MAKUL Praktikum Operasional Bank

MENAJEMEN OPERASIONAL BANK

Agus Murdiyanto, SE.

MM. Lab. Bank FE
DEPOSITO BERJANGKA

UNISBANK
PENGAMPU / INSTRUKTUR / PENDAMPING
NUR AINI, SE, M.SI. AK,CA – BATARA DANIEL B, SE.,MM

11/28/2022
 DEPOSITO
• Merupakan salah satu produk bank yang ditawarkan kepada
masyarakat dalam rangka menjalankan fungsi intermediasi, yaitu
menghimpun dana masyarakat.
• Simpanan nasabah dng jangka waktu tertentu ( 1 bl, 3 bl, 6 bl, 1 th )

JENIS-JENIS PEMBUKAAN DEPOSITO

• 1. Pembukaan Deposito dg setoran tunai
• 2. Pembukaan Deposito dg setoran kliring
• 3. Pembukaan Sertifikat Deposito dg setoran kliring
• 4. Pembayaran bunga deposito sec. tunai
• 5. Pembayaran bunga deposito di kredit Rekening
• 6. Pencairan/Penutupan Deposito di kredit Rekening
 Deskripsi

• Deposito dg Setoran Tunai : adl transaksi

pembukaan deposito berjangka oleh nasabah secara tunai
• Deposito dg Setoran Kliring : adl transaksi pembukaan deposito berjangka oleh
nasabah dg sumber dana dari warkat bank lain melalui proses kliring
• Sertifikat Deposito dg Setoran Kliring : adl transaksi pembukaan
Sertifikat Deposito o/ nasabah dg sumber dana dari warkat bank lain
melalui proses kliring
 Pembukaan Deposito dg Setoran Tunai

BAGIAN YG TERKAIT :
MEDIA YG DIPAKAI :
1. CUSTOMER SERVICE
1. FORM PEMBUKAAN DEPOSITO
2. TELLER
2. SLIP SETORAN
3. DEPOSITO
 Proses Pembukaan Deposito dg Setoran Tunai

8. Menyerahkan
1. Mengisi Formulir bilyet deposito ke
Pembukaan rekening – nasabah
Nasabah baru
1
CUSTOMER
NASABAH
SERVICE
7
2a. Mengisi Slip 7a. Memproses 5
setoran tnuai bilyet deposito
2b. Menyerahkan 3 7b. Menyerahkan
slip bilyet deposito
set.oran ke ke 2a. CS membe
3a. Memeriksa setoran rikan custumer
Teller CS
setoran tunai number
2 3b. Menyerahkan slip 6
2b. menyerahkan
setoran lb 2 ke nasabah aplikasi ke Bag.
deposito

TELLER DEPOSITO
4

4. Menyerahkan slip setoran tunai lb 3 dan

formulir pemb, deposito ke Bag. Deposito
 Pembukaan Deposito dg Setoran Kliring

Bagian yg terkait :
1. CUSTOMER SERVICE
memeriksa aplikasi pembukaan. Media yg dipakai :
menyerahkan ke Bag.
Deposito serta menyerahkan
bilyet ke nasabah 1. APLIKASI PEMBUKAAN
2. TELLER DEPOSITO
Menproses setoran kliring 2. FORM DEPOSITO
3. KLIRING 3. WARKAT BANK LAIN
Memproses warkat kliring 4. SLIP SETORAN
4. DEPOSITO
Memproses bilyet deposito
 PROSES PEMBUKAAN DEPOSITO DGN SETORAN KLIRING

8. Menyerahkan
1. Mengisi aplikasi bilyet deposito ke
pembukaan deposito nasabah

1
CUSTOMER
NASABAH
SERVICE
8
2a. Menyiapkan 6
setoran klg.
2b. Menyerahkan 7a. Memproses
set. Klg ke Teller trans
3 bilyet deposito CS menye-
7b. Menyerahkan rahkan
bilyet deposito aplikasi ke
3a. Memeriksa setoran Bag.
2 ke
kliring, validasi deposito
CS 7
3b. Menyerahkan slip lb 2 ke
nasabah

TELLER KLIRING DEPOSITO

4 5

4. Menyerahkan slip lb 1 5a. Memproses warkat kliring

dan warkat kliring ke 5b. Menyerahkan slip setoran
Bag. kliring
lb 1 ke Bag. Deposito
 Pembukaan Sert. Deposito dg Setoran Kliring

BAGIAN YG TERKAIT MEDIA YG DIPAKAI

1. APLIKASI PEMBUKAAN
1. CUSTOMER SERVICE SERT. DEPOSITO
2. TELLER 2. FORM BILYET SERT.
3. DEPOSITO DEPOSITO
4. CUSTOMER SERVICE 3. WARKAT BANK LAIN
4. SLIP SETORAN
5. SLIP PENC. KREDIT
PROSES PEMBUKAAN SERTIFIKAT DEPOSITO DGN SETORAN KLIRING
8. Menyerahkan
1. Mengisi aplikasi bilyet SERDEP
pembukaan SERDEP ke nasabah

1
CUSTOMER
NASABAH
SERVICE
8
2a. Menyiapkan 6
setoran klg.
2b. Menyerahkan 7a. Memproses
set. Klg ke Teller trans
3 bilyet deposito CS menye-
7b. Menyerahkan rahkan
bilyet SERDEP aplikasi ke
3a. Memeriksa setoran Bag.
2 ke CS
kliring, validasi deposito
3b. Menyerahkan slip lb 2 ke 7
nasabah

TELLER KLIRING DEPOSITO

4 5

4. Menyerahkan slip lb 1
5a. Memproses warkat kliring
dan warkat kliring ke
5b. Menyerahkan slip setoran
bag. kliring lb 1 ke Bag. Deposito
PEMBAYARAN BUNGA DEPOSITO SECARA TUNAI

BAGIAN YG TERKAIT MEDIA YG DIPAKAI

1. Customer Service 1. Surat Permohonan Multi

2. Teller 2. Bilyet Deposito Nasabah
3. Deposito 3. Slip Debet
 Proses Pembayaran bunga deposito
sec.tunai
1. Nasabah mengisi SPM
pengambilan bunga dilam
piri Bilyet Deposito

1
CUSTOMER
NASABAH
SERVICE

2. CS menyerahkan
SPM dan Bilyet 2
ke Bag. Deposito
4a. Menyerahkan
uang tunai 4
4b. Menyerahkan
Bilyet Deposito

TELLER DEPOSITO
3

3a. Memproses pembayaran bunga

3b. Menyerahkan slip debet bunga dan
Bilyet Deposito ke Teller
 Pembayaran Bunga Deposito di Kredit
Rekening

BAGIAN YG TERKAIT MEDIA YG DIPAKAI

1. SURAT PERMOHONAN MULTI

1. CUSTOMER SERVICE
2. BILYET DEPOSITO NASABAH
2. DEPOSITO
3. SLIP DEBET DAN KREDIT
3. GIRO
4. KREDIT NOTA
4. CUSTOMER SERVICE
 PEMBAYARAN BUNGA DEPOSITO DI KREDIT REKENING

1. Nasabah mengisi SPM 6. CS menyerahkan

pengmbilan bunga Kredit Nota kpd
dilampiri bilyet deposito Nasabah dan Deposito

NASABAH CUSTOMER SERVICE

6
2. CS Menyeraah
2 kan SPM dan
bilyet ke bag.
5. Bag.Deposito menyerahkan 5 Deposito
kredit nota ke CS dan Deposito

GIRO DEPOSITO
3
4
3a. Memproses pembayaran bunga
3b. Menyerahkan slip kredit rek utk
4. Bag. Giro mengkredit rek. pembayaran bunga ke Giro
Nasabah atas bunga deposito
Contoh
Ibu Anggraeni tanggal 1 Januari 2007 membuka deposito secara tunai
sebesar Rp. 3.000.000 dengan jangka waktu 6 bulan dan bunga 8%

Proses :
Bag. CS membuka rek. Deposito Berjangka
Bagian Teler Menerima Uang setoran deposito berjangka
Bagian Deposito melakukan input dalam komputer untuk pencetakan
bilyet deposito berjangka.

Jurnal manual :
Kas 3.000.000
Rek. Dep Anggraini 3.000.000
• Jurnal Komputer :
• Bag. Teller
Kas 3jt
Rek. Perantara Deposito 3jt
• Bag. Deposito
Rek. Perantara Kas 3jt
Rek. Deposito Anggraini 3jt
Contoh : Pengambilan tunai bunga deposito
Tanggal 2 Pebruari 2007 Anggreni mengambil bunga deposito secara tunai.

Rumus perhitungan bunga : M x L x P

1
Perhitungan bunga : 3.000.000 x ---- x 8% = Rp. 20.000
12
Pajak penghasilan (PPh) 20% x Rp 20.0000,- = Rp. 4.000

Jurnal Manual.
Db. 901.003 Bi. Bunga deposito Rp.20.000
Kr. 101.002 Kas Rupiah (Teller) Rp.16.000
Kr. 304.010 Hutang PPh ps.23 Rp. 4.000

Jurnal Komputer
Db. 901.003 Bi. Bunga deposito Rp.20.000
Kr. 309.001 Rek. Perantara Kas Rp. 16.000
Kr. 908.010 Titipan PPh 23 Rp. 4.000
Contoh :
Penarikan deposito dengan dipindahkan ke Rekening Giro

Anggraeni pada tanggal 1 Juli 2007 menarik deposito dan

dipindahkan ke rekening giro an. Lina Indriati (dengan asumsi
Anggraeni belum mengambil bunga deposito)
Contoh : Penarikan deposito dengan dipindahkan ke Rekening Giro

Anggraeni pada tanggal 1 Juli 2007 menarik deposito dan dipindahkan ke rekening giro an. Lina Indriati
(dengan asumsi Anggraeni belum mengambil bunga deposito)
6
Perhitungan bunga : Rp.3000.000 x --- x 8% = Rp.120.000
12
Pajak penghasilan 20% = Rp. 24.000

Jurnal Manual :
a. Untuk pembayaran bunga deposito
Db.901.003 Bi. Bunga deposito Rp. 120.000
Kr. 301.004 Rek. Giro an.Lina Indriati Rp. 96.000
Kr. 304.010 Hutang Pph ps.23 Rp. 24.000
b. Untuk pencairan deposito
Db. 303.002 Deposito an. Anggraeni Rp. 3.000.000
Kr. 301.004 Rekening Giro an. Lina Indriati Rp. 3.000.000
Jurnal Komputer
a. Pembayaran bunga deposito
Db. 901.003 Bi. Bunga deposito Rp. 120.000
Kr. 309.003 Rek. Perantara Giro Rp. 96.000
Kr. 304.010 Hutang PPh 23 Rp. 24.000

b. Pencairan Deposito
Bag Deposito :
Db. 303.002 Deposito an. Anggraeni Rp. 3.000.000
Kr. 309.003 Rek. Perantara Giro Rp. 3000.000
Bag Giro :
Db. Rek. Perantara Deposito 3jt
Kr. Rek. Giro Lina 3jt

Point.(b) jurnal tidak perlu dimasukkan dalam komputer langsung

input buka/tutup deposito
 Pembukaan Sertifikat Deposito
• Darmawan membuka sertifikat Deposito 10 jt, jk wkt
12 bulan bunga 8% pajak pph 23 20%

Perhitungan Nilai tunai, bunga dan pajak Sertifikat Deposito

Nilai Nominal Sertifikat Dep Rp. xxx

Nilai Tunai Rp. xxx (-)
 Diskonto Rp. xxx
 Pajak atas bunga/diskonto Rp. xxx (-)
 Bunga bersih yg dibayar Bank Rp. Xxx

 N. Tunai = N. Nom x 360

360 + ( i x t )
• Jurnal :
Kas 9.360.000
Beban Bnga diby Dimuka 800.000
Pajak 23 (160.000)
Serdep 10.000.000
 Contoh kasus
Kevin Sanjaya Suka Mulyo membuka Deposito 3 bulan dengan setoran awal Rp.
20.000.000 dibayar tunai

Langkah pertama CS memilih menu CS dan pilih Entry

Nasabah ke Bagian CS CIF Customer Number dan pilih
CS melakukan login sebagai CS dengan Pass word cs Nasabah Individu
CS memilih Data Baru dan mengisikan Profil Nasabah sesuai dengan lembar Profil
Nasabah yang sudah diisikan oleh Nasabah yang bernama Kevin Sanjaya
Langkah selanjutnya CS membuat no Rekening untuk Deposito atas nama Kevin
Sanjaya Suka Mulyo dengan memilih Menu Customer Sevice pilih Nasabah Deposito
pilih DEposito Rupiah dan pilih 3 bulan
No Rekening Deposito 3 bulan a.n Kevin Sanjaya adalah 3030020057
 Langkah kedua

Setelah Proses di bagian CS selesai,

nasabah menuju ke bagian Teller dgn menyerah kan Slip setoran yg sdh diisi dan uang tunai
Rp. 20.000.000,-
Teller memeriksa pengisian bukti setor dng cermat & teliti, serta menghitung uang.
kemudian,  Teller melakukan login sebagai teller dengan password tl
Teller memilih menu teller/Tabungan pilih transaksi Tunai dan pilih Transaksi Penerimaan
Tunai
 Teller selanjutnya mengisi Bukti Transaksi TL-001 dan Nomor Perkiraan diisi Rek Perantara
DEposito (309004) mengisi kode transaksi Penerimaan Deposito (15) mengisi nominal
Setoran Rp. 20.000.000 dan mengisi keterangan selanjutnya pilih Simpan

Setelah disimpan akan ada pertanyaan

Setelah di enter akan muncul hasil seperti berikut

Proses di CS selesai.
Selanjutnya Teller
membuat nota d/k yg
disampaikan ke bagian
DEposito
 Langkah ketiga
Deposito melakukan login Deposito dengan password dp

Selanjutnya bagian DEposito

memilih menu Deposito pilih
Buka Tutup Rek. DEposito
dan pilih Deposito Berjangka
Rp
Bagian deposito mengisikan Bukti Transaksi TL-001 mengisikan No Rek
DEposito an. Kevin Sanjaya nomor 3030020057, mengisikan D/c (D untuk
mengambil dan C untuk Setoran) mengisikan Nominal 20.000.000,- mengisikan
rek lawan 309001 (rek Perantara Kas)

Setelah disimpan akan

muncul hasil seperti
berikut:
Bag Deposito memeriksa apakah
saldo Deposito a.n Kevin Sanjaya
sdh masuk dng memilih seperti
gambar berikut:
 
Langkah ke-empat
 Bagian Akuntansi login dengan login Akunt. Password ak

Selanjutnya bagian Akuntansi memilih menu

Akuntansi dan pilih Monitoring Rek. Perantara

Setelah diplih menu Monitoring Rek Perantara akan muncul hasil seperti berikut:
Setelah diplih menu Monitoring Rek Perantara akan muncul hasil seperti berikut: