PENGARUH LITERASI KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN DAN

KEPRIBADIAN TERHADAP PERILAKU PENGELOLAAN

KEUANGAN UMKM DI SURABAYA

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Akuntansi

Oleh:
Aprilia Sekar Kinasih
2019310615

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS HAYAM WURUK PERBANAS
SURABAYA
2023
PENGARUH LITERASI KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN DAN
KEPRIBADIAN TERHADAP PERILAKU PENGELOLAAN
KEUANGAN UMKM DI SURABAYA

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Akuntansi

Oleh:

APRILIA SEKAR KINASIH

NIM : 2019310615

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS HAYAM WURUK PERBANAS
SURABAYA
2023

i
 (Dr. Nurul Hasanah Uswati Dewi S.E.,M.Si.,CTA)
NIDN: 0716067802

PENGARUH LITERASI KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DAN

KEPRIBADIAN TERHADAP PERILAKU PENGELOLAAN
KEUANGAN UMKM DI SURABAYA

HALAMAN SIAP UJI

Diajukan Oleh :

APRILIA SEKAR KINASIH

NIM : 2019310615

Skripsi ini telah dibimbing

dan dinyatakan siap diujikan

Dosen Pembimbing, Co. Dosen

Pembimbing,
Tanggal : 16 Februari 2021 Tanggal : 16 Februari 2023

(Dr.Drs. Agus Samekto, Ak., M.Si) (Nurul Mustafida, S.E., M.Sc)

NIDN : 0716086302 NIDN : 072207940

ii
 SKRIPSI

PENGARUH LITERASI KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DAN

KEPRIBADIAN TERHADAP PERILAKU PENGELOLAAN
KEUANGAN UMKM DI SURABAYA

Disusun Oleh

Aprilia Sekar Kinasih

NIM : 2019310615

Dipertahankan di depan Tim Penguji

dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
pada tanggal Februari 2023

Tim Penguji

Ketua : (Dr. Dra. Nur Suci Mei Murni, Ak., M.M., CA.) ……………………
NIDN: 0522087201
….

NIDN: 070105642

Sekretaris : (Nurul Mustafida, S.E., M.Sc.) ……………………

NIDN: 0722079401
….

NIDN: 070105642
Anggota : (Dra. Joicenda Nahumury, M.Si., Ak., CA., CTA)
……………………
NIDN: 0701116402
….

NIDN: 0701116402

iv
v
 HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN

MOTTO

“Sesungguhnya Allah tidak akan mengubah keadaan suatu kaum hingga mereka

merubah keadaan yang ada pada diri mereka sendiri." (Q.S. Ar Rad:11)

PERSEMBAHAN

Puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa karena atas berkat dan rahmat-

Nya penulis dapat menyelesaikan penelitian dengan judul “Pengaruh Literasi

Keuangan, Sikap Keuangan dan Kepribadian Terhadap Perilaku Pengelolaan

Keuangan UMKM” dengan sebaik mungkin.

Peneliti telah mendapatkan bantuan dari berbagai pihak dalam proses

penyelesaian skripsi ini, baik secara langsung maupun tidak langsung, sehingga

pada kesempatan ini peneliti ingin menyampaikan terima kasih kepada yang saya

hormati:.

1. Bapak Gunawan Ulfi dan Ibu Sri Hartini selaku orang tua penulis.

Terimakasih telah memberikan semua cinta untuk penulis. Skripsi ini adalah

persembahan kecil penulis untuk kedua orang tua penulis. Ketika dunia

menutup pintunya padaku, bapak dan ibu membuka lengannya untukku.

Ketika orang-orang menutup telinga untukku, mereka berdua membuka hati

untukku.

2. Kepada kakak saya, Adha Bangkit Banyu Biru Tangguh, S.T.. Skripsi ini

juga saya persembahkan kepada kakak saya. Terimakasih telah membantu

menjadi donatur selama menjalankan perkuliahan dan terimakasih telah

vi
 memberikan support yang begitu berarti sedari kecil hingga adik kecilmu

ini beranjak dewasa.

3. Kepada arsyil, hanim, bagus, zul, dan nikko, selaku warga luv yang

akhlakhnya tidak seberapa akan tetapi seperti nama grupnya saya akan tetap

menyayangi kalian. Terimakasih telah membersamai penulis dalam suka

maupun duka dari semester satu hingga semester tujuh.

4. Rekan kecil, Alviani Mutiara Sari N. yang senantiasa membantu dan

menemani penulis dari penulis menginjak taman kanak-kanak hingga

sekarang dan memberikan penuh dukungan, sehingga dapat menyelesaikan

skripsi ini dengan baik.

5. Teman seperjuanganku, citra, dian dan gyzza yang telah membantu penulis

dalam perkuliahan berlangsung.

6. 2019210585 Terimakasih telah membersamai dan telah memberikan

support penulis, selama penulis melalui hari-hari yang tidak mudah selama

proses pengerjaan skripsi.

7. Last but not least, I wanna thank me for believing in me. I wanna thank me

for doing all this hardwork. I wanna thank me for having no days off. I

wanna thank me for, for never quitin’

Peneliti mengakui bahwa skripsi ini tidak lepas dari kekurangan, untuk itu

peneliti mengharapkan kritikan dan saran. Akhir kata semoga skripsi ini dapat

memberikan manfaat dan inspirasi bagi pihak yang membutuhkan.

Surabaya, Februari 2023

Penulis

vii
 KATA PENGANTAR

Puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa karena atas berkat dan rahmat-
Nya penulis dapat menyelesaikan penelitian dengan judul “Pengaruh Literasi
Keuangan, Sikap Keuangan dan Pendapatan Terhadap Perencanaan Keuangan
Keluarga” dengan sebaik mungkin.
Peneliti telah mendapatkan bantuan dari berbagai pihak dalam proses
penyelesaian skripsi ini, baik secara langsung maupun tidak langsung, sehingga
pada kesempatan ini peneliti ingin menyampaikan terima kasih kepada yang saya
hormati:
1. Bapak Dr. Drs. Agus Samekto, Ak., M.Si selaku Dosen Pembimbing dam
Ibu Nurul Mustafida, S.E., M.Sc selaku Co-Dosen yang telah memberikan
arahan, saran serta waktu kepada peneliti selama penyusunan skripsi.
2. Ibu Dr. Nurul Hasanah Uswati D. S.E.,M.Si.,CTA selaku ketua Program
Studi Sarjana Manajemen Universitas Hayam Wuruk Perbanas
3. Ibu Prof. Dr. Tatik Suryani, Psi., MM selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis serta Bapak Yudi Sutarso, SE, M.Si sebagai Rektor Universitas
Hayam Wuruk Perbanas
Peneliti mengakui bahwa skripsi ini tidak lepas dari kekurangan, untuk itu
peneliti mengharapkan kritikan dan saran. Akhir kata semoga skripsi ini dapat
memberikan manfaat dan inspirasi bagi pihak yang membutuhkan

Surabaya, 16 Februari 2023

Penulis

ix
 DAFTAR ISI

HALAMAN SIAP UJI ............................................................................................ ii

S K R I P S I ........................................................................................................... iv
PENGESAHAN SKRIPSI ...................................................................................... v
MOTTO.................................................................................................................. vi
PERSEMBAHAN .................................................................................................. vi
KATA PENGANTAR ........................................................................................... ix
DAFTAR ISI ........................................................................................................... x
DAFTAR TABEL ................................................................................................. xii
DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... xiv
DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xiv
ABSTRACT ............................................................................................................ xv
ABSTRAK ........................................................................................................... xvi
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1
1.1 Latar Belakang ..................................................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah ................................................................................ 8
1.3 Tujuan Penelitian.................................................................................. 8
1.4 Manfaat Penelitian................................................................................ 8
1.5 Sistematika Penulisan ........................................................................... 9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................................... 11
2.1 Penelitian Terdahulu .......................................................................... 11
2.2 Landasan Teori ................................................................................... 23
2.3 Hubungan antar Variabel ................................................................... 29
2.4 Kerangka Pemikiran ........................................................................... 33
2.5 Hipotesis penelitian ............................................................................ 33
BAB III METODE PENELITIAN........................................................................ 35
3.1 Rancangan Penelitian ......................................................................... 35
3.2 Batasan Penelitian .............................................................................. 35
3.3 Identifikasi Variabel ........................................................................... 36
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ................................. 36
3.5 Instrumen Penelitian ........................................................................... 39
3.6 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ......................... 39
3.7 Data dan Metode Pengumpulan Data ................................................. 40
3.8 Teknik Analisis Data .......................................................................... 41
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ....... 50
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ............................................................. 50
4.2 Analisis Data ...................................................................................... 51
4.3 Pembahasan ........................................................................................ 69
BAB V PENUTUP ................................................................................................ 75
5.1 Kesimpulan......................................................................................... 75
5.2 Keterbatasan Penelitian ...................................................................... 76
5.3 Saran ................................................................................................... 76
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN

x
 DAFTAR TABEL

Tabel 2. 1 : Matriks Penelitian Terdahulu 23

Tabel 3.1 : Ringkasan Rule of Thumb evaluasi model pengukuran konstruks
Refleksif 48
Tabel 3. 2 : Ringkasan Rule of Thumb Evaluasi Model Kontruk Formatif 49
Tabel 3. 3 : Ketentuan Evaluasi Model Struktural 49
Tabel 4. 1 : Kriteria Pengambilan Sampel 50
Tabel 4. 2 : Hasil Uji Analisis Deskriptif Perilaku Pengelolaan Keuangan 51
Tabel 4. 3 : Hasil Uji Analisis Deskriptif Literasi Keuangan 53
Tabel 4. 4 : Hasil Uji Analisis Deskriptif Sikap Keuangan 54
Tabel 4. 5 : Hasil Uji Analisis Deskriptif Kepribadian 55
Tabel 4. 6 : Hasil Uji Analisis Deskriptif Jenis Kelamin 56
Tabel 4. 7 : Hasil Uji Analisis Deskriptif Pendidikan 56
Tabel 4. 8 : Hasil Uji Analisis Deskriptif Lama Usaha 57
Tabel 4. 9 : Hasil Uji Analisis Deskriptif Omset 57
Tabel 4.10 : Hasil Uji Analisis Deskriptif Lama Membuat Laporan Keuangan 58
Tabel 4. 11 : Hasil Uji Loading Factor 61
Tabel 4. 12 : Hasil Uji AVE 63
Tabel 4. 13 : Hasil Uji Discriminant Validity 64
Tabel 4. 14 : Hasil Uji Reliabilitas Komposit dan Cronbach Alpha 65
Tabel 4. 15 : Hasil Uji R-Square 66
Tabel 4. 16 : Hasil Uji Statistik 67
Tabel 4. 17 : Kesimpulan Hipotesis 69

xii
 DAFTAR GAMBAR

Gambar 1. 1 : Pemahaman Laporan Keuangan UMKM di Surabaya 1

Gambar 1. 2 : Pembuatan Laporan Keuangan UMKM di Surabaya 2
Gambar 2. 1 : Kerangka Pemikiran 33

xiv
 DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Kuesioner 82
Lampiran 2 Data Sampel 87
Lampiran 3 Hasil Uji Validitas dan Reliabilitas 92
Lampiran 4 Rekapitulasi Presentase Informasi Responden 94
Lampiran 5 Tabulasi Data 96
Lampiran 6 Jadwal Penulisan Skripsi 105
Lampiran 7 Surat Pernyataan Bebas Plagiasi 107
Lampiran 8 Berita Acara Perbaikan Proposal 109
Lampiran 9 Daftar Perbaikan Skripsi 111
Lampiran 10 Hasil Turnitin 113

xv
 THE INFLUENCE OF FINANCIAL LITERACY, FINANCIAL
ATTITUDES, AND PERSONALITY ON FINANCIAL
MANAGEMENT BEHAVIOR OF
UMKM IN SURABAYA

Aprilia Sekar Kiansih

Universitas Hayam Wuruk Perbanas Surabaya
Email : 2019310615@students.perbanas.ac.id

ABSTRACT

This study aims to test and analyze the effect of financial literacy, financial
attitudes, and personality on the financial management behavior of MSMEs in
Surabaya. The sample used in this study was 73 respondents. The analysis in this
study used the SmartPLS 3.0 application. The results of this study indicate that
financial literacy has a significant positive effect on the financial management
behavior of MSMEs, financial attitudes have no effect on the financial management
behavior of MSMEs, and personality has a significant positive effect on the
financial management behavior of MSMEs in Surabaya.

Keywords : Financial literacy, Financial Attitude, Personality, Financial

Management Behavior, MSMEs in Surabaya.

xv
 PENGARUH LITERASI KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DAN
KEPRIBADIAN TERHADAP PERILAKU PENGELOLAAN
KEUANGAN UMKM DI SURABAYA

Aprilia Sekar Kinasih

Universitas Hayam Wuruk Perbanas Surabaya
Email : 2019310615@students.perbanas.ac.id

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis Pengaruh Literasi

Keuangan, Sikap Keuangan, dan Kepribadian Terhadap Perilaku Pengelolaan
Keuangan UMKM di Surabaya . Sampel yang digunakan dalam penelitian ini yaitu
sebanyak 73 responden. Analisis dalam penelitian ini menggunakan aplikasi
SmartPLS 3.0 . Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa Literasi Keuangan
berpengaruh positif signifikan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan UMKM,
Sikap Keuangan tidak berpengaruh terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
UMKM, dan Kepribadian berpengaruh positif signifikan terhadap Perilaku
Pengelolaan Keuangan UMKM di Surabaya..

Kata Kunci : Literasi Keuangan, Sikap Keuangan, Kepribadian, Perilaku

Pengelolaan Keuangan, UMKM di Surabaya.

xvi