KLIRING

1
POKOK BAHASAN

TEORI & KONSEP

A APLIKASI PRAKTEK
Memproses Penyerahan Warkat Debet
Memproses Penerimaan Warkat Debet
Memproses Tolakan Kliring Keluar
Memproses Tolakan Kliring Masuk

2
TEORI & KONSEP

Pengertian Kliring
Kliring adalah suatu cara penyelesaian hutang-
piutang antara bank-bank peserta kliring dalam
bentuk warkat atau surat berharga di suatu tempat
tertentu yang disediakan lembaga kliring Bank
Indonesia selaku penyelenggara atau pertukaran
warkat atau data keuangan elektronik antar Bank,
baik atas nama Bank maupun nasabah, yang hasil
perhitungannya diselesaikan pada waktu tertentu
3
TEORI & KONSEP

Proses Transaksi Kliring

4
TEORI & KONSEP

 Tersedianya jangkauan transfer antar

bank melalui kliring yang lebih luas
dengan diakomodirnya kliring antar
wilayah untuk transfer kredit

 Semakin luasnya jangkauan layanan bank

kepada nasabah
5
TEORI & KONSEP

Bank wajib menyediakan prefund yang

dimaksudkan untuk mengantisipasi
pemenuhan potensi kewajiban dari seluruh
kantor Bank yang menjadi peserta pada
penyelenggaraan kliring debet dan kliring
kredit
6
TEORI & KONSEP

Kliring Debet, dana tunai (cash prefund) dan

atau agunan (collateral prefund).
Jenis agunan dapat berupa Sertifikat Bank
Indonesia (SBI)/Sertifikat Wadiah Bank Indonesia
(SWBI), Surat Utang Negara (SUN) dan atau
surat berharga atau tagihan lain yang ditetapkan
oleh Bank Indonesia

Kliring Kredit, hanya dalam bentuk dana tunai

(cash prefund)
7
TEORI & KONSEP

Kliring Debet.
a. Minimum nominal prefund adalah sebesar total
tagihan terbesar Bank dalam satu hari
penyelenggaraan Kliring Debet yang terjadi dalam
12 bulan sebelumnya.
b. Minimum prefund Kliring Debet untuk masing-
masing Bank diinformasikan oleh Bank Indonesia
dan berlaku untuk 1 bulan

Kliring Kredit.
Minimum nominal prefund untuk Kliring Kredit
yang harus disediakan setiap harinya oleh Bank
adalah sebesar Rp. 1,-
8
TEORI & KONSEP

Setelah kegiatan Kliring Debet dan Kliring Kredit

berjalan, Bank sewaktu-waktu dapat melakukan
penambahan prefund untuk Kliring Debet dan Kliring
Kredit sampai dengan batas waktu yang ditetapkan,
apabila menurut pertimbangan Bank atau
berdasarkan informasi awal (early warning) hasil
Kliring Debet dan Kliring Kredit, potensi kewajiban
Bank lebih besar dari pada prefund yang telah
disediakan.
Penambahan prefund dalam bentuk cash dan
dilakukan melalui sistem BI-RTGS.

9
TEORI & KONSEP

Kliring Debet dan Kliring Pengembalian

 Meliputi kegiatan kliring penyerahan dan kliring pengembalian,
digunakan untuk transfer debet antar Bank yang disertai dengan
penyampaian fisik warkat debet (cek, bilyet giro, nota debet dan lain-
lain)
 Penyelenggara kliring debet dilakukan secara lokal di setiap wilayah
kliring oleh PKL
 PKL akan melakukan perhitungan kliring debet berdasarkan DKE debet
yang dikirim oleh peserta
 Hasil perhitungan kliring debet secara lokal tersebut selanjutnya dikirim
ke Sistem Sentral Kliring (SSK) untuk diperhitungkan secara nasional
oleh PKN.
10
TEORI & KONSEP

Kliring Kredit
 Digunakan untuk transfer kredit antar bank tanpa disertai
penyampaian fisik warkat (paperless)
 Penyelenggaraan kliring kredit dilakukan secara naisonal
oleh PKN
 Perhitungan kliring kredit dilakukan oleh PKN atas dasar
DKE kredit yang dikirim peserta

11
 TEORI & KONSEP

- Cek
- Bilyet giro
- Wesel
- Nota Debet
- Warkat Debet lain yang disetujui BI
untuk di Kliringkan
- Kiriman Uang/Transfer

12
 TEORI & KONSEP

Jenis-jenis transaksi dalam kliring antara lain

Penagihan piutang kepada Bank lain melalui:

 Penyerahan debet
- Cek/Bilyet Giro bank lain
- Nota debet intern yang ditujukan
kepada bank lain
 Penerimaan kredit
- Kiriman Uang/Transfer dari bank
lain
13
TEORI & KONSEP

Dari transaksi diatas mengakibatkan :

- Menambah rekening bank intern di Bank

Indonesia
- Mengurangi rekening bank lain di Bank
Indonesia
- Menambah rekening nasabah di Bank intern
- Mengurangi rekening nasabah di Bank lain

14
TEORI & KONSEP

Pembayaran hutang kepada bank lain melalui :

 Penyerahan Kredit
- Kiriman uang/Transfer kepada
bank lain
 Penerimaan Debet
- Cek/Bilyet Giro bank intern
- Nota debet bank lain

15
TEORI & KONSEP

Dari transaksi diatas mengakibatkan :

- Mengurangi rekening bank intern di Bank
Indonesia
- Menambah rekening bank lain di Bank
Indonesia
- Mengurangi rekening nasabah di Bank intern
- Menambah rekening nasabah di Bank lain

16
 TEORI & KONSEP

Sandi Transaksi untuk identitas jenis warkat :

 00 sampai dengan 09 untuk cek

 10 sampai dengan 19 untuk Bilyet Giro
 20 sampai dengan 29 untuk WBUT
 30 sampai dengan 39 untuk SBPU
 40 sampai dengan 49 untuk Nota Debet

17
 TEORI & KONSEP

HASIL KLIRING PENYERAHAN

TANGGAL : 16 -7-2012
KANTOR CABANG WARKAT PENERIMAAN WARKAT SALDO
PENYERAHAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
SURABAYA NOM -Cek/BG intern -KU dr B.lain -Cek/BG B lain -KU kpd B lain
LBR -ND dr B.lain -ND intern kpd
B.lain

TOTAL KLG NOM (-) (+) (+) (-) (-/+)

PENYERAHAN LBR

18
 APLIKASI & PRAKTEK

SETORAN KLIRING UNTUK REKENING GIRO

◦ DESKRIPSI :
Adalah transaksi dimana nasabah menyetor dana ke
rekening Gironya berupa warkat Bank lain peserta kliring .
Assumsi nama nasabah adalah UD Maju rekening 301 001
9050

◦SOA L :
Lakukan setoran kliring warkat 2 lembar dari Bank yang
berbeda masing -2 Rp. 1.000.000,- kedalam rekening Giro
anda .

19
 ALUR PROSES : APLIKASI & PRAKTEK

2 Menyerahkan bukti
setoran kliring lb 2

1
NASABAH 2 TELLER

3
1A. Menyiapkan 2 warkat
dari Bank yg berbeda 3 Menyerahkan war
masing-2 Rp. 1juta kat dan slip setoran
1B Menulis slip setoran lemb. 1 ke kliring
kliring dan menyerah
kan ke Teller

GIRO KLIRING
4

5 Memkredit kedalam rek.

5 4A Memproses warkat yg
akan dkliringkan.
4B Menyerahkan slip set.
kliring ke Giro .

20
APLIKASI & PRAKTEK

BAGIAN YANG TERKAIT :

I. TELLER
 Menerima setoran kliring nasabah

II KLIRING
 Memproses warkat kliring

III G I R O
 Mengkredit rekening nasabah

MEDIA YANG DIPAKAI :

I. WARKAT BANK LAIN

II SLIP SETORAN .

21
APLIKASI & PRAKTEK

JURNAL TRANSAKSI :

JURNAL SLIP :

DB. REKENING PD B.INDONESIA RP. 2.000.000,-

102 001
CR. REK. UD MAJU RP. 2.000.000,-
301 001 9050

JURNAL KOMPUTER :

BAGIAN KLIRING :
DB. RAA PKN DEBET RP. 2.000.000,-
830 321
CR. PERANTARA GIRO RP. 2.000.000,-
309 003
BAGIAN GIRO :
DB. PERANTARA KLIRING RP. 2.000.000,-
309 006
CR. UD MAJU RP. 2.000.000,-
301 001 9050
22
APLIKASI & PRAKTEK

BAD SURABAYA 12345

Surabaya 6 Maret 2012
6 Maret 2012
1.000.000,-
UD Maju 301001 9050 STIEP

== Satu juta rupiah ==

5670156

“12345” “111110” “5670156” “10” “00001,000,000.00”

3456
Surabaya 6 Maret 2012
NIAGA Surabaya
==Satu juta rupiah ==
1.000.000,-

1125670

“3456” “111112” “1125670” “00001,000,000.00”

23
APLIKASI & PRAKTEK

6 Maret 2012

X X

301 001 9050 5670156 12345 BAD 1.000.000,-

UD Maju 1.000.000,-
112 5670 3456 Niaga

2.000.000,-

Dua juta rupiah

24
APLIKASI PRAKTEK

TAHAPAN PROSES :

1 BAG. K A S :
 Memeriksa kebenaran pengisian slip setoran dan
warkat
 Memberikan validasi slip
 Menyerahkan bukti setor ke nasb
 Menyerahkan warkat dan slip setoran ke bag. Kliring

2. BAG. KLIRING :
 Masuk Menu kliring
 Pilih penyerahan Debet
 Input transaksi
 Warkat diberi Cap Kliring
 Serahkan slip setoran ke Giro

3. BAG. G I R O :
 Masuk menu Giro, Non Tunai
 Input transaksi
 Simpan slip sbg lamp Jurnal Bag.

25
 APLIKASI PRAKTEK

SETORAN KLIRING UNTUK DEPOSITO

◦ DESKRIPSI :
Adalah transaksi pembukaan Deposito Berjangka oleh nasabah dengan
sumber dana dari warkat Bank lain melalui proses kliring.

◦ SOA L :
Ajukan penempatan Deposito Berjangka atas nama anda sebesar Rp.
10.000.000,- untuk jangka waktu 3 bulan dan sumber dananya adalah berupa
warkat Bank lain peserta kliring .

Asumsi : nama nasabah adalah Drs. Niki Sae dengan setoran warkat BG
BCA Darmo No. 4456 rek. 7789
sebesar Rp. 10.000.000,- dan rekening Deposito yang dibuka 303 002 9051 (
u/ 3 bln  303 002 )

26
 ALUR PROSES : APLIKASI & PRAKTEK 8 Menyerahkan bilyet
Deposito ke nasabah

1. Mengisi aplikasi
pembukaan Deposito
1
CUSTOMER
NASABAH SERVICE
2a Menyiapkan
8
setoran klg.
2b Menyerahkan 3 6
set. Klg ke
Teller 2 CS menyerahkan
3a Memeriksa setoran 7a Memproses trans aplikasi ke bag.
kliring, validasi Bilyet Deposito 7 Deposito
2 3b Menyerahkan slip 7b Menyerahkan bilyet
lb 2 ke nasabah Deposito ke CS

3
TELLER KLIRING DEPOSITO
4 5

4 Menyerahkan slip lb 1 5a Memproses warkat kliring

dan warkat kliring ke 5b Menyerahkan slip setoran lb1
bagian kliring ke bagian Deposito
27
 APLIKASI & PRAKTEK
BAGIAN YANG TERKAIT :

I. CUSTOMER SERVICE
 Memeriksa aplikasi pemb, menye rahkan ke Deposito
serta menyerahkan Bilyet ke nasabah

II TELLER
 Memproses setoran kliring

III KLIRING
 Memproses warkat kliring

IV DEPOSITO
 Memproses bilyet Deposito

MEDIA YANG DIPAKAI :

I. APLIKASI PEMBUKAAN DEPOSITO
II FORM DEPOSITO
III WARKAT BANK LAIN
IV SLIP SETORAN
28
 APLIKASI & PRAKTEK
JURNAL TRANSAKSI :

JURNAL SLIP :

DB. REK. PADA B. INDONESIA RP. 10.000.000,-

102 001
CR. DEPOSITO an. Drs Niki Sae RP. 10.000.000,-
303 002 9051

JURNAL KOMPUTER :

BAGIAN KLIRING :
DB. RAK PKN DEBET RP. 10.000.000,-
830 321
CR. PERANTARA DEPOSITO RP. 10.000.000,-
309 004
BAGIAN DEPOSITO :
DB. PERANTARA KLIRING RP. 3.000.000,-
309 006
CR. DEPOSITO BERJANGKA an. Drs Niki Sae RP. 10.000.000,-
303 002 9051
29
APLIKASI & PRAKTEK

DB 10000010

6 Maret 2007

Drs. Niki Sae Rp. 10.000.000,-

Jln. Darmo permai Gg Buntu 10
Surabaya 303 002 9051

== SEPULUH JUTA RUPIAH ==

6 Maret 2012 6 Juni 2012 3 Bln 10 % p.a

X X 302 001 9051

stempel

X 302 001 9051

30
APLIKASI & PRAKTEK 4456

7789

BCA DARMO 20071

Surabaya 6 Maret 2012
6 Maret 2012
10.000.000,-
Drs. Niki Sae STIEP

== Sepuluh juta rupiah == Surabaya 6 Maret 2007

9051 6 Maret 2007
10.000.000,-
X
“20071” “111113” “ 9051” “ 10” “ 00001000000000”

7789 4456

31
APLIKASI & PRAKTEK

6 Maret 2012

303 002 9051

BCA DARMO Rp 10.000.000,-
9051 20071
Drs. Niki Sae
X

Rp 10.000.000,-

Sepuluh juta rupiah

32
 APLIKASI & PRAKTEK

TAHAPAN PROSES :

1. BAG. CUST. SERVICE : - Memeriksa aplikasi pem bukaan Dep.dan data pendukung .
- Mendaftar rekening nasabah masuk enu CS Entry Nasabah.
- Menginformasikan nomor Deposito nsb selanjutnya nasabah
dipersilahkan setor di Teller.
- CS menyerahkan berkas ke Deposito

2. BAG. TELLER : - Terima setoran kliring nasabah dan diperiksa kebenaran

pengisian
- Validasi slip setoran dan berikan lb 2 ke nasabah dan warkat
beserta setoran lb 1 ke Bag. Kliring .

3. BAG. KLIRING : - Terima setoran kliring dari Teller

- Periksa warkat dan slip setoran
- Beri cap kliring pada warkat
- Input komputer menu penyerahan Debet dan berikan slip
setoran pada bagian Dep setelah ditulis nomor Bukti transaksi.

33
 APLIKASI & PRAKTEK

TAHAPAN PROSES :

1. BAG. DEPOSITO :
 Memeriksa aplikasi pem bukaan Dep.dan data
pendukung .
 Menerima slip setoran dari Kliring
 Menginput pembukaan Deposito.
 Menerbitkan Bilyet Deposito dan meminta tanda
tangan Instruktur
 Menyerahkan Bilyet pada CS.
 Filling
.
3. BAG. CUST. SERVICE : -
 Menerima Bilyet Deposito dari bagian Deposito
 Menyerahkan Bilyet ke nasabah setelah nasabah
menanda tangani di Buku Tanda Terima .

34
 APLIKASI & PRAKTEK

SETORAN KLIRING UNTUK SERDEP

DESKRIPSI :
◦ Adalah transaksi pembukaan Sertifikat Deposito oleh nasabah dengan
sumber dana dari warkat Bank lain melalui proses kliring.

SOA L :
◦ Ajukan penempatan Sert. Deposito atas nama anda sebesar Rp.
10.000.000,- untuk jangka waktu 1 bulan dan sumber dananya adalah berupa
warkat Bank lain peserta kliring .
◦ Assumsi : nama nasabah adalah Drs. Niki Nopo dengan setoran warkat BG
BCA Darmo No 2234 rek. 2567 sebesar Rp. 10.000.000,- dan rekening
Deposito yang dibuka 303 015 9052

35
 ALUR PROSES : APLIKASI & PRAKTEK

8 Menyerahkan bilyet
1. Mengisi aplikasi Serdep ke nasabah
pembukaan Serdep
1
CUSTOMER
NASABAH SERVICE
2a Menyiapkan
8
setoran klg.
2b Menyerahkan 3 6
set. Klg ke
Teller 2 CS menyerahkan
3a Memeriksa setoran 7a Memproses trans aplikasi ke bag.
kliring, validasi Deposito 7 Deposito
2 3b Menyerahkan slip 7b Menyerahkan bilyet
lb 2 ke nasabah Serdep ke CS

3
TELLER KLIRING DEPOSITO
4 5

4 Menyerahkan slip lb 1 5a Memproses warkat kliring

dan warkat kliring ke 5b Menyerahkan slip setoran lb1
bagian kliring ke bagian Deposito

36
 APLIKASI & PRAKTEK
BAGIAN YANG TERKAIT :
I. CUSTOMER SERVICE
 Menerima aplikasi pemb.Serdep dan memproses pemb. Tsb

II TELLER
 Memproses setoran kliring

III KLIRING
 Memproses warkat kliring

IV DEPOSITO
 Memproses bilyet Serdep

V CUSTOMER SERVICE
 Menyerahkan Bilyet Serdep

MEDIA YANG DIPAKAI :

I. APLIKASI PEMBUKAAN SERTIFIKAT DEPOSITO
II FORM BILYET SERTIFIKAT DEPOSITO
III WARKAT BANK LAIN
IV SLIP SETORAN
37
V SLIP PENC. KREDIT
 APLIKASI & PRAKTEK
JURNAL TRANSAKSI :

JURNAL SLIP :

DB. REK. PADA B. INDONESIA RP. 10.000.000,-

102 001
CR. SERT. DEPOSITO an. Drs Niki Nopo RP. 10.000.000,-
303 015 9052

JURNAL KOMPUTER :

BAGIAN KLIRING :
DB. RAK PKN DEBET RP. 10.000.000,-
830321
CR. PERANTARA DEPOSITO RP. 10.000.000,-
309 004
BAGIAN DEPOSITO :
DB. PERANTARA KLIRING RP. 10.000.000,-
309 006
CR. SERT. DEPOSITO an. Drs Niki NOPO RP. 10.000.000,-
303 015 9052

38
 APLIKASI & PRAKTEK

TARIKAN KLIRING WARKAT BANK STIEP

◦ DESKRIPSI :
Adalah transaksi dimana nasabah menarik dananya
dari rekening Giro berupa warkat Bank STIEP dan di
kliringkan dari Bank peserta kliring . Assumsi nama
nasabah adalah UD Maju rekening 301 001 9050
◦SOA L :
Lakukan tarikan kliring warkat 2 lembar Bank BG
Bank STIEP masing-2 Rp. 1.000.000,- dari rekening UD
Maju .

39
 ALUR PROSES :
APLIKASI & PRAKTEK

Menerima dari instruktur

2 warkat
Bank STIEP masing-2 Rp. 1
1juta dari Rekening UD KLIRING
Maju

2
- Memproses warkat yg
akan dkliringkan.
- Menyerahkan warkat
kliring ke Giro .

3 GIRO

Mendebet kedalam rek.

40
APLIKASI & PRAKTEK

BAGIAN YANG TERKAIT :

I. KLIRING
 Memproses warkat kliring

II G I R O
 Mendebet rekening nasabah

MEDIA YANG DIPAKAI :

WARKAT BANK STIEP

41
 APLIKASI & PRAKTEK
JURNAL TRANSAKSI :

JURNAL SLIP :

DB. REK . UD MAJU RP. 1.000.000,-

301 001 9050
CR. REKENING PD B. INDONESIA RP. 1.000.000,-
102 001

JURNAL KOMPUTER :

BAGIAN KLIRING :
DB. PERANTARA GIRO RP. 1.000.000,-
309 003
CR. RAAPKN DEBET RP. 1.000.000,-
830 321
BAGIAN GIRO :
DB. UD MAJU RP. 1.000.000,-
301 001 9050
CR. PERANTARA KLIRING RP. 1.000.000,-
309 006 42
APLIKASI & PRAKTEK

Surabaya, 17 Maret 2010

17 Maret 2010

1.000.000,-

010-20-1808-9 Prima Master

Satu juta rupiah

301- 001 -9050

111111 301- 001 -9050 10 0000100000000

43
APLIKASI & PRAKTEK

BS 01074 BS 01074
Surabaya, 17 Maret 2010
17 Maret 2010

1.000.000,-

010-20-1808-9 Prima Master

Satu juta rupiah

301- 001 -9050

BS 01074 111111 301- 001 -9050 10 0000100000000

44
 APLIKASI & PRAKTEK

TAHAPAN PROSES :

BAG. KLIRING :
 Masuk Menu kliring
 Pilih penyerahan Debet
 Input transaksi
 Warkat diberi Cap Kliring
 Serahkan warkat Bank STIEP ke Giro

BAG. G I R O :
 Masuk menu Giro, Non Tunai
 Input transaksi
 Simpan warkat sbg lamp Jurnal Bag.

45
APLIKASI & PRAKTEK

TOLAKAN KLIRING WARKAT BANK LAIN

◦ DESKRIPSI :
Adalah transaksi dimana setoran kliring yang telah dilakukan dan dikliringkan via BI ternyata
ditolak pembayarannya oleh Bank Penerbit warkat.

◦ SOA L :
Mintalah bukti kepada CS ( nasabah dalam hal ini UD Maju ) bahwa transaksi setoran kliring
yang telah dilakukan salah satu warkatnya ditola dengan alasan Saldo tidak cukup.
Assumsi : Setoran kliring Rp. 2.000.000,- terdiri :
BG PRIMA No. 12345 Rek. 567 tg. h.i Rp. 1.000.000,-
CH Niaga No. 3456 Rek. 112 tg. h.i Rp. 1.000.000,-
Misalkan yg ditolak adalah BG PRIMA sebesar Rp. 1.000.000,- dengan alasan saldo tidak
cukup.

46
 APLIKASI & PRAKTEK
ALUR PROSES :
6 Menyerahkan bukti
tolakan dan warkat

1 Mengisi SPM atas

tolakan setoran kliring
1
CUSTOMER
NASABAH SERVICE
6

2 CS menyerahkan
SPM ke bag. Kliring

GIRO KLIRING
4 3
4 3a Memproses warkat yg
ditolak
5 Menyerahkan warkat ditolak 3b Membuat slip penolak
4 Mendebet rek. nasbh dan SKP penolakan warkat an dan menyerahkan
slip Debet ke Giro
47
 APLIKASI & PRAKTEK

BAGIAN YANG TERKAIT :

I. CUSTOMER SERVICE
 Menerima SPM dan menyerahkan warkat tolakan plus SKP

II KLIRING
 Memproses transaksi tolakan

III G I R O
 Mendebet rekening nasabah

MEDIA YANG DIPAKAI :

I. WARKAT BANK LAIN

II SLIP DEBET , SLIP KREDIT
III DEBET NOTA
IV SURAT KETERANGAN PENOLAKAN

48
 APLIKASI & PRAKTEK
JURNAL TRANSAKSI :

JURNAL SLIP :

DB. REK. UD MAJU RP. 1.000.000,-

301 001 9050
CR. REK. PADA B.INDONESIA RP. 1.000.000,-
102 001

JURNAL KOMPUTER :

BAGIAN KLIRING :
DB. PERANTARA GIRO RP. 1.000.000,-
309 003
CR. RAAPKN DEBET RP. 1.000.000,-
830 321
BAGIAN GIRO :
DB. REK. UD MAJU RP. 1.000.000,-
301 001 9050
CR. PERANTARA KLIRING RP. 1.000.000,-
309 006

49
 12345

APLIKASI & PRAKTEK

567

BANK PRIMA 201256

Surabaya 6 Maret 2012

1.000.000,-
UD Maju 301001 9050 STIEP

PRIMA ==
SbySatu juta rupiah ==
1235678 Surabaya 6 Maret 2007

UD Maju 301001
“201256” 9050
“111111” STIEP
“1235678” “10” “0000100000000
1.000.000,-
== Satu juta rupiah ==

50
APLIKASI & PRAKTEK

7 Maret 2007

301 001 9050 102 001 7 Maret 2007

UD MAJU Rek. Pada BI
Jl. Rajawali 20,Sby

301 001 9050 102 001 1.000.000,-

UD Maju Rek. Pada BI
Jl. Rajawali 20,Sby
Pembukuan atas tolakan setoran kliring an. UD Maju

Terbilang : satu juta rupiah 1.000.000,-

Pembukuan atas tolakan setoran kliring an. UD Maju

Terbilang : satu juta rupiah

Kliring prf prf Ttd

Kliring prf prf Ttd

51
APLIKASI & PRAKTEK
Surabaya, 7 Maret 2012

BANK STIE
PERBANAS
012/bpm-kl/III/12
1 lembar SURABAYA

201256
1.000.000,- (Satu juta rupiah)

Tn.Edy P. 010-01-1808-5 BPM

52
 APLIKASI & PRAKTEK
TAHAPAN PROSES :

1. BAG. KLIRING :
 Buat slip Debet Kredit penolakan
 Buat SKP Penolakan
 Masuk Menu kliring pilih kliring pengembalian
 Input transaksi
 Warkat diberi Cap Kliring dibatalkan
 Serahkan slip Debet ke Giro
 Serahkan Wakat, SKP dan Debet Nota ke CS
untuk diberikan nasabah.

3. BAG. G I R O :
 Masuk menu Giro, Non Tunai
 Input transaksi
 Simpan slip sbg lamp Jurnal Bag.

4. BAG. CUSTOMER SERVICE :

 Catat di buku Register Tolakan
 Memberikan ke nasabah Warkat, SKP dan
Debet Nota setelah nasabah ttd di Buku
Register .
53
 APLIKASI & PRAKTEK

TOLAKAN KLIRING WARKAT BANK STIEP

◦ DESKRIPSI :
Adalah transaksi dimana nasabah menarik dananya dari rekening
Giro berupa warkat Bank STIEP dan di kliringkan dari Bank
peserta kliring . Assumsi nama nasabah adalah UD Maju rekening
301 001 9050, Namun dananya tidak mencukupi dan ditolak
pembayarannya
◦ SOA L :
Lakukan penolakan tarikan kliring salah satu dari warkat ini 2
lembar Bank BG Bank STIEP masing-2 Rp. 1.000.000,- dari
rekening UD Maju .

54
 APLIKASI & PRAKTEK

TOLAKAN KLIRING WARKAT BANK STIEP

◦ DESKRIPSI :
Adalah transaksi dimana nasabah menarik dananya dari rekening
Giro berupa warkat Bank STIEP dan di kliringkan dari Bank
peserta kliring Assumsi nama nasabah adalah UD Maju rekening
301 001 9050, Namun dananya tidak mencukupi dan ditolak
pembayarannya
◦ SOA L :
Lakukan penolakan tarikan kliring salah satu dari warkat ini 2
lembar Bank BG Bank STIEP masing-2 Rp. 1.000.000,- dari
rekening UD Maju .

55
 APLIKASI & PRAKTEK

TOLAKAN KLIRING WARKAT BANK STIEP

◦ DESKRIPSI :
Adalah transaksi dimana nasabah menarik dananya dari rekening
Giro berupa warkat Bank STIEP dan di kliringkan dari Bank
peserta kliring . Assumsi nama nasabah adalah UD Maju rekening
301 001 9050, Namun dananya tidak mencukupi dan ditolak
pembayarannya
◦ SOA L :
Lakukan penolakan tarikan kliring salah satu dari warkat ini 2
lembar Bank BG Bank STIEP masing-2 Rp. 1.000.000,- dari
rekening UD Maju .

56
 APLIKASI & PRAKTEK
ALUR PROSES :
BI Menyerahkan bukti
tolakan dan warkat

5
BANK LAIN BANK
INDONESIA

4
Bagian Kliring menyerahkan
SPK BG asli ke B Indonesia

GIRO KLIRING
1 2
3
3a Memproses warkat yg
ditolak
Menyerahkan warkat ditolak 3b Membuat slip penolak
dan SKP penolakan warkat an dan menyerahkan
Mendebet rek. Nasbh dan
mengkredit kembali slip Debet ke Giro
57
 APLIKASI & PRAKTEK

BAGIAN YANG TERKAIT :

I. GIRO
 Melakukan pendebetan dan pengkreditan kembali karena saldo
tidak cukup, membuat SKP penaolakan dan diserhakan
ke bagian kliring

II KLIRING
 Menerima dan memproses transaksi tolakan

MEDIA YANG DIPAKAI :

I. WARKAT BANK INTERN
II SLIP DEBET , SLIP KREDIT
III DEBET NOTA
IV SURAT KETERANGAN PENOLAKAN

58
 APLIKASI & PRAKTEK
JURNAL TRANSAKSI :

JURNAL SLIP :

DB. REK. PADA B INDONESIA RP. 1.000.000,-

102 001
CR. REK. UD MAJU RP. 1.000.000,-
301 001 9050

JURNAL KOMPUTER :

BAGIAN GIRO :
DB. PERANTARA KLIRING RP. 1.000.000,-
309 006
CR. REK. UD MAJU RP. 1.000.000,-
301 001 9050
BAGIAN KLIRING :

DB. RAAPKN DEBET RP. 1.000.000,-

830 321
CR. PERANTARA GIRO RP. 1.000.000,-
309 003

59
APLIKASI & PRAKTEK

BS 01074 BS 01074
Surabaya, 17 Maret 2010
17 Maret 2010

1.000.000,-

010-20-1808-9 Prima Master

Satu juta rupiah

301- 001 -9050

BS 01074 111111 301- 001 -9050 10 0000100000000

60
APLIKASI & PRAKTEK

7 Maret 2007

102 001 7 Maret 2007

Rek pada BI 301 001 9050
UD Maju
Jl. Rajawali 20,Sby
301 001 9050 102 001
UD Maju Rek. Pada BI
Jl. Rajawali 20,Sby 1.000.000,-

Pembukuan atas tolakan kliring keluar an.1.000.000,-

UD Maju

Pembukuan
Terbilang :atas tolakan
satu setoran kliring an. UD Maju
juta rupiah

Terbilang : satu juta rupiah

Kliring prf prf Ttd

Kliring prf prf Ttd

61
APLIKASI & PRAKTEK
Surabaya, 7 Maret 2012

BANK PRIMA
01/STIEP-kl/III/12 SURABAYA 1111126
1 lembar

BS 01074
1.000.000,- (Satu juta rupiah)

301.001.9050 UD MAJU , Jl. Nginden semolo 25 Surabaya

62
 APLIKASI & PRAKTEK
TAHAPAN PROSES :

1. BAG. G I R O :
 Melakukan pengkreditan kembali karena saldo tidak cukup
 Membuat SKP
 Menyerahkan SKP dan warkat yang ditolak ke bagian kliring

2. BAG KLIRING
 Menerima SKP dan warkat yang ditolak dari bagian Giro
 Buat slip Debet Kredit penolakan
 Masuk Menu kliring pilih kliring pengembalian
 Input transaksi
 Warkat diberi Cap Kliring dibatalkan
 Serahkan SKP dan warkat asli ke Bank Indonesia

3. BANK INDONESIA :
 Menerima SKP dan Warkat Asli dari Bank STIEP
 Memberikan SKP dan Warkat asli ke Bank Prima .

63
APLIKASI & PRAKTEK

BS 01074 BS 01074

64
APLIKASI & PRAKTEK

BS 01074 BS 01074

65
APLIKASI & PRAKTEK

BAD SURABAYA 12345

Surabaya 6 Maret 2012
6 Maret 2012
1.000.000,-
UD Maju 301001 9050 STIEP

== Satu juta rupiah ==

5670156

“12345” “111110” “5670156” “10” “00001,000,000.00”

3456

“3456” “111112” “1125670” “00001,000,000.00”

66
APLIKASI & PRAKTEK

6 Maret 2012

X X

67
APLIKASI & PRAKTEK

7 Maret 2007

7 Maret 2007

301 001 9050 102 001

UD Maju Rek. Pada BI
Jl. Rajawali 20,Sby

1.000.000,-

Pembukuan atas tolakan setoran kliring an. UD Maju

Terbilang : satu juta rupiah

Kliring prf prf Ttd

68
APLIKASI & PRAKTEK

69
APLIKASI & PRAKTEK

1.000.000,-

010-20-1808-9 Prima Master

301- 001 -9050

70