STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

(SOP)
BAGIAN KEUANGAN

1. SOP Pencairan Anggaran

2. SOP Pengelola Keuangan
3. SOP Pengajuan Anggaran Kegiatan
4. SOP Rekonsiliasi SAK dan SIMAK-BMN
5. SOP Pencairan Anggaran-LS
6. SOP Pengelolaan Pajak
7. SOP Pembukuan Kas Umum
8. SOP Pengelolaan Buku Pembantu
9. SOP Laporan Keuangan
10. SOP SOP Monitoring PerjalananDinas
11. SOP Penerbitan SKKegiatan
12. SOP VerifikasiAnggaran
13. SOP Verifikasi PerjalananDinas
SOP PENCAIRAN ANGGARAN
Pelaksana Mutu
No Aktivitas Persyarata Baku Ket.
Kasubag Bendahara Kepala Output Waktu
n/
TU Balai Perlengkap
1. Input SPM Pelaksana Aplikasi Terisinya 30
keuangan SPM SPM menit

2. Pemeriksaan Petugas Dokumen SPM yang 2

SPM KPPN harus telah di jam
lengkap, verifikasi
Tanda
pengenal

3. Penerbitan Petugas SPM telah Dana telah 2 Transfer

SP2D/Pencair- KPPN diverifikasi cair hari ke reke-
an dana lewat dengan ningItjen
bank persepsi benar

4. Pencairan uang Pelaksana Bendahara Dana telah Pengambi- 3 Uang

ke bank bidang cair ke lan uang jam telah siap
keuangan rekening sesuai cek diambil
Itjen yang telah setelah
ditanda- konfirmasi
tangani ke pihak
bank

5. Menyimpan Bendahara Dana yang Danasiap 15

Dana di brankas telah didistribu- menit
diambil sikan
SOP PENGELOLAAN KEUANGAN

Pelaksana Mutu Baku

No Aktivitas Persyaratan/ Keterangan
Kasubg Bendahara Kepala Output Waktu
Perlengkapan
TU Balai
1. Menyimpan Bendaha Uang yang Tersimpan- 15
uang di ra telah diambil nya uang menit
Brankas dengan baik

2. Membuat Kasubbag Uang telah Tersusunnya 1

rencana keuangan tersimpan rencana hari
pengeluaran dengan baik pengeluaran
anggaran anggaran

3. Koordinasi Pengelol Tersusunnya Kesepaham- 3

dengan a rencana an tentang jam
seluruh kegiatan pengeluaran alokasi dana
Pengelola Anggaran yang akan
kegiatan digunakan
4. Pendistribu- Bendaha Pelaksa- na Kesepaham- Dana telah 1
sian dana ra kegiat- an an tentang sampai hari
alokasi dana kepada yang
yang akan berhak
digunakan
5. Memungut Bendahar Dana telah Memungut 1
pajak dan a disampaikan dan/atau hari
menyetorkan- kepada yang memotong
nya berhak pajak dan
melaporkan
sesuai
ketentuan
6. Pertanggung- Bendahar Atasan Bukti-bukti Dokumen 1
jawaban a langsung pengeluaran, telah siap di minggu
bendaha- ra
kwitansi pertanggung-
jawabkan
SOP PENGELOLAAN KEUANGAN
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Persyaratan/ Keterangan
Bendahara Kasubag Kepala Output Waktu
Perlengkapan
TU Balai
1. Menyimpan Bendahara Uang yang Tersimpan- 15
uang di telah diambil nya uang menit
Brankas dengan baik

2. Membuat Kasubbag Uang telah Tersusunnya 1

rencana keuangan tersimpan rencana hari
pengeluaran dengan baik pengeluaran
anggaran anggaran

3. Koordinasi Pengelola ya tdk Tersusunnya Kesepaham- 3

dengan kegiatan rencana an tentang jam
seluruh pengeluaran alokasi dana
Pengelola Anggaran yang akan
kegiatan digunakan
4. Pendistribu- Bendahara Pelaksa- Kesepaham- Dana telah 1
sian dana na kegiat- an tentang sampai hari
an alokasi dana kepada yang
yang akan berhak
digunakan
5. Memungut Bendahara Dana telah Memungut 1
pajak dan disampaikan dan/atau hari
menyetorkan- kepada yang memotong
nya berhak pajak dan
melaporkan
sesuai
ketentuan
6. Pertanggung- Bendahara Atasan Bukti-bukti Dokumen 1
jawaban langsung pengeluaran, telah siap di minggu
bendaha- kwitansi pertanggung-
ra jawabkan
SOP PENGAJUAN ANGGARAN KEGIATAN
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Persyaratan/ Ket
Bendahara Kabag TU Kepala Output Waktu
Perlengkapan
Balai
1. Persiapan Pelaksana SK, RAB, Dokumen 1
dokumen kegiatan Kwitansi, pengajuan hari
pencairan TOR anggaran
telah siap

2. SK, TOR, RAB Pelaksana Subbag Dokumen pe- Telah di beri 1

diajukan ke kegiatan hukum ngajuan yang nomor dandi hari
subbag Hukum dan Per- telah siap disposisi
dan Per-UU UU oleh subbag
hukum dan
Per-UU

3. SK, TOR, RAB Pelaksana Subbag ya Dokumen

tdk Telah diberi 1
diajukan ke kegiatan Evalap yang telah di- disposisi hari
subbag Evalap disposisi Sub- oleh subbag
bag Hukum Evalap
danPer-UU
4. SK, TOR, RAB Pelaksana Sekretaris Dokumen Telahditanda 1
diajukan ke kegiatan Itjen yang telah di tangani oleh hari
Sekretaris disposisi oleh Sekretaris
subbagEvalap
5. SK, TOR, RAB Pelaksana Bendahara Kasubbag Dokumen Dana 1
diajukan ke kegiatan keuangan yang telah di diterima hari
Subbag tandatangani pelaksana
Keuangan oleh Ses. kegiatan
SOP REKONSILIASI SAK DAN SIMAK-BMN

Pelaksana Mutu Baku

No Aktivitas Persyaratan/ Ket
Bendahar Kabag TU Kepala Output Waktu
Perlengkapan
a Balai

1. Menginput Operator Operator SP2D,dokumen Terinputnya 1

Data SAI dan SAI SIMAK- pengadaan data di SAI bulan
SIMAK-BMN BMN dan SIMAK-
BMN

2. Rekonsiliasi Operator Operator SAK dan SAK 1 harus

SAK dan SAI SIMAK- SIMAK - BMN hari sesuai
SIMAK-BMN BMN yang telah di danSIMAK- dengan
input BMN pencairan
telah direkon- dana/Aset
siliasi yang ter-
cantum di
neraca
SOP PENCAIRAN ANGGARAN-LS
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Persyaratan/ Ket
Bendahara Kabag TU Kepala Output Waktu
Perlengkapan
Balai
1. Verifikasi Pelaksana Dokumen Dokumen peng- 1
dokumen bidang Pengadaan, adaan sesuai Jam
keuangan dengan

PODIPA

2. Input SPM Pelaksana Dokumenyang Terinputnya 15

keuangan sesuai dengan SPM menit
PODIPA

3. Pemeriksaan Petugas SPM yang Terverifikasinya 2

SPM KPPN sudah diinput data SPM jam

4. Penerbitan Petugas ya tdk SPM yang Dana telah cair/ 2

SP2D/Pencairan KPPN telah disetujui transfer hari
dana lewat bank
persepsi kerekening itjen/
transfer

kerekening pihak
ketiga/rekanan
Pencairan uang Pelaksana Benda- KPA Dana telah Pengambilan 3 Uang
5. ke bank bidang hara ditransfer ke Dana Jam telah siap
keuangan rekening Itjen di ambil
sesuai cek yang setelah
telah konfir-
ditandatangani masi ke
pihak
bank
6. Menyimpan Dana Bendahara Dana yang Dana 15
di brankas telah diambil menit
siap di
distribusikan
SOP PENGELOLAAN PAJAK

Pelaksana Mutu Baku

No Aktivitas Persyaratan/ Keterangan
Bendahara Kabag Kepala Output Waktu
Perlengkapan
TU Balai

1. Menerima Bendaha- SSP SSP sesuai 1

Faktur pajak rawan dengannilai Jam
dari rekanan pembelian

2. Menghitung Bendaha- SSP yang se- Pajak yang 1

Pajak rawan suai dengan telah dihi- Jam
nilai pembeli- tung
an

3. Memungut Bendaha- Pajak yang Telah dipo- 1

pajak rawan telah dihitung tongnya pajak jam

4. Penyetoran Bendaha- Pelak- Pajak hasil Pajak telah 2 Faktur pajak

Pajak rawan sanabi pemotongan disetorkan jam ditanda
dang tangani oleh
keuang bendahara
an dan pada
lembar
faktur pajak
wajib di
bubuhi cap
disetor
tanggal....
5. Pelaporan Bendaha- Pajak yang Telahdila- 3
Pajak rawan telah disetor- porkannya jam
kan pajak
SOP PEMBUKUAN BUKU KAS UMUM

Pelaksana Mutu Baku

No Aktivitas Persyaratan/ Keterangan
Bendahara Kabag Kepala Output Waktu
Perlengkapan
TU Balai

1. Mengumpulka Benda- Pelak- Kwitansi Terkumpul- 1 Jam

n bukti-bukti hara sana pembayaran, nya bukti-
pembayaran bidang Faktur Pajak bukti pem-
keuang bayaran
an

2. Mencocokkan Pelak- sana Bukti-bukti Telah dico- 3 jam

bukti bidang keuang pembayaran cokkannya
pembayar- an an bukti pemba-
dengan SPTB yaran dengan
SPTB
3. Pembukuan Benda- Pelaks Bukti-bukti Transaksi Setiap
awal bulan hara ana yang telah yangtelah ada
dan bidang dicocokkan dibukukan tran-
pembukuan keuang saksi
selanjutnya an
4. Penutupan Benda- Pelak- KPA Transaksi BKU telah Setiap Saldo di
BKU harawan sana yangtelah ditutup/ditan- Akhir BKU harus
bidangke dibukukan datangani bulan dicocokkanj
uang an olehBendahara umlahnya
dan atasan dengan
langsung saldo bank
Bendahara dan buku
kas tunai
SOP PENGELOLAAN BUKU PEMBANTU

Pelaksana Mutu Baku

No Aktivitas Persyaratan/ Keterangan
Bendahara Kasubag Kepala Output Waktu
Perlengkapan
TU Balai
1. Mengumpul- Bendahara Pelaksana Bukti-bukti Terkumpul- 1
kan bukti-bukti bidang transaksi nya bukti- jam
transaksi keuangan bukti tran-
saksi

2. Pembukuan Bendahara Pelaksana Bukti-bukti Bukti-bukti 1 Format

awal bulan bidang transaksi yang telah hari buku-buku
danpembuku- keuangan dibukukan pembantu
anselanjutnya adalah
Staffel
kecuali
buku pem-
bantu pajak
yang
formatnya
scontro
3. Penutupan Bendahara Pelaksana Hasil Transaksi Setiap
pembukuan bidang pembukuan yang telah ada
keuangan ditutup tran-
saksi
SOP LAPORAN KEUANGAN

Pelaksana Mutu Baku

No Aktivitas Persyaratan/ Keterangan
Bendahara Kasubag Kepala Output Waktu
Perlengkapan
TU Balai
1. Entry SP2D Pelaksana SP2D Terinput- 1
bidang nya SP2D jam
keuangan

2. Rekonsiliasi Pelaksana Pelaksana SP2D yang SAK dan 1

SAK dan bidang bidang telah diinput SIMAK- hari
SIMAK-BMN keuangan perleng- BMN telah
kapan direkonsi-
liasi
3. Rekonsiliasi Pelaksana Rekonsiliasi SAI telah 1
dengan KPPN bidang SAK dan sesuai hari
keuangan SIMAK-BMN dengan
KPPN

4. Rekonsiliasi Pelaksana SAI yang SAI telah 1

dengan Biro bidang telah direkon- sesuai hari
Keuangan keuangan siliasi dengan dengan Biro
Depag KPPN Keuangan

5. Pembuatan Pelaksana SAI yang Terwujud- 3 Pembuatan

Buku bidang sesuai nya buku hari buku yaitu
Laporan keuangan dengan Biro laporan Triwulan,
Keuangan Keuangan keuangan semester,
yang telah dan tahun- an
ditanda-
tangani oleh
KPA
SOP MONITORING PERJALANAN DINAS
Pelaksana Mutu Baku
NO Aktifitas Persyaratan/
Bendahar Kasubag Kepala Output Waktu Ket.
Perlengkapan
a TU Balai
1. Permintaan data, Subbag Subbag RAB audit dan RAB Perja- 1
Perencanaan Program Evalap monev lanan Dinas hari
Audit, SK, dan kegiatan
Rekap Surat audit dan
Tugas untuk monev
kegiatan Audit
dan Monev
2. Permintaan data Bagian I Subbag RAB kegiatan RAB Perja- 1
RAB untuk kegiat- s.d. IV Evalap non audit dan lanan Dinas hari
an non Audit dan monev kegiatan
Monev non audit

3. Permintaan data Tim Veri- Bagian I Subbag Data realisasi Laporan 3

realisasi perjalan- fikasi Per- s.d. IV, Evalap perjalanan verifikasi hari
an dinas kegiatan jalanan dan Irwil I dinas perjalanan
audit dan monev Dinas s.d. V dinas ke-
maupun kegiatan giatan/non
non audit dan Ya tdk audit dan
monev monev
4. Permintaan data Subbag Tim Veri- Subbag Data realisasi Laporan 2
verifikasi perjalan- Rumah fikasi Per- Keuang- perjalanan verifikasi hari
jalanan
an dinas Tangga Dinas an dinas Perjalanan
Dinas

5. Entry data moni- Subbag Laporan Veri- Laporan 3

toringperjalanan Evalap fikasi Perja- Monitoring hari
dinas lanan Dinas hari Perja-
lanan Dinas
SOP PENERBITAN TOR DAN SK KEGIATAN
Pelaksana Mutu Baku
No Aktifitas Persyaratan/
Bendahar Kasubag Kepala Output Waktu Ket.
a TU Balai Perlengkapan
1. Pengajuan TOR Bagian I Masing- SK Panitia, 1. Jumlah per- 3 Adanya
dan SKKegiatan s.d. IV masing SK Kegiatan sonil (panitia, hari proses
sub. dan TOR peserta, nara- pencoco
sumber, dan
Bagian moderator); kan data
2. Jumlah ang- dengan
garankegiatan; RKA-
3. Waktu & tem- KL/POK.
pat pelaksa-
naankegiatan
2. Pengecekan per- Subbag SK Panitia, 1. Peraturanlama 1
aturan-peraturan Per-UU- SK Kegiatan, diganti yang hari
(dasarhukum) an dan TOR baru;
2. Ketepatan da-
lam penulisan
sesuai aturan
dalam bahasa
Indonesia;
3. Ketepatan da-
lam penulisan
latar, maksud
dantujuan
3. Pemeriksaan data Subbag Subbag SK Panitia, 1. Kegiatan ter- 1
atau pagu anggaran Evalap Keuangan SK sebut ada di hari
Kegiatan,TO dalam RKA-KL
dan POK;
R, dan RAB 2. Ketepatan
jumlah ang-
garandengan
RKA-KL dan
POK;
3. Kesesuaian
komponen
kegiatanda-
lam rincian
biaya;
4. PencatatanSK
Kegiatan ke
dalam buku
kendaliSK;
Lembarmemo
persetujuan
4. Pengesahan/per- Subbag Subbag Pejabat SK Panitia, 1. Memo per- 1
setujuan pelak- Evalap Per-UU- KPA SK Kegiatan, setujuan dari hari
sanaan kegiatan an (Sekre- TOR. subbag Per-
UU-an;
taris 2. Memo per-
Itjen) setujuan dari
Subbag
Evalap;
3. SK dan TOR
Kegiatan
disetujui dan
ditanda ta-
ngani oleh
Sekretaris
5. Pengiriman arsip Masing- Subbag Subbag SK Panitia, Buku Laporan 4 Diserah-
SK dan TOR yang masing Evalap Keuang SK Kegiat- Pertanggung- hari kan ke-
sudah ditanda- Subbag an an, TOR, jawabanPelaksa- pada
tangani Sekretaris dan data naanKegiatan Sekre-
Itjen hasil dari tarisItjen,
kegiatan Subbag
tersebut Evalap,
Subbag
Per-UU-
an,Sub-
bag Ke-
uangan.
SOP VERIFIKASI ANGGARAN

Pelaksana Mutu Baku

NO Aktifitas Persyaratan/
Bendahar Kasubag Kepala Output Waktu Ket.
Perlengkapan
a TU Balai
1. Permintaan data Bagian I Masing- 1. RAB Laporan 2 Setelah
Realisasi Angga- s.d. IV masing Sub. 2. Bukti penge- Realisasi hari pelaksa-
ran Kegiatan Bagian luaran, dan Anggaran naan
data pendu- Kegiatan Kegiatan
kunglainnya tersebut

2. Permintaan data Subbag. Subbag Ya tdk Dokumen SAI Laporan SAI 2 Data
SAI Keuang Evalap hari setelah di
an SPJkan
di KPPN

3. Permintaan Kabag Subbag Subbag SPM Copyan 1 Dokumen

copyan SPM Perenca Keuang Evalap SPM hari didapat
-naan an setelah
dan dilakukan
Keuang pengujian
an SPM oleh
Kabag I
(Penguji
SPM)
4. Pengelompokan Subbag 1. Laporan Draft lapor- 5
Anggaran berda- Evalap Realisasi; an realisasi hari
sarkan Program, 2. SAI; anggaran
Kegiatan, Sub. 3. SPM per Triwulan
Kegiatan, dan Per
MAK.
5. Melakukan Verifi- Subbag 1. Laporan Draft Lapor- 3
kasi Data Laporan Evalap Realisasi; an Verifikasi hari
Realisasi 2. SAI;
Anggaran 3. SPM

6. Entry Data hasil Subbag Draft Laporan Laporan 2

verifikasi realisasi Evalap Verifikasi Verifikasi hari
anggaran Penyerap-
an Anggar-
an per Tri-
wulan (final)
SOP VERIFIKASI PERJALANAN DINAS
Pelaksana Mutu Baku
NO. Aktivitas Persyaratan/ Keterangan
Bendahara Kasubag Kepala Output Waktu
Perlengkapan
TU Balai
1. Pegawai Pegawai Seluruh bukti Terkumpul- 2 hari
yang me- yang perjalanan nya bukti kerja
lakukan melakukan dinas (tiket, bukti per- setelah
perjalanan perjalanan bukti hotel dll) jalanan melak-
dinas mem- dinas dinas dari sanakan
berikan pegawai tugas
bukti-bukti yang me-
perjalanan lakukan
dinasnya perjalanan
kepada tim dinas
verifikasi
2 Menerima, Kasubag Pelaksana Surat Tugas, Terkumpul- 2 hari
mengum- TU Irwil Subbag Surat Per- nya bukti- kerja
pulkan dan RT nyataan, bukti per- setelah
merekap Rincian Awal jalanan melak-
berkas, dari Benda- dinas dari sana-
bukti-bukti hara, Bukti Riil pegawai kan
perjalanan Kuitansi,Tiket, yang me- tugas
dinas BoardingPass lakukan
auditor dan dan Invoice perjalanan
inspektur Hotel dinas
wilayah
3 Menerima Tim Pelaksana Berkas Terverifi- 25
dan mem- Verifikasi KPPN perjalanan kasinya Menit
verifikasi dinas berkas
berkas- perjalanan
berkas per- dinas
jalanan
dinas pe-
gawai dan
auditor
serta me-
ngecek
4. kembali
Menerima, Sekretaris Pelaksana Hasil rekap Tereva- 30
memberi- Tim Subbag verifikasi luasinya Menit
kan paraf Verfikasi RT kebenaran
pada Hasil berkas rekap
Rekapveri- verifikasi
fikasi yang sebelum
disetujui disetujui
serta me- Pejabat
nyerahkan Pembuat
hasil Komitmen
Rekap
5. Verifikasike
Menerima Pejabat ya tdk Hasil
HasilRekap Pembuat Rekap
Verifikasi, Komitmen yang
menyetu-jui disetujui
dan diberikan
menanda- kepada
tangani Subbag
HasilRekap Keuangan
Verifikasi dan
Subbag
Rumah
Tangga
 Pelaksana Mutu Baku
NO. Aktivitas Persyaratan/ Keterangan
Bendahra Kasubag Kepala Output Waktu
Perlengkapan
TU Balai
6. - Hasil Subbag Hasil Rekap - Tersele- 1 Hari
RekapVeri RT Verifikasi saikan-
fikasi nyaSPPD
diolah Rampung
guna pe- - Terwu-
nyelesai- judnya
an SPPD kuitansi
Rampung RiilPerja-
- Membuat lanan
Kuitansi Dinas,
Riil Terdis-
Perjalanan tribusi-
Dinas; kannya
Mendistri- Kuitansi
busikan Riilkepada
Kuitansi yang
Riil bersang-
Kepa- da kutan
Yang
bersangk
u tan
- Merekap Subbag SPPD - Terdata- 1 Hari
Selisih Keuangan Rampung, nyarekap
Lebih/atau Kuitansi Riil, selisih
kurang; lebih/
- Menerima kurang
Kuitansi - Terkum-
Riil Per- pulnya
jalanan kuitansi
Dinas yangtelah
setelah ditanda-
ditanda- tangani
tangani oleh yg
oleh yang bersang-
bersangku kutan
tan; - Tersele-
- Menye- saikannya
lesaikan keuangan
Keuangan beserta
yang ter- masalah
dapat lebih/
selisih kurangnya
lebih/atau
kurang
harus
disertai
dengan
kuitansi
yang
dikeluar-
kan oleh
bendahara
keuangan
 Pelaksana Mutu Baku
NO. Aktivitas Persyaratan/ Keterangan
Bendahara Kasubag Kepala Output Waktu
Perlengkapan
TU Balai
7. Memberi- Tim Kuitansi Riil Tersam- 1 hari Tanggap-
tahukan verifikasi paikannya an atas
kepada Kuitansi riil selisih
pegawai kurang
atau auditor atau lebih
hasil final diberikan
rekap waktu 1
verifikasi hari
untuk setelah
mengeta menerimar
hui adanya ekap
selisih pemberi-
kurang atau tahuan.
lebih Selisih
kurang
atau lebih
harus
diselesai-
kanpaling
lambat 3
hari
setelah
menerima
kuitansi
riil.