Kebijakan Umum Pemerintah

(Perusahaan Pembiayaan)

1
Rencana Pertemuan

Materi Pengampu Pertemuan

1 Kebijakan Umum Pemerintah Rasistia W.P. 1 Kebijakan Umum Pemerintah
2 Perkreditan M. Manar Barmawi 2 Perkreditan
3 Risk Management M. Manar Barmawi 3 Risk Management
4 Pemasaran Rasistia W.P. 4 Risk Management
5 Pendanaan M. Manar Barmawi 5 Pemasaran
6 Akuntansi Rasistia W.P. 6 Pendanaan
7 Perpajakan M. Roni Indarto 7 Responsi Tim
8 Hukum M. Roni Indarto UTS Tim
9 Collection M. Roni Indarto 8 Akuntansi
10 Factoring M. Roni Indarto 9 Akuntansi
10 Perpajakan
11 Hukum
12 Collection
13 Factoring
14 Responsi Tim
UAS Tim

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 2

Apa itu Perusahaan Pembiayaan
• Perusahan pembiayaan (PP) • Obyek pembiayaannya
adalah badan usaha yang adalah barang dan/atau
melakukan kegiatan jasa.
pembiayaanuntuk
pengadaan barang dan/
atau jasa.

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 3

Peraturan OJK Nomor 29/POJK.05/2014 Pasal 1
Ayat 1
• Perusahaan Pembiayaan adalah
badan usaha yang melakukan
kegiatan pembiayaan untuk
pengadaan barang dan/atau
jasa.
• Kegiatan usaha Perusahaan
Pembiayaan mencakup
Pembiayaan Investasi,
Pembiayaan Modal Kerja,
Pembiayaan Multiguna, dan
kegiatan usaha lain yang
disetujui oleh OJK.
stimykpn.ac.id
• Perusahaan pembiayaan diatur
dan diawasi oleh Otoritas Jasa
Keuangan, di bawah
Komisioner/Kepala
Eksekutif Industri Keuangan
Non Bank (IKNB).
• Selain itu, sebagai wadah untuk
bertukar pikiran dan informasi
bagi seluruh Perusahaan
Pembiayaan di Indonesia,
didirikanlah Asosiasi Perusahaan
Pembiayaan Indonesia (APPI)
yang berbentuk badan hukum
resmi.
“Kreatif & Inovatif” 4
DASAR HUKUM KEGIATAN USAHA PEMBIAYAAN

Peraturan OJK No.28/POJK.05/2014

• Perizinan Usaha dan Kelembagaan Perusahaan Pembiayaan (POJK 28)

Peraturan OJK No.35/POJK.05/2018

• Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Pembiayaan (POJK 35)

Peraturan OJK No.30/POJK.05/2014 à POJK No.29/POJK.05/2020

• Tata Kelola Perusahaan yang Baik Bagi Perusahaan Pembiayaan (POJK 30)

Peraturan OJK No.10/POJK.05/2019

• Penyelenggaraan Perusahaan Pembiayaan Syariah dan UUS Perusahaan
Pembiayaan (POJK 10).

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 5

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 6
TUJUAN PEMBIAYAAN
• Kegiatan yang menghasilkan barang atau jasa yang
memberikan/ meningkatkan pendapatan debitor.

Produktif • Debitor dengan kegiatan produktif adalah memiliki

usaha dan/atau memiliki ide untuk pengembangan
usaha produktif.

• Kegiatan membeli barang dan/ atau jasa untuk

dipakai/ digunakan/ dinikmati, bukan untuk

Konsumtif mendapatkan penghasilan.

Rasio saldo piutang pembiayaan untuk pembiayaan produktif dibandingkan

dengan total saldo piutang pembiayaan sebelum dikurangi cadangan
penyisihan penghapusan piutang pembiayaan, paling sedikit 10%.

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 7

Cara/ skema Pembiayaan

8
Pembiayaan dengan tujuan produktif
• Pembiayaan Investasi
• Pembiayaan untuk barang modal
beserta jasa yang diperlukan
untuk menjalankan usaha atau
investasi, rehabilitasi,
modernisasi, ekspansi atau
relokasi tempat usaha/ investasi
(jangka waktu panjang).
• Pembiayaan Modal Kerja
• Pembiayaan untuk memenuhi
kebutuhan pengeluaran yang
habis dalam satu siklus aktivitas
usaha debitor (jangka waktu lebih
pendek dari pembiayaan
investasi).

Pembiayaan dengan tujuan konsumtif

• Pembiayaan Multiguna
• Pembiayaan untuk pengadaan barang
dan/atau jasa yang diperlukan oleh debitur
untuk pemakaian/konsumsi dan bukan untuk
keperluan usaha (aktivitas produktif) dalam
jangka waktu yang diperjanjikan

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 9

 Sewa Pembiayaan (Finance Lease)
• Berdasarkan permintaan Debitor
(lessee), PP menyediakan barang
untuk digunakan oleh Debitor selama
jangka waktu tertentu.
• Barang berasal dari pihak ketiga,
seller, supplier atau dealer.
• Selama jangka waktu sewa
pembiayaan:
• Barang adalah milik PP
• Barang tidak boleh
disewapembiayaankan kepada pihak
lain oleh debitor.
• PP wajib menempelkan plakat atau
etiket pada barang yang
mencantumkan nama dan alamat PP
dan pernyataan barang terikat dalam
perjanjian sewa pembiayaan.

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 10

Jual dan sewa balik (sales and lease back)
• Adalah apabila barang milik debitor, kemudian debitor menjual barang tersebut
ke PP, lalu PP menyewapembiayaankan barang tersebut ke debitor.

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 11

Anjak Piutang (Factoring)
• Pembiayaan dalam bentuk
pembelian piutang usaha suatu
perusahaan termasuk
pengurusan atas piutang
tersebut.
• Ada 2 macam Anjak Piutang:
• 1) Anjak piutang dengan jaminan
dari penjual (factoring with
recourse)
• 2) Anjak Piutang tanpa jaminan
dari penjual (factoring without
recourse)
stimykpn.ac.id
• Larangan Anjak Piutang:
• Jangka waktu piutang dalam
transaksi factoring with recourse
tidak boleh >10 tahun.
• Jangka waktu piutang dalam
transaksi factoring without
recourse tidak boleh >2 tahun.
• Dilarang factoring with recourse
dengan PP sebagai debitor.
“Kreatif & Inovatif” 12
stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 13
Pembelian dengan Pembayaran Secara Angsuran
• Adalah pembiayaan barang dan/ atau jasa yang dibeli debitor dari
penyedia barang dan/ atau jasa dengan pembiayaan secara angsuran/
• Barang yang dibiayai sejak awal transaksi merupakan milik debitor.
Biasanya barang tersebut dijadikan sebagai agunan untuk menjamin
kelancaran pembayaran hutang hingga lunas.

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 14

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 15
Pembiayaan Proyek & Pembiayaan Infrastruktur
• Dibandingkan dengan cara
pembiayaan lain dalam jenis
kegiatan pembiayaan investasi,
pembayaran proyek dan
infrastruktur ini hanya berbeda
pada obyek pembiayaannya,
bukan pada cara
pembayarannya.
stimykpn.ac.id
• Pembiayaan proyek dan
pembiayaan infrastruktur
dilakukan dengan cara:
1. Sewa pembiayaan
2. Jual dan sewa balik
3. Anjak piutang dengan
jaminan
4. Anjak piutang tanpa jaminan
5. Pembelian dengan
pembayaran secara angsuran.
“Kreatif & Inovatif” 16
stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 17
Fasilitas Modal Usaha (FMU) dan Fasilitas Dana
(FD)
• Merupakan pembiayaan dalam
bentuk pemberian dana tunai
kepada debitor untuk membeli
barang dan/ atau jasa.
• Fasilitas modal usaha à tujuan
produktif
• Fasilitas dana à tujuan konsumsi
stimykpn.ac.id
1) Debitor wajib submit bukti
pembayaran barang dan/ atau
jasa yang dibeli, paling lambat 3
bulan sejak tandatangan
perjanjian pembiayaan.
2) Total pembiayaan FMU dan FD
tidak melebihi 25% dari total
piutang pembiayaan.
3) Nilai pembiayaan max.
Rp500juta/ debitor.
4) Ada agunan berupa kendaraan
bermotor, tanah, bangunan atau
alat berat.
5) Pengecekan kelayakan debitor.
6) Analisa kelayakan kemampuan
membayar debitor.
“Kreatif & Inovatif” 18
stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 19
stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 20
Sewa Operasi (operating lease) dan Kegiatan
Berbasis Imbal Jasa
• Sewa operasi tidak memiliki
aturan detail dalam POJK 35,
hanya dikatakan tidak secara
substansial mengalihkan
manfaat dan resiko atas barang.
• Keputusan Menteri Keuangan
No.1169/KMK.01/1991 tanggal
27 November 1991.
stimykpn.ac.id
• Kegiatan berbasis imbal jasa
yakni PP memasarkan produk
jasa keuangan, Lembaga
keuangan lain seperti
reksadana, asuransi, tabungan,
deposito, dll.
• Namun demikian, PP wajib lapor
ke OJK terlebih dahulu.
“Kreatif & Inovatif” 21
Tambahan
• Pasal 1 KMK No.
1169/KMK.01/1991 mendefinisikan
sewa guna usaha (leasing) sebagai
kegiatan pembiayaan dalam bentuk
penyediaan barang modal baik
secara sewa guna usaha dengan
hak opsi (finance lease) maupun
sewa guna usaha tanpa hak opsi
(operating lease) untuk digunakan
oleh lessee selama jangka waktu
tertentu berdasarkan pembayaran
secara berkala.
stimykpn.ac.id
• Selanjutnya, Pasal 4 KMK No.
1169/KMK.01/1991 menyebutkan
bahwa kegiatan sewa guna usaha
digolongkan sebagai sewa guna
usaha tanpa hak opsi apabila
memenuhi semua kriteria berikut:
a. jumlah pembayaran sewa guna
usaha selama masa sewa guna
usaha pertama tidak dapat
menutupi harga perolehan barang
modal yang disewa-guna-usahakan
ditambah keuntungan yang
diperhitungkan oleh lessor;
b. perjanjian sewa guna usaha tidak
memuat ketentuan mengenai opsi
bagi lessee
“Kreatif & Inovatif” 22
• Lessee adalah perusahaan atau
perorangan yang menggunakan
barang modal dengan pembiayaan
dari lessor, sedangkan
• Lessor adalah perusahaan
pembiayaan atau perusahaan sewa-
guna-usaha yang telah memperoleh
izin usaha dari Menteri Keuangan
dan melakukan kegiatan sewa-
guna-usaha.
• Adapun yang dimaksud dengan
dengan opsi adalah hak lessee
untuk membeli barang modal yang
disewa-guna-usaha atau
memperpanjang jangka waktu
perjanjian sewa guna usaha.

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 23

Pembiayaan Lain
• Jenis kegiatan usaha
pembiayaan lain maupun cara
pembiayaan lain harus
mendapat persetujuan OJK
sebelum dijalankan.
stimykpn.ac.id
• Syarat PP mengajukan
permohonan pembiayaan
adalah:
1. Telah dicantumkan dalam
rencana bisnis PP.
2. Tingkat Kesehatan keuangan
PP minimum sehat.
3. Tingkat resiko minimum
sedang-rendah.
4. Sudah memenuhi gearing
ratio paling tinggi 10x
5. Ekuitas minimal Rp200M
6. Tidak sedang dikenakan
sanksi administratif oleh OJK.
“Kreatif & Inovatif” 24
Wajib Mitigasi Resiko Pembiayaan (ps.26 POJK 35)
• Dalam memberikan fasilitas pembiayaan perusahaan pembiayaan
wajib melakukan mitigasi resiko yang dapat dilakukan dengan cara:
1. Mengalihkan resiko pembiayaan melalui asuransi kredit atau
penjaminan kredit
2. Mengalihkan resiko atas agunan melalui mekanisme asuransi atas
agunan; dan/ atau
3. Mengikat jaminan sesuai dengan ketentuan perundang-undangan.

Khusus untuk Fasilitas Dana dan Fasilitas Modal Usaha,

WAJIB ada agunan/ jaminan tanah dan/ atau bangunan,
kendaraan atau alat berat.

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 25

Batas Maksimum Pemberian Pembiayaan (BMPP)

• Max. 50% dari

Seluruh
Pihak terkait ekuitas perusahaan
pembiayaan.
• Pihak terkait à berkaitan
dengan pengendalian,
1 debitor • Max. 20% dari hubungan kepengurusan,
yang bukan ekuitas perusahaan hubungan keluarga dan
pihak terkait pembiayaan. ketergantungan keuangan.

1 kelompok • Max. 50% dari

debitor
bukan pihak ekuitas perusahaan
terkait pembiayaan.

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 26

Kualitas Piutang Pembiayaan
• Menunggak ≤10 hari kalender
LANCAR

DALAM PERHATIAN • Menunggak >10 hari kalender,

KHUSUS tetapi ≤90 hari kalender

• Menunggak >90 hari kalender,

KURANG LANCAR tetapi ≤120 hari kalender

• Menunggak >120 hari kalender,

DIRAGUKAN tetapi ≤180 hari kalender

• Menunggak >180 hari kalender

MACET

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 27

SERTIFIKASI

Sertifikat dasar Sertifikat keahlian bidang

Manajemen Resiko
pembiayaan, wajib bagi:
• Wajib bagi anggota direksi yang
• Pegawai tingkat manajerial (dari membawahkan fungsi manajemen
tingkat kepala kantor cabang resiko dan pejabat 1 tingkat di
s.d. tingkat di bawah direksi) bawahnya.
• Setiap anggota dewan komisaris
Sertifikat profesi bidang
Penagihan
Sertifikat Keahlian
• Wajib bagi collector internal
maupun eksternal yang menjadi
• Wajib bagi setiap anggota pegawai perusahaan jasa
direksi penagihan.

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 28

Perusahaan Pembiayaan Dilarang:
1) Menghimpun dana secara langsung dari masyarakat

2) Memberikan jaminan atas kewajiban pihak lain

3) Memberikan pinjaman atau pembiayaan dengan jaminan gadai.

4) Menerbitkan promisory note (surat sanggup bayar), kecuali sebagai jaminan atas utang PP
kepada bank kreditornya.

5) Melakukan tindakan yang menyebabkan atau memaksa lembaga keuangan lain melanggar
ketentuan yang berlaku.

6) Melakukan tindakan yang menyebabkan atau memaksa lembaga keuangan lain

menghindari ketentuan yang berlaku.

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 29

Ketentuan Lainnya

Pendirian Kepemilikan Rasio Gearing

• Minimal Asing Piutang Ratio
modal disetor • Max. 85% terhadap • Max. 10%
Rp250M Total Aset
• Minimum
40%

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 30

Perusahaan Jasa Penagihan (PJP)
• PP dapat bekerjasama dengan
perusahaan yang bergerak dalam
bidang jasa penagihan untuk
melaksanakan tugas penagihan,
dengan syarat:
stimykpn.ac.id
1. PJP sudah berbentuk badan hukum
(perseroan terbatas)
2. PJP sudah memiliki izin untuk
melakukan kegiatan usaha à
perhatikan dengan cermat, Pasal
Anggaran Dasar PJP tercantum
kegiatan usahanya adalah jasa debt
collection dan biro kredit (82910).
3. Collector PJP yang melakukan upaya
penagihan sudah memiliki sertifikat
professional jasa penagihan.
4. PP dan PJP sudah membuat dan
menandatangani perjanjian Kerjasama.
5. Kerjasama dengan PJP harus selalu
ditinjau kembali karena PP tetap
bertanggungjawab (secara perdata)
apabila collector PJP dalam
melaksanakan tugas telah
menimbulkan kerugian atau melakukan
tindak pidana.
“Kreatif & Inovatif” 31
Tingkat Kesehatan Perusahaan Pembiayaan

1) Rasio Permodalan
• Perbandingan modal dengan asset, minimal 10%

2) Kualitas Piutang Pembiayaan

3) Rentabilitas
• Kemampuan perusahaan menghasilkan laba. Penilaian kinerja aset
dan efisiensi operasional.

4) Likuiditas
• Penilaian terhadap tingkat ketersesuaian antara aset dan liabilitas
lancar.

stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 32

TERIMA KASIH

Jalan Palagan Tentara Pelajar Km.7 Yogyakarta 55581

www.stimykpn.ac.id (0274) 885700, 885805 info@stimykpn.ac.id

33