FLOW CHART

KASIR ACCOUNTING

START

MENERIMA UANG
TUNAI

MEMBUAT
BUKTI
TERIMA
BUKTI

MENCATAT
MEMBUAT DALAM BUKU KAS
VOUCHER KAS
BUKTI BUKTI
VOUCHE
VOUCHER
R
MENGHITUNG MEMBUAT JURNAL
SALDO AKHIR PENERIMAAN KAS
VOUCHE
R

SALD MENGECEK SALDO

O AKHIR
SESU
AI
YES NO
ARSIP DOKUMEN FILE

END

END

Note : Peraturan dapat berubah sesuai dengan kebutuhan perusahaan.

 JOB DESCRIPTIONS
PENGELOLA KEUANGAN
1. Manajer Keuangan

Identitas Jabatan
Nama Jabatan : Manajer Keuangan
Departemen : Keuangan
Atasan Langsung : Direktur
Bawahan Langsung : Accounting dan Kasir

Tujuan Jabatan

Merencanakan, mengembangkan, dan mengontrol fungsi keuangan dan akuntansi di perusahaan

dalam memberikan informasi keuangan secara komprehensif dan tepat waktu untuk membantu
perusahaan dalam proses pengambilan keputusan yang mendukung pencapaian target financial
perusahaan.

Tanggung jawab Utama

1. Bersikap jujur, disiplin dan bias diandalkan.

2. Pengelolaan keuangan Rumah Sakit, meliputi :
a. Menyusun laporan penerimaan dari pasien dan pendapatan lainnya.
b. Menyusun laporan belanja rumah sakit atau pengeluaran rumah sakit.
c. Membuat laporan mobilisasi dana atau arus cash flow harian dan bulanan.
d. Melaksanakan dan memeriksa perhitungan penerimaan rumah sakit dan semua
pembayaran atau pengeluaran sebelum di tindak lanjuti.
e. Pengajuan perhitungan penggajian karyawan, pelaksanaan pembayaran gaji
karyawan melalui payrool dilaksanakan pada setiap tanggal 01 bulan berjalan.
f. Pelaksanaan pembayaran Jasa Medis kepada Tim Medis untuk pasien umum
ditransfer maximal tanggal 05 bulan berjalan, untuk pasien BPJS dengan maksimal
2 kali termin maksimal sampai pertengahan bulan berjalan.
g. Pembayaran faktur obat dan alat kesehatan akan ditransfer maksimal pada tanggal
15 bulan berjalan.
h. Membuat perincian dan melaksanakan pembayaran pajak perusahaan, pajak
karyawan, pajak dokter dll sebelum tanggal 10 bulan berjalan.
i. Membuat perincian dan melaksanakan pembayaran ke BPJS Ketenagakerjaan dan
BPJS kesehatan sebelum tanggal 10 berjalan.
j. Melakukan evaluasi pada pengajuan anggaran keuangan, evaluasi laporan
penerimaan dan pengeluaran rumah sakit.
3. Melaksanakan verifikasi keuangan dan evaluasi di bidang keuangan.
4. Koordinasi untuk membuat perhitungan dan rincian tariff tindakan rawat inap dan rawat
jalan.
5. Memberikan saran dan pertimbangan mengenai langkah-langkah dan tindakan-tindakan
yang perlu diambil dibidang tugas Keuangan kepada Direktur.
6. Melaksanakan tugas-tugas lain sesuai yang berhubungan dengan bidang Keuangan.

Note : Peraturan dapat berubah sesuai dengan kebutuhan perusahaan.

 JOB DESCRIPTIONS
PENGELOLA KEUANGAN
2. ACCOUNTING

Identitas Jabatan
Nama Jabatan : Accounting
Departemen : Keuangan
Atasan Langsung : Manajer keuangan
Bawahan Langsung : -

Tujuan Jabatan

Membantu Manajer Keuangan dalam mengelola transaksi keuangan dan proses akuntansi di
perusahaan dalam memberikan informasi keuangan secara komprehensif dan tepat waktu untuk
membantu perusahaan dalam proses pengambilan keputusan yang mendukung pencapaian
target financial perusahaan.

Tanggung jawab Utama

1. Melakukan pencatatan dari setiap transaksi keuangan mulai dari transaksi

penerimaan, transaksi pengeluaran rumah sakit.
2. Membuat laporan keungan harian laporan penrimaan dan pengeluaran.
3. Membuat jurnal dan buku besar pengelompokan berdasarkan jenis transaksi
keuangan rumah sakit.
4. Menyajikan laporan akuntansi keuangan, kehiatan mobilisasi dan, laporan bulanan,
laporan tahunan, Laporan Rugi Laba, Laporan Neraca dan laporan pajak.
5. Melakukan pengarsipan dari setiap pencatatan dan laporan keunagn harian, laporan
keuangan bulanan, dan laporan keuangan tahunan.

Note : Peraturan dapat berubah sesuai dengan kebutuhan perusahaan.

 JOB DESCRIPTIONS
PENGELOLA KASIR
3. KASIR

Identitas Jabatan
Nama Jabatan : Kasir
Departemen : Keuangan
Atasan Langsung : Manajer keuangan
Bawahan Langsung : -

Tujuan Jabatan

Tanggung jawab Utama

1. Bersikap jujur dan bias diandalkan.

2. Memberikan pelayanan yang baik, ramah dan sabar.
3. Berkomunikasi dengan baik, lemah lembut dan dapat memberikan informasi dengan
benar.
4. Membuat perhitungan biaya dan mencetak billing untuk pasien rawat inap dan rawat
jala, membuat kwitansi dengan cermat dan teliti.
5. Menerima pembayaran uang dari pasien, menghitung uang dengan benar dan memeriksa
keaslian uang yang diterima.
6. Menyetor semua penrimaan uang kepada bagian keuangan bagian penerimaan pada sore
hari kerja atau satu hari berikutnya atau menyetor ke rekening RSIA Karmini apabila
bagian penerimaan keuangan sedang tidak ada.
7. Membuat pencatatan dan pelaporan harian transaksi penerimaan dan jumlah pendapatan
harian lainnya.
8. Melakukan pengarsipan data penerimaan uang.

Note : Peraturan dapat berubah sesuai dengan kebutuhan perusahaan.

 STANDARD OPERATING PROCEDURE
SOP KEUANGAN & ACCOUNTING
Prosedur Pengeluaran dan Penerimaan Uang Kas

TUJUAN
Prosedur pencatatan transaksi pengeluaran dan penerimaan uang kas dalam proses penyusunan
laporan keuangan
PENANGGUNG JAWAB
1. Kasir
2. Accounting
URAIAN PROSEDUR (SOP)
NO URAIAN PROSEDUR PJ
1. Membayar uang kas (tunai) untuk pengeluaran transaksi Kasir
operasional perusahaan, pengeluaran lain-lain dan
setoran dana Bank.
2. Kasir membuat kwitansi atau bukti pengeluaran uang Kasir
Kas.
3. Mencatat transaksi pengeluaran kas dicatat dalam buku Accounting
khusus – buku kas.
4. Mencatat transaksi pengeluaran bank dicatat dalam Accounting
buku khususu khusus – buku bank.
5. Mencatat setiap transaksi Penerimaaan menggunakan Kasir
form Voucher Kas Masuk sesuai tanggal transaksi dan
jumlah dan yang masuk ke kas.
6. Membuat Jaurnal transaksi penerimaan uang sesuai Kasir
voucher penerimaan dalam aplikasi computer.
7. Memberikan tanda tangan/ paraf pada voucher Accounting
penerimaan kas sebagai tanda bahwa setiap transaksi
yang telah di jurnal sebagai tanda bahwa telah
dibukukan.
8. Mengecek dan memastikan saldo akhir hari ini telah Accounting
sesuai dan balance pada aplikasi laporan keuangan.
9. Mengarsip setiap bukti transaksi penerimaan uang kas Accounting
pada odner penerimaan urut sesuai dengan tanggal/
nomor transaksi.
10. Kasir menghitung saldo akhir dalm catatan kas. Accounting
11. Kasir menghitung uang secara fisik (cash opname) dan Kasir
memastikan bahwa uang sesuai dengan saldo catatan
buku kas.
12. Jika saldo uang fisik tidak sesuai dengan catatan buku Kasir
kas, maka kembali ke 10. Jika saldo sesuai proses
selanjutnya.
13. Saldo minimal dalam brankas tidak melebihi Rp
20.000.000,- setiap hari.
13. Selesai Kasir

Note : Peraturan dapat berubah sesuai dengan kebutuhan perusahaan.

Note : Peraturan dapat berubah sesuai dengan kebutuhan perusahaan.