AKUNTANSI

PERBANKAN
AKUNTANSI TABUNGAN
 AKUNTANSI TABUNGAN

Meliputi pembukaan rekening dan

penyetoran, penarikan, pemindahbukuan,
tata cara perhitungan dan pembukuan
bunga tabungan dan penutupan rekening
tabungan
 PENGERTIAN TABUNGAN

Simpanan yang penarikannya

hanya dapat dilakukan menurut
syarat tertentu yang disepakati,
tetapi tidak dapat ditarik
dengan cek atau alat yang
dapat dipersamakan dengan itu

Simpanan masyarakat yang

penarikannya dapat dilakukan
oleh si penabung sewaktu-
waktu dikehendaki
 TABUNGAN

 simpanan pihak ketiga pada Bank

 merupakan hutang bank kepada masyarakat
 penarikannya dilakukan dengan mempergunakan slip penarikan
 TUJUAN TABUNGAN SECARA UMUM

• menampung dana dari masyarakat, selanjutnya Bank akan

menyalurkan dana tersebut untuk kegiatan-kegiatan produktif.
• menjembatani antara pemilik modal dan pengusaha.
 SYARAT PEMBUKAAN TABUNGAN

• Permohonan pembukaan rekening tabungan

• ID asli (KTP)
Dalam hal domisili ID berbeda dengan lokasi pembukaan rekening perlu
dimintakan surat keterangan domisili dari kelurahan yang satu wilayah dengan
cabang pembuka atau referensi dari perusahaan pemberi kerja.
• Kartu Izin Tinggal Sementara (Khusus WNA)
Untuk pembukaan rekening bagi WNA, KITAS harus diverifikasi ke imigrasi
setempat dan referensi dari perusahaan pemberi kerja atau nasabah ybs.
 PEMBUKAAN REKENING TABUNGAN

CUSTOMER NASABAH
NASABAH
SERVICE
1. Permohonan 1. Slip Setoran
Pembukaan 2. Buku
Tabungan Tabungan
2. Foto Copy KTP/SIM 1. Verifikasi TTD
2. Input ke Sistem/Reg.
TELLER
3. KITAS (bagi WNA)
3. Permohonan Kartu 3. Buku Tabungan
4. Filling Dokumen

1. Verifikasi slip setoran

Slip Setoran asli 2. Input ke Sistrm Bank
3. Validasi Slip Setoran
DATA CONTROL 4. File Slip

NASABAH

1. Bukti Setor/ copy

2. Buku Tabungan
CONTOH DOKUMEN TABUNGAN
CONTOH DOKUMEN TABUNGAN
 CONTOH TRANSAKSI SETORAN TUNAI

• Tuan Zayd mempunyai rekening di Bank Muamalat Cabang Serang.

• Pada tanggal 17 Juni 2019 Tn Zayd melakukan setoran tunai Rp.
5.000.000 di Cabang Serang.
Jurnal yang dilakukan oleh bank adalah sebagai berikut :
• 17 Juni 2019
Kas Bank 5.000.000
Rekening Tn. Zayd 5.000.000
 CONTOH TRANSAKSI SETORAN TUNAI

• Pada tanggal 27 Juni 2019 Tn Zayd melakukan setoran tunai Rp

1.000.000 di Cabang Cilegon.
• Jurnal yang dilakukan oleh bank adalah sebagai berikut :
Rekening Antar Kantor 1.000.000
Rekening Tn. Zayd 1.000.000
 CONTOH TRANSAKSI PENARIKAN TUNAI

• Pada tanggal 16 November 2019 Tn Zayd melakukan penarikan tunai

Rp 500.000 di Cabang Cilegon.
• Jurnal yang dilakukan oleh Cabang Cilegon adalah sebagai berikut :
Rekening Antar Kantor - Serang 500.000
Kas 500.000
Jurnal yang dilakukan oleh Cabang Serang adalah sebagai berikut :
Rekening Tabungan Tn. Zayd 500.000
Rekening Antar Kantor – Cilegon 500.000
 REKENING TABUNGAN TIDAK AKTIF
(TIDAK BERTRANSAKSI SELAMA 6 BULAN)

• Setiap transaksi harus disetujui pejabat yang berwenang dan membubuhkan

parafnya pada tiket atau slip-slip pembukuannya
• Pemindahan menjadi tabungan aktif harus mendapat persetujuan dari kepala operasi
 didasarkan data bahwa rekening tersebut telah bermutasi aktif atas inisiatif
penabung.
• Setiap Rekening tabungan yang saldonya dibawah saldo minimum yang ditetapkan
dapat dikenakan biaya administrasi.
 PENUTUPAN REKENING TABUNGAN

 Atas permintaan nasabah  harus didukung dengan permohonan tertulis dari

nasabah yang bersangkutan

 Customer Service bertanggung jawab untuk melakukan perubahan “status rekening

menjadi rekening ditutup” pada sistem Bank

 pendebetan biaya penutupan dapat dilakukan langsung oleh teller bersamaan

dengan pembayaran terakhir dana nasabah.
 PENUTUPAN REKENING TABUNGAN

CUSTOMER NASABAH
NASABAH SERVICE
- Tiket penarikan
- Aplikasi pembukaan & penutupan
1. Formulir penutupan
2. KTP/SIM asli
3. KITAS (bagi WNA) 1. Verifikasi tanda tangan
4. Buku tabungan/ KYC
2. Cek sisa saldo
3. Tandatangan pejabat bank
4. Stempel “Tutup Rekening” dan
pengguntingan buku

DATA CONTROL TELLER

- Tiket penarikan
- Aplikasi pembukaan & penutupan

1. Verifikasi tiket penarikan

2. Input ke kiblat
3. Validasi tiket penarikan
4. Pembayaran uang tunai
5. Filling tiket