STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP) KEUANGAN

Serikat Pekka Kabupaten …………….

Tahun 2024

SOP ini dibuat dengan tujuan:

 Melindungi harta organisasi
 Mengantisipasi penyalahgunaan
 Menyajikan informasi keuangan yang akurat dan dapat dipertanggungjawabkan.

Untuk mencapai tujuan tersebut maka serikat perlu:

 Menunjuk orang yang tepat dalam pengelolaan keuangan
 Memisahkan peran dan fungsi dari pengurus
 Melakukan kontrol dan pengawasan yang memadai
 Melakukan pendampingan yang cukup
 Rencana keuangan yang jelas
 Membuat laporan keuangan secara rutin

I. SUMBER-SUMBER PENDAPATAN SERIKAT

Pendapatan serikat digunakan sebesar-sebesarnya untuk menjalankan organisasi serikat

Pekka.

Pendapatan serikat dapat bersumber dari:

a. Iuran anggota
b. Kontribusi dari honor/perdiem anggota atau pengurus saat menjadi peserta atau
narasumber kegiatan
c. Kontribusi honor pengelolaan program
d. Alokasi dana dari koperasi dan usaha Pekka lainnya
e. Dana Desa atau pendanaan pemerintah lainnya
f. Dana Hibah
g. CSR (Corporate Sosial Responsibility) dari perusahaan, lainnya mis: Baznas, Lazismu,
Lazisnu, dsb
h. Pendanaan kerja sama dengan pihak ketiga, misal: Yayasan PEKKA

II. PENGANGGARAN TAHUNAN

Penganggaran tahunan adalah perencanaan keuangan organisasi pada periode satu tahun
yang digunakan sebagai acuan pengeluaran keuangan. Pengelolaan anggaran serikat harus
mengacu pada Rencana Anggaran Tahunan.

a. Penyusunan Anggaran Tahunan Serikat, sebagai berikut:

1. Anggaran Serikat disusun dalam rapat serikat
2. Periode anggaran adalah 1 Januari – 31 Desember.
3. Dalam menyusun anggaran tahunan, serikat harus mempertimbangkan sebagai
berikut:
a. Rencana Anggaran Belanja (RAB) dibuat secara tertulis
b. RAB dibuat mengacu pada rencana kerja tahunan serikat

PAGE \* MERGEFORMAT 1
 c. Pembuatan RAB melibatkan semua pengurus serikat .
4. RAB untuk tahun berikutnya dibuat paling lambat 1 Desember tahun sebelumnya

b. Mekanisme Perubahan Anggaran

1. Perubahan anggaran harus disertai dengan alasan yang kuat
2. Perubahan anggaran harus disampaikan ke pihak yang mempunyai wewenang
3. Usulan perubahan anggaran dilaksanakan paling lambat 2 minggu sebelum
pelaksanaan kegiatan
4. Putusan persetujuan perubahan anggaran paling lambat 1 minggu sebelum kegiatan

III. PENGELOLAAN UANG MASUK KE KAS SERIKAT

Transaksi uang secara tunai:

a. Panitia Kegiatan menyerahkan uang tunai dari sisa kegiatan/lainnya kepada
Penanggungjawab keuangan atau bendahara
b. Mengisi form penerimaan kas/kuitansi yang ditandatangani oleh Penanggungjawab
keuangan atau bendahara
 Memberikan copy bukti penerimaan kas kepada yang bersangkutan
 Mencatat penerimaan uang kas dalam buku kas
c. Pemeriksaan saldo transaksi uang masuk diperiksa secara berkala (setiap bulan) oleh
bagian yang tidak terlibat dalam penerimaan uang, dalam hal ini ketua/sekretaris

Transaksi melalui transfer

a. Panitia Kegiatan mentransfer uang ke Rekening Serikat, dan bukti asli diserahkan ke
bendahara
b. Bendahara melakukan hal berikut :
 Mengecek ke bank dengan cara print buku bank
 Apabila benar sudah ada dana masuk, maka bendahara melakukan pencatatan
pada buku bank pada bagian debet
c. Pemeriksaan saldo rekening bank harus diperiksa secara berkala (setiap bulan) oleh
bagian yang tidak terlibat dalam penerimaan uang, dalam hal ini ketua/sekretaris

IV. PENGELOLAAN UANG KELUAR DARI KAS SERIKAT

1. Kewenangan pengeluaran
Kewenangan pengeluaran dana keuangan di Serikat PEKKA diatur sebagai berikut:
a. Ketua menyetujui semua pengeluaran dan penggunaan dana
b. Dalam hal ketua berhalangan maka sekretaris bisa menjadi penanggungjawab
pengeluaran yang dibuktikan dengan berita acara penunjukan
c. Bendahara atau pengurus lain yang ditunjuk sebagai penanggung jawab
mengeluarkan dana yang telah mendapat persetujuan dari ketua serikat.

2. Kebijakan pengeluaran dana

a. Prinsip pengeluaran keuangan serikat adalah:

PAGE \* MERGEFORMAT 1
  Dianggarkan artinya semua pengeluaran harus terdapat dalam RAB Serikat
 Diizinkan artinya tidak bertentangan dengan ketentuan Serikat maupun lembaga
yang mendukung.
 Transparan: kegiatan pengelolaan dana bersifat transparan dan bisa
dipertanggungjawabkan
b. Jumlah maksimal uang tunai di bendahara adalah Rp. 500.000,- (lima ratus ribu
rupiah)
c. Pengeluaran dana kegiatan harus melalui pengajuan uang muka atau reimbursment
(penggantian biaya)

3. Pengajuan Biaya oleh Panitia Kegiatan dan Pertanggungjawabannya

a. Pengajuan Uang Muka:
1. Pengurus Komunitas Pekka bersama-sama menyusun rencana kegiatan bulanan dan
memilih panitia kegiatan.
2. Ketua Komunitas Pekka mengirimkan rencana kegiatan bulanan ke koordinator
proyek Yayasan PEKKA. Setelah disetujui akan diinformasikan kembali kepada ketua
komunitas.
3. Ketua komunitas Pekka menginformasikan kepada Penanggungjawab Keuangan
untuk kegiatan yang telah disetujui oleh Yayasan PEKKA. Selanjutnya
Penanggungjawab Keuangan menginformasikan kepada panitia kegiatan untuk
mengajukan uang muka.
4. Panitia kegiatan mengajukan uang muka kepada komunitas Pekka melalui
Penanggungjawab Keuangan dengan menadatangani dibagian pemeriksaan.
5. Ketua Komunitas Pekka melakukan persetujuan uang muka dengan menandatangani
bagian persetujuan di form uang muka komunitas.
6. Penanggungjawab keuangan merekap uang muka dari masing-masing panitia
kegiatan dan membuat invoice permintaan uang muka dengan menandatangani
bagian dibuat oleh.
7. Invoice diajukan oleh ketua komunitas Pekka ke Yayasan PEKKA dengan
melampirkan TOR/KAK kegiatan. Ketua komunitas Pekka menandatangani invoice
pada bagian Diajukan oleh.
8. Setelah uang muka dikirimkan ke rekening serikat, pengurus komunitas Pekka
melakukan pencairan di Bank.
9. Bendahara melakukan pencatatan uang masuk di buku kas, kemudian menyerahkan
uang tersebut ke Penanggungjawab keuangan dengan menyertakan bukti serah
terima uang berupa kwitansi.
10. Penanggungjawab keuangan melakukan pencatatan uang masuk di buku kas proyek.
Kemudian, menyerahkan uang tersebut ke masing-masing panitia kegiatan dengan
menyertakan bukti serah terima uang berupa kwitansi.
11. Penanggungjawab keuangan melakukan pencatatan uang keluar di buku kas proyek.

b. Pertanggungjawaban Uang Muka:

1. Setelah kegiatan selesai, panitia membuat laporan kegiatan komunitas Pekka,
merapihkan dan memeriksa kelengkapan bukti pendukung (daftar hadir, transport,
form honor, kwitansi konsumsi, dan nota-nota lainnya)

PAGE \* MERGEFORMAT 1
 2. Panitia kegiatan membuat form pertanggungjawaban uang muka dan diserahkan ke
koordinator program maksimal 3 hari setelah kegiatan. (Panitia menandatangi form
dibagian pemohon)
3. Penanggungjawab keuangan memeriksa kembali kelengkapan laporan kegiatan
komunitas Pekka serta total biaya kegiatan sesuai dengan ketentuan pendanaan
serikat. (Penanggungjawab keuangan menandatangi bagian diperiksa)
4. Laporan kegiatan yang sudah diperiksa oleh Penanggungjawab keuangan diserahkan
kepada ketua komunitas Pekka untuk diperiksa kembali dan disetujui.
5. Penanggungjawab keuangan membuat rekapan total biaya kegiatan bulanan
menggunakan form pertanggung jawaban komunitas Pekka dengan menandatangani
bagian dibuat oleh kemudian ketua komunitas menandatangani bagian diajukan
oleh
6. Jika biaya kegiatan melebihi jumlah uang muka, maka Penanggungjawab keuangan
harus menyerahkan sisa uang muka kepada panitia kegiatan dengan menyertakan
bukti kwitansi serah terima uang dan melakukan pancatatan uang keluar di buku kas
proyek.
7. Sebaliknya, jika biaya kegiatan kurang dari jumlah uang muka maka panitia kegiatan
harus menyerahkan sisa uang muka kepada Penanggungjawab keuangan dengan
menyerahkan bukti kwitansi serah terima dan Penanggungjawab keuangan
melakukan pencatatan uang masuk di buku kas proyek.
8. Setelah pemeriksaan dan pencatatan buku kas selesai dilakukan, Penanggungjawab
keuangan mengirimkan laporan keuangan berupa: bukti-bukti laporan kegiatan,
fotocopy buku kas proyek, fotocopy buku bank proyek, fotocopy rekening bank dan
anggaran realisasi.

c. Penggantian Biaya (Reimbusment)

Penggantian biaya dilakukan jika panitia kegiatan tidak melakukan pengajuan uang
muka. Penggantian biaya tanpa mengajukan uang muka hanya diperbolehkan maksimal
sebesar Rp 500.000. Berikut alur penggantian biaya:
1. Panitia kegiatan mengisi form permohonan penggantian biaya dengan melampirkan
bukti-bukti keuangan yang sesuai dengan anggaran dan ketentuan pendanaan
serikat
2. Panitia kegiatan menyerahkan ke koordinator program maksimal 3 hari setelah
kegiatan. (Panitia menandatangi form dibagian pemohon)
3. Penanggungjawab keuangan atau bendahara memeriksa kembali kelengkapan
laporan kegiatan komunitas Pekka serta total biaya kegiatan sesuai dengan anggaran
dan ketentuan pendanaan serikat. (Penanggungjawab keuangan menandatangi
bagian diperiksa)
4. Permohonan penggantian biaya yang sudah diperiksa oleh Penanggungjawab
keuangan diserahkan kepada ketua komunitas Pekka untuk diperiksa kembali dan
disetujui.
5. Setelah penggantian biaya disetujui, Penanggungjawab keuangan atau bendahara
mengeluarkan uang sesuai nominal penggantian biaya
6. Penanggungjawab keuangan atau bendahara melakukan pencatatan buku kas dan
bank

PAGE \* MERGEFORMAT 1
V. TUTUP BUKU
Tutup buku kas dan bank dilakukan setiap akhir bulan. Pada akhir tahun, Serikat
melakukan tutup buku tahunan pada tanggal 31 Desember.

Mekanisme tutup buku:

1. Penanggungjawab keuangan atau Bendahara membuat laporan, buku kas bank,
buku kas proyek, buku kas serikat, laporan anggaran realisasi setiap akhir bulan
dan diserahkan kepada ketua serikat
2. Ketua serikat memeriksa setiap transaksi dan laporan serta kelengkapan
dokumennya
3. Ketua serikat memeriksa dan menghitung saldo uang kas tunai di
Penanggungjawab keuangan atau Bendahara dan mengecek buku rekening bank
4. Penanggungjawab keuangan atau Bendahara membuat berita acara tutup buku
dan ditandatangani oleh Ketua Serikat dan Penanggungjawab keuangan atau
Bendahara
5. Pengawas Serikat memeriksa berita acara tutup buku dan menandatangani
pengesahan.

VI. MEKANISME LAPORAN DAN PENYIMPANAN DOKUMEN KEUANGAN

A. Mekanisme Laporan Keuangan

a. Penanggungjawab Keuangan atau Bendahara mencatat transaksi kegiatan harian ke
dalam buku kas dan buku kas bank
b. Penanggungjawab Keuangan atau Bendahara membuat pencatatan pembukuan
(laporan) keuangan setiap bulan berupa:
 Buku kas Serikat
 Buku bank Serikat
 Buku kas proyek
 Buku bank proyek
 Buku iuran serikat
 Buku kas non proyek
 Laporan anggaran realisasi
c. Pencatatan pembukuan harus dilengkapi dengan bukti-bukti transaksi keuangan
d. Ketua serikat memeriksa laporan dan menandatangani persetujuan
e. Pengawas memeriksa laporan keuangan dan menandatangani pengesahan.

B. Penyimpanan dokumen keuangan

a. Penyimpanan laporan dan dokumen keuangan menjadi tanggungjawab semua
pengurus serikat
b. Laporan dan bukti-bukti pendukung diklasifikasi per bulan dan digolongkan
berdasarkan kegiatan, serta disimpan dalam odner dengan rapi
c. Dokumen yang disimpan adalah laporan keuangan bulanan, berita acara tutup buku,
fotokopi bukti-bukti keuangan, buku kas, buku bank dan rekening bank
d. Laporan keuangan dan bukti-bukti pendukung fotokopi disimpan di serikat hingga 7
tahun

PAGE \* MERGEFORMAT 1
2. KETENTUAN BUKTI KEUANGAN
a. Setiap bukti keuangan harus dicatat dengan lengkap, mengenai nominal uang,
tanggal kejadian, nama kegiatan, no HP, penerima uang, serta persetujuan
b. Penggunaan transportasi harus dilengkapi dengan:
 Pesawat, kereta api, bus, travel, kapal, dsb: pembuktian dilengkapi dengan tiket
atau boarding pass. Apabila bus tidak menyediakan tiket, dapat dibuktikan
dengan kwitansi atau form transport lokal
 Sewa mobil harus dilengkapi kwitansi yang ditandatangani, no Hp supir, foto
kopi STNK, SIM
 Penggunaan ojek harus dilengkapi dengan kuitansi, tandatangan ojek, dan no
hp
 Penggunaan kendaraan/motor pribadi harus dilengkapi dengan form transport
lokal atau form transport dengan ketentuan mengacu pada lumpsum masing-
masing wilayah
c. Form transport digunakan apabila peserta lebih dari 5 orang, apabila kurang dari 5
orang bisa menggunakan form transport lokal
d. Form daftar hadir harus diisi sendiri oleh peserta baik penulisan nama dan tanda
tangannya.
e. Form honor diberikan kepada fasilitator, cofas dan panitia kegiatan
f. Bukti konsumsi harus menggunakan nota atau kwitansi dengan rincian pembelian
konsumsi disertai tandatangan penjual, no hp dan stempel (jika rumah makan
memiliki)
g. Perdiem diberikan apabila selama kegiatan ada peserta yang menginap
h. Bukti pembayaran ke pihak lain, tidak boleh menggunakan kuitansi Pekka
i. Setiap transaksi minimal Rp. 5.000.000,- (lima juta rupiah) dengan pihak ketiga
harus dibubuhi materai 10.000,- (sepuluh ribu rupiah)
j. Pembayaran akomodasi atau pembelian barang diatas nilai Rp. 5.000.000 (lima
juta rupiah) harus disertai tiga surat penawaran. Jika tidak bisa mendapatkan tiga
penawaran maka harus ada berita acara surat penunjukan. (contoh surat
penawaran dan berita acara penunjukkan).

VII. KEGIATAN PERBANKAN

a. Rekening Bank
1. Nama rekening Bank Serikat kabupaten ……………. adalah ……………..............................
2. Pembukaan dan penutupan rekening serikat diputuskan melalui rapat pengurus
serikat dan dibuktikan dengan berita acara.
3. Spesimen (nama orang terdata di rekening) minimal 2 orang. Setiap transaksi bank
harus ditandatangani minimal 2 orang dari penandatangan yang ditunjuk.
4. Serikat tidak boleh menggunakan ATM.
5. Buku Bank dipegang oleh yang bukan penandatangan rekening.
6. Buku Bank harus diprint setiap bulan. Jika transaksi buku bank tidak dapat diprint
secara terperinci maka serikat harus melakukan print rekening koran.

PAGE \* MERGEFORMAT 1
b. Transaksi Bank

Penarikan keuangan di bank dilakukan saat Serikat membutuhkan dana kegiatan. Kegiatan
yang didanai adalah kegiatan berdasarkan kesepakatan serikat dan telah dianggarkan.

Alur penarikan dana sebagai berikut:

1. Bendahara mengajukan permohonan penarikan ke ketua serikat dengan menggunakan
form penarikan uang. Permohonan penarikan uang disertai rincian kegiatan yang akan
dilakukan. Bendahara menandatangani dibagian dibuat oleh.
2. Sekretaris melakukan pemeriksaan permohonan penarikan dan menandatangani
dibagian diperiksa oleh.
3. Ketua serikat memberikan persetujuan permohonan penarikan uang dengan
menandatangani dibagian disetujui oleh.
4. Ketua serikat dan bendahara melakukan pencairan uang dari bank.
5. Slip penarikan ditandatangani oleh 2 dari 3 penandatangan sesuai ketentuan

VIII. IURAN ANGGOTA DAN KONTRIBUSI

A. Iuran Anggota
 Serikat Pekka Kabupaten membayar iuran tahunan sebesar Rp .........../ anggota/ tahun.
 Iuran anggota dibukukan dalam buku kas Serikat dan tercatat dalam rekap iuran
 Iuran anggota dilaporkan setiap tahun dalam forum Rapat tahunan Badan Pengurus
Serikat dan dalam Mubes.
 Dalam hal anggota terlambat membayar iuran Serikat maka Badan Pengurus membuat
Surat Teguran kepada Koordinator wilayah
 Jika anggota Serikat tidak membayar iuran maka wajib membayar di tahun berikutnya
beserta dengan iuran Serikat tahun berjalan.
 Dana iuran anggota digunakan untuk gerakan Pekka

B. Kontribusi dari Anggota/Pengurus Serikat/Pihak Lain ke Serikat

 Kontribusi adalah sumbangan yang tidak mengikat yang diberikan oleh anggota,
pengurus Serikat atau pihak lain untuk mendukung gerakan Pekka.
 Kontribusi pengurus atau anggota yang mendapatkan honor/perdiem/uang saku saat
menjadi narasumber atau peserta untuk mewakili Serikat atau mengelola program
serikat
 Kontribusi juga dapat berupa sumbangan dari pihak luar
 Kontribusi dibukukan dalam buku kas Serikat

C. Pengelolaan Kompensasi Tim Pengelola Program dengan Pihak Lain

PAGE \* MERGEFORMAT 1
Dalam hal pengelolaan program terdapat honor kompensasi pengelolaan program maka
pembagiannya dilakukan berdasarkan kesepakatan. (diatur dalam SOP Kerjasama dengan
Pihak Lain)

IX. KETENTUAN KEUANGAN

A. Ketentuan Konsumsi

No Jenis Kegiatan Sarapan Makan Siang Makan Malam Snack

1 Kegiatan internal 10000 18000+minum 18000+minum
2 Kegiatan eksternal di
desa/kec
3 Kegiatan eksternal di kota kab

B. Ketentuan Transportasi

a. Daftar biaya transportasi dari kecamatan ke kota kabupaten

No Kecamatan Kota Kabupaten Ke Pengadilan Center Pekka
1 Pacet 40.000 50.000 40.000
2 Cipanas 30.000 45.000 30.000
3 Sukaresmi 45.000 50.000 45.000
4 Cugenang 30.000 40.000 40.000
5 Warungkondang 60.000 70.000 110.000

b. Daftar biaya transportasi antar kecamatan

No Kecamatan Pacet Cipanas Sukaresmi Cugenang Warungkondang
1 Pacet 30.000 40.000 40.000 90000
2 Cipanas 30000 40.000 40.000 90000
3 Sukaresmi 40000 40000 40000 90000
4 Cugenang 40000 40000 40000 75000
5 Warungkondang 90000 90000 90000 40000 -

c. Daftar biaya transportasi antar desa di Kecamatan Pacet

No Nama Desa Sukatani Cipendaw Sukanagalih Ciherang Ciputri
a
1 Sukatani 20.000 40.000 35.000 25.000 30000
2 Cipendawa 40000 - 35000 20000 10000
3 Sukanagalih 35000 35000 20000 25000 25000
4 Ciherang 30000 20000 25000 - 10000
5 Ciputri 30000 20000 25000 - 20000

d. Daftar biaya transportasi antar desa di Kecamatan Cipanas

No Nama Desa Cipanas Sindanglaya Palasari Sindangjay Cimacan
a

PAGE \* MERGEFORMAT 1
 1 Cipanas 20000 20000 25000 40000 20000
2 Sindanglaya 20000 10000 30000 50000 30000
3 Palasari 30000 20000 10000 50000 10000
4 Sindangjaya 40000 50000 55000 - 50000
5 Cimacan 20000 10000 10000 50000 10000

e. Daftar biaya transportasi antar desa di Kecamatan Sukaresmi

No Nama Desa Kawungluwuk Ciwalen Cikancana
1 Kawung Luwuk - 10000 60000
2 Ciwalen 10000 - 60000
3 Cikancana 60000 60000 -

f. Daftar biaya transportasi antar desa di Kecamatan Cugenang

No Nama Desa Cibeurem Cirumput
Cibeureum - 70000
Cirumput 70000 -

C. Ketentuan kontribusi dari anggota dan pengurus

Nilai Honor/ Perdiem/ Uang saku yang diterima perhari Nilai kontribusi
≤ Rp 60.000,- 10 % per hari
Rp 61.000,- s.d Rp 80.000,- 15 % perhari
Rp 81.000,- s.d Rp 100.000,- 20 % per hari
Rp. 101.000,- s.d Rp 200.000,- 25 % per hari
Rp. 201.000,- s.d Rp 300.000,- 30 % per hari
Rp. 301.000,- s.d Rp 400.000,- 35 % per hari
Rp. 401.000,- s.d Rp 500.000,- 40 % per hari
Rp. 501.000,- s.d Rp 750.000,- 45 % per hari
Rp. 751.000,- s.d Rp 1.000.000,- 50 % per hari
≥ Rp 1.010.000,-

Kontribusi yang diterima per bulan

300.000
500.000

PAGE \* MERGEFORMAT 1
PAGE \* MERGEFORMAT 1