PT.

SOS INDONESIA
AUDIT PROGRAM DIVISI INTERNAL AUDIT

No ASPEK SUB ASPEK ITEM KRITERIA PEMERIKSAAN PROSEDUR PEMERIKSAAN DOKUMEN

PENCATATAN DALAM BUKU KAS 1. Download buku besar dari

PENCATATAN BUKU KAS system (ERP) untuk periode yang
1 & BANK DILAKUKAN DENGAN
& BANK akan diperiksa
RAPI, TERATUR DAN DISIPLIN
PENGGUNAAN UANG SESUAI 2. Minta Bagian Finance untuk
2 PENGGUNAAN UANG mencetak buku kas/bank untuk
PERMOHONAN
periode yang akan diperiksa
PLAFOND/BUDGET KAS TIDAK
3 PLAFOND/BUDGET 3. Minta Bag. Finance untuk
PERNAH OVER 1. Buku Kas
menunjukkan fisik uang yang ada
PENGELUARAN UANG TELAH 2. Buku Bank
OTORISASI dicash box (yang dipegang)
4 DISETUJUI OLEH PEJABAT 3. ERP Ledger print
PENGELUARAN UANG 4. Lakukan penghitungan uang
BERWENANG out
(cash count) dan bandingkan
BUKTI PENGELUARAN UANG dengan catatan yang ada 4. Form permintaan
5 KELENGKAPAN BUKTI uang
LENGKAP DAN VALID 5. Minta ke Bag Finance catatan
penggunaan buku cek/giro 5. Bon/kwitansi
1 KAS PENYELESAIAN DAN
6. Minta Bag Finance untuk 6. Memorandum
PENYELESAIAN PENYERAHAN BUKTI
1 FINANCE 6 menunjukan buku cek/giro yang usulan
PENGELUARAN UANG PENGELUARAN SELALU TEPAT
WAKTU belum digunakan 7. Print out rekening
7. Cocokan catatan penggunaan koran
PENCATATAN PENGGUNAAN CEK/GIRO
7 PENGGUNAAN DICATAT DENGAN RAPI, cek/giro dengan bonggol 8. Data lainnya
CEK/GIRO TERATUR DAN DISIPLIN cek/giro, periksa kesesuaiannya 9. Laporan/catatan
8. Periksa kelengkapan form penggunaan
PENYIMPANAN BUKU BUKU CEK & GIRO DISIMPAN DI
8 pemintaan uang cek/giro
CEK/GIRO TEMPAT YANG AMAN
9. Periksa kelengkapan otorisasi
(persetujuan) penggunaan uang
PENGADMINISTRASIAN BUKTI 10. Periksa apakah penggunaan
ADMINISTRASI
9 KELUAR/MASUK UANG uang dilakukan sesuai dengan
DOKUMEN & BUKTI
DILAKUKAN DG RAPI permohonan dan persetujuan

CASH ADVANCE PENCATATAN CA DILAKUKAN 1. Minta ke Bag Finance catatan

2 1 PENCATATAN 1. Buku Kas
(CA) DENGAN RAPI DAN TERATUR Cash Advance

1|Page
PT. SOS INDONESIA
AUDIT PROGRAM DIVISI INTERNAL AUDIT

No ASPEK SUB ASPEK ITEM KRITERIA PEMERIKSAAN PROSEDUR PEMERIKSAAN DOKUMEN

PENGGUNAAN UANG/DANA 2. Periksa kelengkapan form 2. Buku Bank

2 PENGGUNAAN DANA SELALU SESUAI DENGAN permintaan CA 3. ERP Ledger print
PERMOHONAN 3. Periksa kelengkapan otorisasi out
BUKTI PENGELUARAN UANG (persetujuan) penggunaan CA 4. Form permintaan
3 KELENGKAPAN BUKTI 4. Periksa seluruh bukti uang
LENGKAP DAN VALID
PENYELESAIAN/REALISASI CA penyelesaian CA 5. Bon/kwitansi
4 PENYELESAIAN SELALU DILAKUKAN ON TIME 5. Periksa apakah dana CA 6. Memorandum
(TEPAT WAKTU) digunakan sesuai dengan usulan
permohonan yang disetujui 7. Print out rekening
KELEBIHAN/SISA DANA CA (JIKA) 6. Periksa apakah sisa dana CA (jika koran
DIKEMBALIKAN DAN TIDAK ada) sudah dilaporkan atau 8. Data lainnya
5 KELEBIHAN/SISA DANA DIGUNAKAN UNTUK KEPERLUAN dikembalikan ke HO
LAIN TANPA PERSETUJUAN 7. Periksa apakah penggunaan sisa
PEJABAT BERWENANG dana CA (jika ada) sudah
disetujui oleh pejabat
PENGADMINISTRASIAN berwenang di HO
ADMINISTRASI
6 DOKUMEN/MEMO DLL 8. Periksa apakah waktu
DOKUMEN & MEMO penyelesaian CA dilakukan
DILAKUKAN DENGAN RAPI
sesuai dengan aturan yang ada

PENCATATAN PIUTANG & JATUH 1. Download buku besar piutang

PENCATATAN PIUTANG & dari system ERP 1. Laporan O/S AR
1 TEMPO (AGING) DICATAT
JATUH TEMPO (AGING) 2. Minta ke Bag Finance/AR catatan 2. Buku Bank
DENGAN RAPI & LENGKAP
piutang 3. ERP Ledger print
PENERBITAN INVOICE SELALU 3. Periksa apakah piutang sudah out
2 PENERBITAN INVOICE DILAKUKAN TEPAT WAKTU/ON dikelompokan sesuai dengan 4. Invoice
3 PIUTANG TIME umurnya (aging AR) 5. Bon/kwitansi
PENGADMINISTRASIAN 4. Periksa apakah pekerjaan yang 6. Memorandum
ADMINISTRASI
3 DOKUMEN & INVOICE sudah dilakukan sudah usulan
DOKUMEN & INVOICE
DILAKUKAN RAPI & LENGKAP dibuatkan invoice nya 7. Print out rekening
PIUTANG LANCAR (DUE DATE < 5. Periksa apakah waktu koran
DUE DATE/UMUR <60 penerbitan invoice sudah
4 60 HARI) JUMLAHNYA > 90% 8. Data lainnya
hari dilakukan sesuai dengan aturan
DARI TOTAL PIUTANG

2|Page
PT. SOS INDONESIA
AUDIT PROGRAM DIVISI INTERNAL AUDIT

No ASPEK SUB ASPEK ITEM KRITERIA PEMERIKSAAN PROSEDUR PEMERIKSAAN DOKUMEN

PENAGIHAN PIUTANG YANG yang ada

PENAGIHAN PIUTANG SUDAH LEWAT JATUH TEMPO 6. Periksa apakah untuk piutang
5
OVERDUE (OVERDUE) DILAKUKAN DENGAN yang sudah dibuat invoice dan
DISIPLIN sudah jatuh tempo sudah
PEMBERIAN SURAT PERINGATAN dibayar oleh client.
KE CLIENT SELALU DILAKUKAN 7. Periksa apakah piutang yang
PENERBITAN SURAT belum dibayar sudah dilakukan
6 TERHADAP PIUTANG YANG
PERINGATAN penagihan dan/atau surat
SUDAH LEWAT JATUH TEMPO
(OVERDUE) peringatan dan/atau upaya
lainnya
LAPORAN PROGRESS & STATUS 8. Periksa apakah laporan piutang
LAPORAN PROGRESS & PIUTANG RUTIN DIKIRIMKAN dikirimkan secara rutin ke HO
7
STATUS PIUTANG KEPADA UNIT/PIHAK INTERNAL
9. Periksa apakah catatan piutang
TERKAIT
di update secara teratur
1. Download buku besar hutang
PENCATATAN HUTANG & JATUH dari system ERP
PENCATATAN HUTANG & 1. Laporan O/S
1 TEMPO (AGING) DILAKUKAN 2. Minta ke Bag Finance/AP catatan
JATUH TEMPO (AGING) Hutang
DENGAN RAPI & LENGKAP hutang
3. Periksa apakah hutang sudah 2. Buku Bank
dikelompokan sesuai dengan 3. ERP Ledger print
umurnya (aging AR) out
PEMBAYARAN HUTANG SELALU
2 PEMBAYARAN HUTANG 4. Invoice
DILAKUKAN TEPAT WAKTU 4. Periksa apakah ada hutang yang
4 HUTANG sudah jatuh tempo dan belum 5. Bon/kwitansi
dibayar 6. MR, PO, DO/SJ
5. Periksa apakah pembayaran 7. Memorandum
PENGADMINISTRASIAN hutang sudah di otorisasi usulan
ADMINISTRASI DOKUMEN/MEMO HUTANG (disetujui) oleh pejabat 8. Print out rekening
3 berwenang koran
DOKUMEN & MEMO DILAKUKAN DENGAN RAPI &
LENGKAP 6. Periksa apakah seluruh syarat 9. Data lainnya
kelengkapan dokumen
pembayaran hutang dipenuhi
SALES & SALES & TARGET (Rp.) JUMLAH TARGET JUMLAH PENJUALAN 1. Minta rencana kerja dan target 1. MP2, MP3, TAC,
2 1 1
MARKETING MARKETING SALES SELALU TERCAPAI penjualan ke Bag Sales PKS, SPK

3|Page
PT. SOS INDONESIA
AUDIT PROGRAM
No ASPEK SUB ASPEK ITEM KRITERIA PEMERIKSAAN
TARGET PERTUMBUHAN TARGET PERTUMBUHAN
2 3. Proposal
(GROWTH) SALES PENJUALAN SELALU TERCAPAI
TARGET PENCAPAIAN JUMLAH
3 TARGET JUMLAH CLIENT
CLIENT SELALU TERCAPAI
TARGET JUMLAH MAN TARGET PENCAPAIAN JUMLAH
4 4. Minta MP2, MP3, PKS, TAC, SPK
POWER MAN POWER SELALU TERCAPAI
CLIENT LOYAL/POTENSIAL YANG
AKAN JATUH TEMPO TELAH DI
5 EXTENDED PROJECT
FOLOW UP UNTUK
PERPANJANGAN
LAPORAN SALES SELALU DIBUAT
6 LAPORAN
SECARA PERIODIK
DATABASE CLIENT
7 DATABASE CLIENT DIADMINISTRASIKAN DENGAN
RAPI/LENGKAP
PROJECT VISIT SELALU
8 PROJECT VISIT DILAKUKAN SECARA RUTIN &
PERIODIK/BERKALA
CLIENT LOYAL/POTENSIAL YANG
AKAN JATUH TEMPO TELAH DI
9 EXTENDED PROJECT
FOLOW UP UNTUK
PERPANJANGAN
PROJECT BERMASALAH TELAH
10 PROJECT BERMASALAH DIFOLOW UP DAN DIBUATKAN
LAPORAN TERTULIS
COMPLAIN/KELUHAN CLIENT
PENANGANAN
SELALU DI FOLLOW UP DENGAN
11 KOMPLAIN (COMPLAIN
CEPAT DAN DIKO-ORDINASIKAN
HANDLING)
DENGAN DEPARTEMEN LAIN
4|Page
DIVISI INTERNAL AUDIT
PROSEDUR PEMERIKSAAN DOKUMEN
2. Minta laporan penjualan ke Bag 2. data client
Sales
3. Periksa apakah staff di Bag Sales penawaran
memiliki pipeline dan rencana 4. sales report
kerja (harian, mingguan,
bulanan, dst)
ke Bag Sales
5. Periksa apakah MP2, MP3, PKS,
TAC, SPK lengkap dan telah
diotorisasi (disetujui) oleh
pejabat berwenang
6. Minta database client dan
periksa apakah database client
selalu diupdate
7. Minta laporan complain dari
client (jika ada) dan lihat apakah
seluruh complain telah ditindak
lanjuti
8. Periksa periode kerja/kontrak
project dan lihat apakah project
yang segera akan berakhir
kontraknya sudah dilakukan
upaya untuk perpanjangan
kontrak
9. Periksa dan pastikan apakah
kunjungan ke project dilakukan
secara rutin/periodic
10.
PT. SOS INDONESIA
AUDIT PROGRAM DIVISI INTERNAL AUDIT

No ASPEK SUB ASPEK ITEM KRITERIA PEMERIKSAAN PROSEDUR PEMERIKSAAN DOKUMEN

DATABASE CLIENT
1 DATABASE CLIENT DIADMINISTRASIKAN DENGAN
RAPI/LENGKAP
DOKUMEN PENAWARAN DI
2 DOKUMEN PENAWARAN ADMINISTRASIKAN DENGAN
3 DOKUMEN-TASI RAPI/LENGKAP
DOKUMEN LEGALITAS PROJECT
LEGALITAS PROJECT
3 DI ADMINISTRASIKAN DENGAN
(PKS,SPK,TAC,MP3)
RAPI/LENGKAP
APPROVAL PROJECT SESUAI
4 APPROVAL PROJECT
WEWENANG
RECRUITMENT KARYAWAN
RECRUITMENT PROJECT DILAKUKAN SESUAI
1
KARYAWAN PROJECT ATURAN & PERSYARATAN YG
ADA/BERLAKU 1. Minta MP3, TAC, PKS, SPK,
Laporan project visit, Laporan
JUMLAH RECRUITMENT &
absensi, Laporan complain client,
DEPLOYMENT KARYAWAN
Data karyawan project 1. MP3, TAC, PKS, SPK
JUMLAH RECRUITMENT PROJECT SESUAI MP3/
2 & DEPLOYMENT PERMINTAAN CLIENTDAN 2. Periksa apakah deployment 2. Laporan project
ABSENSI &
KARYAWAN PROJECT JUMLAH MANPOWER DI karyawan sesuai dengan kontrak visit
1 DEPLOYMENT
PROJECT SELALU SELALU 3. Periksa kedisiplinan karyawan 3. Laporan absensi
PROJECT
3 OPERASIONAL TERPENUHI DAN TEPAT WAKTU dalam absensi (finger/manual, 4. Laporan complain
keterlambatan, dll) client
ABSENSI SESUAI ATURAN ABSENSI KARYAWAN PROJECT
(TERMASUK FINGER SELALU DILAKUKAN SESUAI 4. Periksa apakah ada complain
PRINT) ATURAN dari client terkait absensi
karyawan project
KEDISIPLINAN WAKTU & TIDAK ADA KETERLAMBATAN
3
ZERO KETERLAMBATAN KARYAWAN PROJECT

PENCATATAN/LIST ASSET DI 1. Minta MP3 project

1. MP3, TAC, PKS, SPK
2 ASSET & STOCK 1 LIST ASSET DI PROJECT PROJECT DILAKUKAN DENGAN 2. Minta laporan list asset project
RAPI / LENGKAP 2. Laporan project
dan periksa apakah list asset

5|Page
PT. SOS INDONESIA
AUDIT PROGRAM DIVISI INTERNAL AUDIT

No ASPEK SUB ASPEK ITEM KRITERIA PEMERIKSAAN PROSEDUR PEMERIKSAAN DOKUMEN

ASSET DI PROJECT DALAM selalu diupdate secara periodic visit

KELENGKAPAN ASSET DI
2 KEADAAN UTUH, BAIK DAN 3. Minta daftar pembelian asset 3. Laporan absensi
PROJECT
LENGKAP project 4. Laporan complain
PENERIMAAN BARANG DI 4. Minta surat jalan pengiriman client
TANDA TERIMA BARANG asset ke project dan periksa
3 PROJECT DICATAT DENGAN 5. Laporan list/data
DI PROJECT apakah pengiriman asset ke
RAPI/LENGKAP asset
project selalu tercatat dengan 6. Laporan berita
KELUAR/MASUK ASSET DI benar acara mutasi asset
BERITA ACARA MUTASI
4 PROJECT SELALU DIBUATKAN 5. Minta Berita acara kerusakan 7. Laporan berita
BARANG DI PROJECT
BERITA ACARA MUTASI BARANG asset dan lihat apakah setiap acara kerusakan
kerusakan asset selalu dibuatkan asset
BERITA ACARA BARANG/ASSET RUSAK DI berita acara dan langsung
8. Laporan/data
5 KERUSAKAN BARANG DI PROJECT SELALU DIBUATKAN ditindak lanjuti
keluar/masuk
PROJECT BERITA ACARA KERUSAKAN 6. Minta berita acara mutasi asset barang
dan periksa apakah perpindahan
KARYAWAN DI PROJECT SELALU (mutasi) asset antar project
KELENGKAPAN SERAGAM
6 MENGGUNAKAN SERAGAM selalu dibuatkan berita acara
KARYAWAN DI PROJECT
YANG RAPI & LENGKAP
7. Lakukan kunjungan ke project
dan lihat apakah karyawan
ASSET DI PROJECT SELALU project menggunakan seragam
PENYIMPANAN ASSET &
7 DISIMPAN DENGAN RAPI DAN DI lengkap sesuai aturan yang ada
STOCK DI PROJECT
TEMPAT YANG AMAN

1. Minta MP3, TAC, PKS, SPK, 7. MP3, TAC, PKS, SPK

RECRUITMENT KARYAWAN
Laporan project visit, Laporan 8. Laporan project
MANPOWER RECRUITMENT PROJECT DILAKUKAN SESUAI
3 1 absensi, Laporan complain client, visit
DEVELOP-MENT KARYAWAN PROJECT ATURAN & PERSYARATAN YG
PKWT 9. Laporan absensi
ADA/BERLAKU
2. Periksa apakah deployment 10. Laporan complain

6|Page
PT. SOS INDONESIA
AUDIT PROGRAM DIVISI INTERNAL AUDIT

No ASPEK SUB ASPEK ITEM KRITERIA PEMERIKSAAN PROSEDUR PEMERIKSAAN DOKUMEN

karyawan project sesuai MP3 client

JUMLAH RECRUITMENT & (permintaan client) : jumlah, 11. PKWT
DEPLOYMENT KARYAWAN kualifikasi, subsitusi (BKO), dll
JUMLAH RECRUITMENT PROJECT SESUAI MP3/
3. Lihat apakah dilakukan
2 & DEPLOYMENT PERMINTAAN CLIENT DAN
pelatihan/training bagi karyawan
KARYAWAN PROJECT JUMLAH MANPOWER DI
project
PROJECT SELALU SELALU
TERPENUHI DAN TEPAT WAKTU 4. Periksa apakah permintaan
penambahan karyawan project
PERMINTAAN TAMBAHAN (jika ada) selalu dapat terpenuhi
PERMINTAAN dan tepat waktu
3 MANPOWER DI PROJECT SELALU
TAMBAHAN MP 5. Periksa apakah permintaan
TERPENUHI DAN TEPAT WAKTU
PERMINTAAN PENGGANTIAN pengantian karyawan project
PERMINTAAN (jika ada) selalu dapat terpenuhi
4 MANPOWER DI PROJECT SELALU
PENGGANTIAN MP dan tepat waktu
TERPENUHI DAN TEPAT WAKTU
KUALIFIKASI/KRTITERIA 6. Periksa dan cek apakah
KUALIFIKASI & KUALITAS MANPOWER DI PROJECT SELALU kualifikasi/criteria man power di
5 project sesuai dengan
MP SESUAI DENGAN KRITERIA YANG
DIMINTA permintaan / standar
perusahaan
ADA/DILAKUKAN TRAINING
TRAINING/PELATIHAN
6 KARYAWAN PROJECT SECARA
KARYAWAN PROJECT
BERKALA/PERIODIK
LIST/DATA ASSET DI 1. Minta Laporan ERP print out 1. Laporan ERP print
1 LIST/DATA ASSET RO/HO/PROJECT TERCATAT RAPI, (Print out GL), List/daftar asset, out (Print out GL)
UP TO DATE DAN LENGKAP Berita acara mutasi asset, Berita
2. List/daftar asset
SEMUA ASSET DI HO/RO SUDAH acara kerusakan asset, Tanda
GENERAL 3. Berita acara mutasi
4 1 ASSET 2 LABELLING ASSET OFFICE DIBERIKAN LABEL/KODE DI FISIK terima asset/Surat jalan, PO,
AFFAIR asset
ASSET Invoice, Bon,kwitansi, dll
2. Periksa apakah list asset selalu 4. Berita acara
SEMUA ASSET DI PROJECT
LABELLING ASSET diupdate secara periodic/teratur kerusakan asset
3 SUDAH DIBERIKAN LABEL/KODE
PROJECT 5. Tanda terima
DI FISIK ASSET 3. Periksa apakah seluruh asset

7|Page
PT. SOS INDONESIA
AUDIT PROGRAM DIVISI INTERNAL AUDIT

No ASPEK SUB ASPEK ITEM KRITERIA PEMERIKSAAN PROSEDUR PEMERIKSAAN DOKUMEN

PENCATATAN MUTASI ASSET DI sudah diberik kode & label/grafir asset/Surat jalan
CATATAN MUTASI ASSET HO/RO SUDAH DILAKUKAN 4. Periksa apakah perpindahan 6. PO, Invoice
4
OFFICE DENGAN RAPI, UP TO DATE DAN asset sdah dibuatkan berita 7. Bon,kwitansi, dll
LENGKAP acara mutasi
PENCATATAN MUTASI ASSET DI 5. Periksa apakah untuk barang
CATATAN MUTASI ASSET PROJECT SUDAH DILAKUKAN yang rusak telah dibuat berita
5 acara kerusakan barang dan
PROJECT DENGAN RAPI, UP TO DATE DAN
LENGKAP langsung ditindak lanjuti
BERITA ACARA SELURUH ASSET HO/RO YANG
6 KERUSAKAN ASSET RUSAK SUDAH DIBUATKAN
OFFICE BERITA ACARA KERUSAKAN
BERITA ACARA SELURUH ASSET PROJECT YANG
7 KERUSAKAN ASSET RUSAK SUDAH DIBUATKAN
PROJECT BERITA ACARA KERUSAKAN
1. Minta Laporan system
SISTEM CAR POOLING SUDAH
carpooling, Form permintaan
PENGGUNAAN SISTEM DIJALANKAN DENGAN BAIK,
1 penggunaan kendaraan, Bon,
APLIKASI CAR POOLING TERATUR, DISIPLIN DAN
kwitansi, Log book kendaraan,
KONSISTEN
Buku kas/bank 1. Laporan system
2. Periksa apakah user sudah carpooling
PENGINPUTAN KE SISTEM membuat Form penggunaan 2. Form permintaan
PENGINPUTAN KE SISTEM kendaraan penggunaan
2 CARPOOLING SUDAH DILAKUKAN
CARPOOLING kendaraan
2 CAR POOLING DENGAN DISIPLIN/TERATUR 3. Periksa apakah form
penggunaan kendaraan 3. Bon, kwitansi, dll
diotorisasi/disetujui oleh atasan 4. Log book
user kendaraan
SELURUH PERMINTAAN 4. Periksa apakah penggunaan 5. Buku kas/bank
APPROVAL PERMINTAAN
3 PEMAKAIAN KENDARAAN SUDAH kendaraan selalu diinput
KENDARAAN kedalam system carpooling
DISETJUI OLEH PEJABAT TERKAIT
5. Periksa apakah driver selalu
mengisi log book kendaraan

8|Page
PT. SOS INDONESIA
AUDIT PROGRAM DIVISI INTERNAL AUDIT

No ASPEK SUB ASPEK ITEM KRITERIA PEMERIKSAAN PROSEDUR PEMERIKSAAN DOKUMEN

KEBERSIHAN &
RUANG KERJA DI HO/RO SELALU
1 KERAPIHAN RUANG
DALAM KEADAAN BERSIH & RAPI
KERJA
KEBERSIHAN HALAMAN/TERAS KANTOR
3 KEBERSIHAN 2 HALAMAN/TERAS SELALU DALAM KEADAAN BERSIH
KANTOR & RAPI
KONDISI TOILET HO/RO SELALU
3 KEBERSIHAN TOILET DALAM KEADAAN BERSIH, RAPI
DAN TIDAK BAU
RO/CABANG MEMILIKI 1. Minta Print out ERP/GL, Kartu
1 RUANGAN GUDANG RUANGAN KHUSUS UNTUK stock, Berita acara stock
GUDANG opname, PO, DO/SJ, Bon,
KONDISI GUDANG SELALU kwitansi, Memo MR Cash, Berita
1 GUDANG 2 KONDISI GUDANG DALAM KEADAAN BERSIH, RAPI acara mutasi barang, Memo
DAN TERATUR permintaan barang dari project
2. Periksa apakah seluruh item 1. Print out ERP/GL
PENYUSUNAN BARANG
barang telah memiliki kartu 2. Kartu stock
3 PENYUSUNAN BARANG DIGUDANG DILAKUKAN DENGAN
RAPI & TERATUR stock tersendiri 3. Berita acara stock
3. Periksa apakah stock opname opname
SELURUH ITEM/JENIS BARANG dilakukan secara rutin dan 4. PO, DO/SJ
1 KARTU STOCK teratur
5 LOGISTIK TELAH DIBUATKAN KARTU STOCK 5. Bon, kwitansi, dll
4. Periksa apakah seluruh aktifitas 6. Memo MR Cash
STOCK OPNAME DILAKUKAN keluar masuk barang telah
2 STOCK OPNAME 7. Berita acara mutasi
SECARA RUTIN DAN TERATUR dicatat dengan teratur di kartu barang
SELURUH AKTIFITAS stok
8. Memo permintaan
2 PENCATATAN KELUAR/MASUK (MUTASI) 5. Periksa apakah waktu
PENCATATAN barang dari project
3 BARANG SELALU DICATAT pengiriman barang dilakukan
KELUAR/MASUK BARANG
DENGAN RAPI, DISIPLIN DAN sesuai dengan permintaan
TERATUR 6. Periksa apakah jumlah barang
SELURUH DOKUMEN/BUKTI yang dikirimkan sesuai dengan
ARSIP DOKUMEN yang diminta
4 KELUAR/MASUK (MUTASI)
KELUAR/MASUK BARANG 7. Periksa apakah kualitas dan jenis
BARANG DISIMPAN DENGAN

9|Page
PT. SOS INDONESIA
AUDIT PROGRAM DIVISI INTERNAL AUDIT

No ASPEK SUB ASPEK ITEM KRITERIA PEMERIKSAAN PROSEDUR PEMERIKSAAN DOKUMEN

RAPI, DISIPLIN DAN TERATUR barang yang diminta sesuai

dengan yang diminta
PENGIRIMAN BARANG SELALU
KETEPATAN WAKTU
1 DILAKUKAN TEPAT WAKTU
PENGIRIMAN BARANG
SESUAI PERMINTAAN
KESESUAIAN JUMLAH JUMLAH BARANG YANG DIKIRIM
3 SUPPLY BARANG 2 PENGIRIMAN DENGAN SELALU SESUAI DENGAN
PERMINTAAN PERMINTAAN
KESESUAIAN KUALITAS/JENIS BARANG YANG
3 KUALITAS/JENIS BARANG DIKIRIM SELALU SESUAI DENGAN
DENGAN PERMINTAAN PERMINTAAN
DATABASE VENDOR TERCATAT 1. Minta Database/daftar vendor, 1. Database/daftar
1 DATABASE VENDOR
DENGAN RAPI DAN UP TO DATE Data vendor ( SIUP, TDP, NPWP, vendor
SELURUH VENDOR MEMILIKI dll), Memo MR Cash, Laporan 2. Data vendor : SIUP,
DOKUMEN LEGALITAS
2 DOKUMEN LEGALITAS YANG ERP (print out GL),Laporan ERP TDP, NPWP, dll
VENDOR
1 VENDOR MEMADAI (print out GL), Purchase Order 3. Memo MR Cash
PEMBELIAN SECARA CASH (PO), Memorandum persetujuan,
4. Laporan ERP (print
BERJUMLAH <10% DARI Material Requsition/PB, Surat
out GL)
3 PORSI VENDOR CASH penawaran dari vendor, Invoice,
SELURUH TOTAL PEMBELIAN 5. Laporan ERP (print
BARANG DO/SJ, Bon, kwitansi, Kartu stock
out GL)
6 PURCHASING (laporan mutasi keluar/masuk
SELURUH PO LENGKAP DAN barang), Tanda terima barang, 6. Purchase Order
1 ARSIP PO TERSIMPAN/ TERDOKUMENTASI Surat penawaran dari vendor (PO)
PURCHASE ORDER DENGAN BAIK 2. Periksa apakah data vendor 7. Memorandum
2 persetujuan
(PO) SELURUH PO TELAH DISETUJUI selalu di update secara teratur
2 APPROVAL PO OLEH PEJABAT BERWENANG 3. Periksa apakah vendor memiliki 8. Material
SESUAI KEWENANGANNYA dokumentasi legalitas yang Requsition/PB
JENIS, KUALITAS, SELURUH BARANG YANG lengkap 9. Surat penawaran
JENIS BARANG YANG dari vendor
3 HARGA & JUMLAH 1 DIPESAN/DIBELI SELALU SESUAI 4. Periksa prosentase antara
DIBELI/DIPESAN vendor cash dan vendor dengn 10. Invoice
BARANG DENGAN JENIS YANG DIMINTA

10 | P a g e
PT. SOS INDONESIA
AUDIT PROGRAM DIVISI INTERNAL AUDIT

No ASPEK SUB ASPEK ITEM KRITERIA PEMERIKSAAN PROSEDUR PEMERIKSAAN DOKUMEN

SELURUH BARANG YANG pembayaran mundur 11. DO/SJ

KUALITAS BARANG YANG DIPESAN/DIBELI SELALU SESUAI 5. Periksa apakah barang yang 12. Bon, kwitansi, dll
2
DIBELI/DIPESAN DENGAN KUALITAS YANG dibeli sesuai dengan yang 13. Kartu stock
DIMINTA diminta (laporan mutasi
SELURUH BARANG YANG 6. Periksa apakah jumlah barang keluar/masuk
HARGA BARANG YANG DIPESAN/DIBELI DIDAPAT yang dibeli sesuai dengan jumlah barang)
3 yang diminta/kebutuhan 14. Tanda terima
DIBELI/DIPESAN DENGAN HARGA YANG PALING
KOMPETITIF 7. Periksa apakah kulaitas barang barang
yang dibeli saesuai dengan 15. Surat penawaran
kualitas yang diminta/standar dari vendor
SELURUH BARANG YANG 8. Periksa apakah barang dibeli
JUMLAH BARANG YANG DIPESAN/DIBELI SELALU SESUAI dengan harga yang kompetitif
4
DIBELI/DIPESAN DENGAN JUMLAH YANG
9. Periksa apakah pembelian
DIMINTA
barang sesuai dengan waktu
yang diminta/dibutuhkan
10. Periksa apakah PO sudah
diotorisasi oleh pejabat yang
SELURUH BARANG YANG
WAKTU PEMESANAN berwenang
5 DIPESAN/DIBELI SELALU TEPAT
BARANG 11. Periksa apakah PO yang telah
WAKTU SESUAI PERMINTAAN
diterbitkan selalu dimonitor
progresnya
SELURUH ARSIP DATABASE 1. Minta struktur organisasi dan
ARSIP DATA BASE
1 KARYAWAN TERSIMPAN daftar karyawan cabang/RO
KARYAWAN
DENGAN LENGKAP & RAPI 2. Lihat apakah kebutuhan
PEMENUHAN SETIAP PERMINTAAN karyawan telah terpenuhi
DATA BASE 2 KEBUTUHAN KARYAWAN KEBUTUHAN KARYAWAN SELALU 3. Lihat kualifikasim karyawan
7 HRD 1
KARYAWAN RO DAPAT DIPENUHI apakah sudah sesuai dengan
SELURUH KARYAWAN YANG kebutuhan
KUALIFIKASI & KRITERIA DIREKRUT TELAH SESUAI 4. Lihat apakah data karyawan
3 selalu diupdate sesuai dengan
KARYAWAN RO DENGAN
KRITERIA/PERSYARATAN kondisi terkini

11 | P a g e
PT. SOS INDONESIA
AUDIT PROGRAM DIVISI INTERNAL AUDIT

No ASPEK SUB ASPEK ITEM KRITERIA PEMERIKSAAN PROSEDUR PEMERIKSAAN DOKUMEN

SELURUH DATA KARYAWAN

UPDATE DATA
4 SELALU DI-UP DATE SECARA
KARYAWAN RO
PERIODIK
SELURUH KARYAWAN SUDAH
MENGISI ABSENSI DAN DATA
1 ABSENSI KARYAWAN RO
ABSENSI ETRCATAT DENGAN
LENGKAP & RAPI 1. Minta laporan absensi karyawan
SELURUH KARYAWAN ABSEN 2. Lihat absensi karyawan dengan
KETERLAMBATAN cermat
2 TEPAT WAKTU DAN ZERO
KARYAWAN RO 3. Periksa seluruh form
KETERLAMBATAN
permohonan cuti dan ijin keluar
SELURUH KARYAWAN YANG
PENGISIAN FORM kantor apakah karyawan
2 KEDISIPLINAN 3 BTUGAS KELUAR KANTOR TELAH
KELUAR KANTOR membuat dengan dispilin
MENGISI FORM KELUAR KANTOR
4. Lihat dan periksa apakah
SELURUH KARYAWAN YANG
PENGISIAN FORM IJIN & cabang/RO memberikan
4 CUTI/IJIN TELAH MENGISI FORM
CUTI peringatan dan/atau sanksi
IJIN & CUTI
kepada karyawan yang memiliki
SURAT TEGURAN/PERINGATAN tingkat kedisplinan yang buruk
PENERBITAN SURAT
SELALU DIKELUARKAN JIKA
5 TEGURAN/PERINGATAN
KARYAWAN MELAKUKAN
(JIKA HARUS)
PELANGGARAN
PERENCANANAAN TRAINING
1 PERENCANAAN TRAINING KARYAWAN DILAKUKAN DENGAN
BAIK
TRAINING KARYAWAN
2 PELAKSANAAN TRAINING DILAKUKAN SESUAI RENCANA
PENGEMBANGAN DAN KEBUTUHAN
3
KARYAWAN INSTRUKTUR TRAINING MEMILIKI
KUALITAS INSTRUKTUR
3 KUALITAS YANG TEPAT DAN
TRAINING
MAMADAI
PROMOSI & DEGRADASI
PROMOSI & DEGRADASI
4 KARYAWAN TELAH DITERAPKAN
KARYAWAN
DAN BERJALAN DENGAN BAIK

12 | P a g e