000
Utang perawatan kendaraan
dan pemeliharaan gedung 2,200,000 2,600,000

Utang pemeliharaan kendaraan

dan pemeliharaan gedung 2,200,000 400,000
BUKU BESAR SAL
NO URAIAN DEBET KREDIT saldo
3 Perubahan SAL 3,000,000 3,000,000
Perubahan SAL 1,200,000 4,200,000
Perubahan SAL 1,250,000 5,450,000
Perubahan SAL 2,300,000 7,750,000
Perubahan SAL 2,200,000 9,950,000
Perubahan SAL 25,000,000 34,950,000
Perubahan SAL 15,000,000 49,950,000
Perubahan SAL 40,000,000 89,950,000
Perubahan SAL 41,000,000 48,950,000
Perubahan SAL 7,000,000 41,950,000

BUKU BESAR RK PPKD

NO URAIAN DEBET KREDIT saldo
3.1 RK PPKD 3,000,000 3,000,000
RK PPKD 3,000,000 6,000,000
RK PPKD 2,450,000 8,450,000
RK PPKD 2,200,000 10,650,000
RK PPKD 25,000,000 35,650,000
RK PPKD 15,000,000 50,650,000
RK PPKD 40,000,000 90,650,000
RK PPKD 16,000,000 74,650,000
RK PPKD 41,000,000 33,650,000

BUKU BESAR PENDAPATAN LRA

NO URAIAN DEBET KREDIT saldo
pendapatan retribusi PBB dan
4 penerangan jalan LRA 3,000,000 3,000,000
Pendapatan PBB perdesaan dan
pertokoan LRA 16,000,000 19,000,000
pendapatan BPHTB 10,000,000 29,000,000
Pendapatan pajak penerangan
jalan 15,000,000 44,000,000

Pendapatan pajak reklame LRA 7,000,000 51,000,000

BUKU BESAR BELANJA

NO URAIAN DEBET KREDIT saldo
5.1 Belanja barang dan jasa 1,250,000 1,250,000
belanja perjalanan dinas 2,300,000 3,550,000
belanja gaji dan tunjangan 25,000,000 28,550,000
belanja modal pengadaan komput 15,000,000 43,550,000
belanja Kendaraan oprasional
angkut barang 40,000,000 83,550,000
BUKU BESAR PENDAPATAN LO
NO URAIAN DEBET KREDIT saldo
8 Pendapatan PBB perdesaan dan pertokoan 20,000,000 20,000,000
pendapatan BPHTB LO 10,000,000 30,000,000
Pendapatan pajak penerangan jalan 15,000,000 45,000,000
pendapatan pajak hotel 8,500,000 53,500,000
Pendapatan pajak restoran 7,500,000 61,000,000
Pendapatan terima dikuma 7,000,000 68,000,000

BUKU BESAR BEBAN

NO URAIAN DEBET KREDIT saldo
9 Beban listrik 800,000 800,000
beban air 200,000 1,000,000
beban telepon 600,000 1,600,000
Beban ATK, perangko, isi tabung
gas, bahan2 kebersihan 1,250,000 2,850,000
beban perjalannn dinas 2,300,000 5,150,000
beban perawatan kendaraan 1,200,000 6,350,000
beban pemeliharaan gedung 1,000,000 7,350,000
beban gaji dan tunjangan 25,000,000 32,350,000
 NERACA SALDO
DINAS PERHUBUNGAN
31 DESEMBER 2016
AKUN D K
kas di bendahara penerimaan 7,000,000
kas di bendahara pengeluaran 700,000
piutang retribusi 5,000,000
Piutang pajak daerah 3,000,000
persediaan bahan pakai habis 5,000,000
tanah untuk bangunan gedung
alat angkkutan darat bermotor 40,000,000
alat kantor 6,000,000
alat rumah tangga 4,000,000
komputer 15,000,000
Meja dan kursi 8,000,000
akumulasi penyusutan peralatan dan mesin 13,000,000
bangunan gedung tempat kerja 150,000,000
bangunan gedung tempat tingga;l 75,000,000
akumulasi penyusutan gedung dan bangunan 22,500,000
UTANG 400,000
ekuitas 362,500,000
perubahan SAL 41,950,000
RK PPKD 33,650,000
pendapatan retribusi PBB dan penerangan jalan LRA 3,000,000
Pendapatan PBB perdesaan dan pertokoan LRA 16,000,000
pendapatan BPHTB 10,000,000
Pendapatan pajak penerangan jalan 15,000,000
Pendapatan pajak reklame LRA 7,000,000
Belanja barang dan jasa 1,250,000
belanja perjalanan dinas 2,300,000
belanja gaji dan tunjangan 25,000,000
belanja modal pengadaan komputer 15,000,000
belanja Kendaraan oprasional angkut barang 40,000,000
Pendapatan PBB perdesaan dan pertokoan 20,000,000
pendapatan BPHTB LO 10,000,000
Pendapatan pajak penerangan jalan 15,000,000
pendapatan pajak hotel 8,500,000
Pendapatan pajak restoran 7,500,000
Pendapatan terima dikuma 7,000,000
Beban listrik 800,000
beban air 200,000
beban telepon 600,000
Beban ATK, perangko, isi tabung gas, bahan2 kebersihan 1,250,000
beban perjalannn dinas 2,300,000
beban perawatan kendaraan 1,200,000
 beban pemeliharaan gedung 1,000,000
beban gaji dan tunjangan 25,000,000

JUMLAH 434,600,000 593,000,000.00

6,250,000
4500000

1,750,000
- 158,400,000
 NERACA LAJUR
DINAS PERHUBUNGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DE
NERACA SALDO
AKUN
D K
kas di bendahara penerimaan 7,000,000
kas di bendahara pengeluaran 700,000
piutang retribusi 5,000,000
persediaan bahan pakai habis
tanah untuk bangunan gedung
alat angkkutan darat bermotor 40,000,000
alat kantor 10,000
alat rumah tangga 5,000
komputer 15,000,000
akumulasi penyusutan peralatan dan mesin 16,000
bangunan gedung tempat kerja 175,000
akumulasi penyusutan gedung dan bangunan 10,000
pendapatan diterima dimuka lainya 4,500
UTANG 400,000
ekuitas 274,000
perubahan SAL 41,950,000
RK PPKD 33,650,000
pendapatan retribusi PBB dan penerangan jalan LRA 3,000,000
Pendapatan PBB perdesaan dan pertokoan LRA 16,000,000
pendapatan BPHTB 10,000,000
Pendapatan pajak penerangan jalan 15,000,000
Pendapatan pajak reklame LRA 7,000,000
Belanja barang dan jasa 1,250,000
belanja perjalanan dinas 2,300,000
belanja gaji dan tunjangan 25,000,000
belanja modal pengadaan komputer 15,000,000
belanja Kendaraan oprasional angkut barang 40,000,000
Pendapatan PBB perdesaan dan pertokoan 20,000,000
pendapatan BPHTB LO 10,000,000
Pendapatan pajak penerangan jalan 15,000,000
pendapatan pajak hotel 8,500,000
Pendapatan pajak restoran 7,500,000
Pendapatan terima dikuma 7,000,000
Beban listrik 800,000
beban air 200,000
beban telepon 600,000
Beban ATK, perangko, isi tabung gas, bahan2 kebersihan 1,250,000
beban perjalannn dinas 2,300,000
beban perawatan kendaraan 1,200,000
beban pemeliharaan gedung 1,000,000
beban gaji dan tunjangan 25,000,000

JUMLAH
beban penyusutan gedung dan bangunan
surplus/defisit LRA
surplus/defisit LO
JUMLAH
 NERACA LAJUR
DINAS PERHUBUNGAN
YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER
PENYESUAIAN NSD LRA LO NERACA
D K D K D K D K D K

300 300
2,500 2,500
250 3,250 3,250
85,000 85,000
80,000 80,000
10,000 10,000
5,000 5,000
31,000 31,000
12,600 28,600 28,600
175,000 175,000
8,750 18,750 18,750
3,000 1,500 1,500
274,000 274,000
93,950 93,950
94,250 94,250
3,750 3,750
3,000 3,000
2,000 2,000
4,000 4,000
4,500 4,500
3,500 3,500
1,500 1,500
22,000 22,000
1,500 1,500
500 500
1,200 1,200
35,000 35,000
11,000 11,000
45,000 45,000
3,750 3,750
3,000 3,000
2,500 2,500
4,000 4,000
5,000 5,000
22,000 22,000
250 1,250 1,250
500 500
1,200 1,200
3,000 3,000 3000
 150 150 150
150 150 150
12,600 12,600 12,600
8,750 8,750 8,750
93,950 93,950
25,200 25,200
24,750 24,750 554,700 554,700 116,200 116,200 46,450 46,450 511,200 511,200