Bankir adalah Bank Daerah Khusus Ibukota selanjutnya disebut Bank D.K.I.
berlokasi di Jalan Hayam Hideung no. 1 Jaka.c. 1234567
Nomor Pokok Wajib Pajak adalah 01.830.6.054.000
No. Keterangan
1 Metode pencatatan pembayaran atas beban adalah metode pendekat-
an neraca
2 Masa akuntansi berlangsung mulai tanggal 1 Januari dan berakhir tanggal
31 Desember ditahun yang sma
3 Penyelenggaraan akuntansi kas kecil diselengggarakan menurut metode
Fluktuatif dan maximum pengeluaran tiap transaksi adalah Rp.1.000.000
tetapi pengeluaran tiap hari bisa lebih dari satu transaksi
Tiap transaksi memakai satu nomor bukti pengeluaran kas kecil
Jika tidak ada keterangan penambahan dana kas kecil diakhir bulan,
maka tidak ada penambahan dana kas kecil
4 Pelunasan utang, penerimaan piutang, pembelian tunai maupun pen-
jualan tunai menggunakan jasa bank
5 Peniliaan persediaan barang dagangan memakai metode Fifo dan pen-
catatannya memakai metode periodik
6 Penyusutan tahunan aktiva tetap dilakukan setiap akhir tahun
7 Gaji karyawan dialokasikan 60 % kekantor dan sisanya ketoko, pemba-
yaran dilakukan tepat akhir bulan bersangkutan
8 Neraca saldo disusun setiap bulan tetapi penyusunan laporan keuangan
dilakukan pada akhir periode akuntansi
9 Faktur pembelian diasumsikan sudah dilengkapi faktur pajak standard
demikian juga faktur penjualan
10 Hari kerja adalah hari Senin sampai Minggu mulai pk.08.00 sampai dengan
pk. 16.00 dan istirahat pk.12.00 sampai pk. 13.00
Kebijakan ini dilakukan untuk meningkatkan kepuasan pelayanan pelanggan
11 Karyawan diberikan cuti bergiliran tanpa mengganggu aktivitas perusahaan
Kebijakan ini dilakukan untuk memenuhi hak karyawan
Saldo Akhir
DALI
1
NK
022
Kredit Saldo
Rp 50,000,000
Rp 59,000,000
Rp 4,000,000 Rp 55,000,000
Rp 10,000,000 Rp 45,000,000
Rp 54,000,000
Rp 54,000,000
(Issabam Widadi)
Bagian Keuangan
U.D. MANUK DADALI
Jl. Maung Ageng no. 1
Jakarta Barat
(Issabam Widadi)
Bagian Keuangan
BANK DAERAH KHUSUS IBUKOTA JAKARTA
Jl. Hayam Hideung No. 1
Jakarta Barat
REKENING KORAN
Periode Desember 2022
Tanggal Keterangan Sisa Tanggal Keterangan
01 Desember 2022 Saldo Awal 01 Desember 2022 Saldo Awal
08 Desember 2022 Bayar Ke Kalista Cek No. 01 Rp 4,000,000 07 Desember 2022 Terima dari PT. Mercuro
17 Desember 2022 Beli Tunai Dari PT. Belibis Cek No. 02 Rp 10,000,000 23 Desember 2022 Jual Tunai Ke PT. Jodium
Rp 68,000,000
1,600,000
55,500,000
55,500,000
Jakarta, 31 Desember 2022
SEO
(Zulrasdi Zairas)
Kepada Jakarta Barat
Nasabah Kepada Yth,
BANK DKI JAKARTA UD. MANUK DADALI
Jl. Hayam Hideung No. 1 Jl. Maung Ageung No. 1
Jakarta Barat Jakarta Barat
NOTA KREDIT OK
11/CN/BDKI/XII/2022
Pada hari ini kami kredit rekening Saudara atas perhitungan jasa giro
periode Desember 2022, sebesar Rp. 1.600.000 (Satu Juta Enam Ratus
Ribu Rupiah)
(Zulrasdi Zairas)
Kepala Cabang
(Zulrasdi Zairas)
Kepala Cabang
Jakarta, 29 Desember 2022
Dari : Bagian Keuangan - Issabam Widadi
Ditujukan : Pimpinan Perusahaan - Cecep Sumantri
NOTA MEMORANDUM
No. 01/NM/MD/Keuangan/XII/2022
Mohon kepada Bapak Cecep Sumantri disetujui permohonan penarikan cek untuk
pembayaran gaji karyawan periode Desember 2022 sebesar Rp. 42.500.000,-,
Dikurangi Pph Karyawan Sebesar Rp. 80.000,-, (Empat Puluh Dua Juta Empat Ratus
Dua Puluh Ribu Rupiah), Atas perhatian Pimpinan, saya ucapkan terima kasih
pelunasan premi. Atas perhatian dan kesediaannya kami ucapkan terima kasih.
Disposisi:
ACC, ditarik dan dibayarkan pada Tanggal 02 Januari 2023
Terima kasih atas perhatiannya
22
Pemohon,
Hormat Kami,
(Issabam Widadi)
Bagian Keuangan
Jakarta, 3 Desember 2022
BIRO IKLAN SETIA JANJI
Jl. Kemayoran Gempol No. 1
Jakarta Barat
PEMASANGAN IKLAN
No. 16/F/BISJ/XII/2022
Banyak Penerbitan Iklan : 5 Kali
Penerbitan rutin : Satu Kali Tiap Minggu
Penerbitan Pertama : 1 hari setelah tanggal pelunasan
Harian Yang Digunakan : Harian Segar Selalu
(terbit setiap hari walaupun hari libur)
Besar Tagihan : Rp 250,000
Terbilang : Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
1. Gedung
2. Gudang
3. Peralatan
4. Barang Dagangan
Terhitung tanggal 1 Desember 2022 sampai dengan tanggal 30 November 2023, pukul
24.00 WIB
l pelunasan
uh Ribu Rupiah
Hormat kami
Biro Iklan Setia Janji
(Setiawardana)
AN BENAR
Sales Manager
Rp 200,000
Rp 30,000
Rp 10,000
Rp 240,000
Jakarta, 1 Desember 2022
AN BENAR
(Indra Setianegara)
Manager Penjualan
ASLI
Jakarta, 17 Desember 2022
PT. BELIBIS UD. MANUK DADAL
Jl. Belinyu No. 2 Jl. Maung Ageung No.
Jakarta Barat
FAKTUR
No. 8/F/B/XII/202
Dasar Dokumen
Surat Pesanan No. : 3/SP/MD/XII/2022, Tanggal 16 Desember 2022
Surat Jalan No. : 18/SJ/B/XII/2022, Tanggal 17 Desember 2022
Bersama ini kami memesan barang - barang kepada saudara sebagai berikut ini:
No. Nama Barang Banyak Satuan Harga Satuan
1 Poli Etilen Glikol 2 Drum Rp 5,000,000
LUNAS Jumlah
Terbilang: Sepuluh Juta Rupiah
Kepada Yth,
PT. JODIUM
Jl. Jojo No. 1
COP Jakarta, 23 Desember 202
UD. MANUK DADAL
Jl. Maung Ageung No.
Y
Jakarta Barat
FAKTUR
No. 04/F/MD/XII/202
Dasar Dokumen
COD
Surat Pesanan No. : 26/SP/J/XII/2022, Tanggal 20 Desember 2022
Surat Jalan No. : 04/SJ/MD/XII/2022, Tanggal 23 Desember 2022
Bersama ini kami memesan barang- barang kepada Saudara sebagai berikut ini:
23 DESEMBER 2022
LUNAS,
Hormat kami,
23 DESEMBER 2022
UD. MANUK DADALI
SUDAH
(Fauzi Kasim)
DIBUKUKAN DENGAN BENAR
Bagian Penjualan
Kepada Yth
UD. MANUK DADALI
Jl. Maung Ageung No. 1
Jakarta Barat
OK
No. 8/F/B/XII/2022
No. 04/F/MD/XII/2022
COD
mber 2022
sebagai berikut ini:
Jumlah
Rp 9,000,000
Rp 9,000,000
2022
2022 Tanda Terima,
PT. JODIUM
GAN BENAR
(Jonatan)
Bagian Pembelian
Kepada Yth, Jakarta, 12 Desember 2022
PT. BARIUM CHLORIDA
Jl. Barier No. 1
Jakarta Barat
ASLI UD. MANUK DADALI
Jl. Maung Ageung No. 1
Jakarta Barat
FAKTUR
No. 03/F/MD/XII/2022
Data Pendukung:
Data Intern : Surat Jalan No. 03/SJ/MD/XII/2022 Tanggal 12 Desember 2022
Data Extern : Surat Pesanan No. 16/SP/BC/XII/2022 Tanggal 12 Desember 2022
No. Nama Barang Banyak Unit Harga Satuan Jumlah
1 Etilen Glikol 2 Drum Rp 3,500,000 Rp 7,000,000
Jumlah Rp 7,000,000
Terbilang : Tujuh Juta Rupiah
Tanda Terima, Hormat kami,
PT. BARIUM CHLORIDA UD. MANUK DADALI
SUDAH
(B a s r i)
DIBUKUKAN DENGAN BENAR
(Fauzi Kasim)
Bagian Pembelian Bagian Penjualan
Kepada Yth, Jakarta, 12 Desember 2022
UD. MANUK DADALI PT. ABADI
Jl. Maung Ageung No. 1 Jl. Aditiawarman No. 1
Jakarta Barat Jakarta Barat
FAKTUR
No. 8/F/A/XII/2022
Data Pendukung:
Data Intern : Surat Jalan No. 8/SJ/A/XII/2022 Tertanggal 12 Desember 2022
Data Extern : Surat Pesanan No. 2/SP/MD/XII/2022 Tanggal 10 Desember 2022
Peralatan T a n a h J u m l a h
Rp 120,000,000 Rp 500,000,000 Rp 2,780,000,000
28 November 2022 6 November 2015 -
8 Tahun - -
Nihil Nihil Rp 555,000,000
Rp 120,000,000 Rp 500,000,000 Rp 2,225,000,000
(Sutoyo Baru)
Bagian Umum
(Adang Widjaja)
Bagian Gudang
AAN BARANG DAGANGAN
Desember 2022
(Adang Widjaja)
Bagian Gudang
BERITA ACARA PEMERIKSAAN No. 03/BAP/DM/XII/2022
Pada hari ini, Sabtu tanggal Tiga Puluh Satu Desember Tahun Dua Ribu Dua Puluh Dua telah
dilakukan pemeriksaan Kas Kecil dan hasil yang didapatkan sebagai berikut:
Jumlah Rp 3,800,000
Catatan:
Kekurangan saldo kas kecil dibebankan ke akun beban umum rupa - rupa
Terbilang : Tiga Juta Delapan Ratus Ribu Rupiah
Jakarta, 31 Desember 2022
Pemeriksa: S a k s i:
1. Issabam Widadi 1. Aniwet Chaniago
2. Fauzi Kasim
(Bagian Penjualan)
ACC (Cecep Sumantri)
Pimpinan
2. Sutoyo Baru
(Bagian Umum)
Pada hari ini, Sabtu tanggal Tiga Puluh Satu Desember Tahun Dua Ribu Dua Puluh Dua telah
dilakukan pemeriksaan Perlengkapan dan hasil yang didapatkan sebagai berikut :
J u m l a h
Terbilang: Delapan Ratus Ribu Rupiah
Catatan: Pemakaian perlengkapan dialokasikan kepada bagian kantor sebesar 30 % dan
sisanya kebagian toko
Jakarta, 31 Desember 2022
Saksi: Pemeriksa:
1. Adang Widjaja 1. Teguh Semangat
Jumlah OK
Rp 3,800,000
Rp 3,800,000
1. Aniwet Chaniago
2. Sutoyo Baru
(Bagian Umum)
BAP/MD/XII/2022
Rp 800,000
Pemeriksa:
1. Teguh Semangat
(Bagian Pembelian)
2. Fauzi Kasim
(Bagian Penjualan)
BAP/MD/XII/2022
a Ribu Dua Puluh Dua telah
patkan sebagai berikut :
Satuan
Drum
Drum
Drum
Drum
Drum
Pemeriksa:
1. Teguh Semangat
(Bagian Pembelian)
2. Fauzi Kasim
(Bagian Penjualan)
PDAM DKI JAKARTA
No. Rekening Devisi Pelayanan : 3222-32423-4314
TANDA TERIMA
No. Faktur : 09.568.968.678
Tagihan Bulan : Desember 2022
Jatuh Tempo : 15 Januari 2023
No. Rekening : 232.33.252.1523.00
Nama Pelanggan : UD. MANUK DADALI
No. Telepon : 021-5307654
Jumlah Tagihan : Rp. 250.000,- Lunas, 6 Januari
Denda : - 2023
Total Tagihan : Rp. 250.000,-
Terbilang : Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
TANDA TERIMA
PETUNJUK
1. Tulislah nama anda, tanggal/waktu ujian, nama penguji dan tempat uji
kompetensi pada lembar jawaban yang telah tersedia
2. Jawablah pertanyaan theori ini pada lembar yang telah disediakan
dan harus memakai huruf besar, tidak boleh memakai huruf kecil
3. Nilai tiap jawaban adalah dua
I BETUL - SALAH
Tulis B jika pernyataan berikut benar dan S jika salah
1 Ayat Jurnal penyesuaian hanya digunakan untuk
memperbaiki kesalahan ketika membuat ayat jurnal
2 Periode akuntansi selalu dimulai tanggal 1 Januari dan
berakhir tanggal 31 Desember ditahun yang sama
3 data penyusunan laporan keuangan selalu berasal
dari neraca lajur
4 Kita tidak akan membuat ayat penyesuaian atas perse-
diaan barang kalau digunakan pentatatan menurut
metode perpectual
5 Umumnya hasil akhir rekonsiliasi bank menuju saldo
yang benar
II Pilihan ganda
Pilihlah satu jawaban yang paling benar dari jawaban yang tersedia
1 Neraca saldo bisa dibuat untuk masa :
A Satu bulan
B Dua Bulan
C Tiga Bulan
D Tergantung kebijakan perusahaan
III Menjodohkan
Jodohkan pernyataan dibawah ini dengan jawaban yang tersedia
1 Metode penyusutan aktiva tetap yang besarannya semakin
lama semakin berkurang
2 Artinya buku pembantu
3 Ayat jurnal yang dibuat diawal tahun berikutnya
4 Buku Besar
5 Surat berharga
Kredit
3,200,000
Dibuat oleh:
AJP/MD/XII/22
Kredit
Rp 115,000,000
Rp 144,500,000
Dibuat oleh:
AJP/MD/XII/22
dan toko)
Kredit
95,250,000
Dibuat oleh:
AJP/MD/XII/22
Kredit
Rp 20,000
Dibuat oleh:
AJP/MD/XII/22
Kredit
Rp 200,000
Dibuat oleh:
AJP/MD/XII/22
Kredit
Rp 80,000
Rp 42,420,000
Dibuat oleh:
AJP/MD/XII/22
22)
Kredit
Rp 700,000
Dibuat oleh:
AJP/MD/XII/22
Kredit
Rp 30,000
Dibuat oleh:
AJP/MD/XII/22
Kredit
Rp 1,600,000
Dibuat oleh:
AJP/MD/XII/22
Kredit
Dibuat oleh:
UD. MANUK DADALI
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2022
Neraca Saldo Ayat Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Disesuaikan Laba Rugi Neraca Akhir
No Nama Perkiraan
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
100 Kas dibank Rp 54,000,000 Rp 1,500,000 Rp 55,500,000 Rp 55,500,000
101 Kas Kecil Rp 3,830,000 Rp 30,000 Rp 3,800,000 Rp 3,800,000
102 Persediaan Barang Rp 115,000,000 Rp 144,500,000 Rp 115,000,000 Rp 144,500,000 Rp 144,500,000
103 Piutang Dagang Rp 7,000,000 Rp 7,000,000 Rp 7,000,000
104 Perlengkapan Rp 4,000,000 Rp 3,200,000 Rp 800,000 Rp 800,000
105 Iklan Dibayar Dimuka Rp 250,000 Rp 200,000 Rp 50,000 Rp 50,000
106 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 240,000 Rp 20,000 Rp 220,000 Rp 220,000
107 Aktiva Tetap Rp 2,780,000,000 Rp 2,780,000,000 Rp 2,780,000,000
108 Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap Rp 555,000,000 Rp 95,250,000 Rp 650,250,000 Rp 650,250,000
200 Utang Dagang Rp 8,500,000 Rp 8,500,000 Rp 8,500,000
201 Utang Pph 21 Rp 80,000 Rp 80,000 Rp 80,000
202 Utang Gaji Rp 42,420,000 Rp 42,420,000 Rp 42,420,000
203 Utang Air listrik dan telephone Rp 700,000 Rp 700,000 Rp 700,000
300 Modal Cecep Rp 1,560,000,000 Rp 1,560,000,000 Rp 1,560,000,000
301 Pengambillan Prive Cecep Rp 34,580,000 Rp 34,580,000 Rp 34,580,000
302 Ikhtisar Laba/Rugi Rp 115,000,000 Rp 144,500,000 Rp 115,000,000 Rp 144,500,000 Rp 115,000,000 Rp 144,500,000
400 Penjualan Rp 3,796,000,000 Rp 3,796,000,000 Rp 3,796,000,000
401 Retur Penjualan Rp 360,000,000 Rp 360,000,000 Rp 360,000,000
500 Pembelian Rp 2,359,500,000 Rp 2,359,500,000 Rp 2,359,500,000
501 Retur Pembelian Rp 241,000,000 Rp 241,000,000 Rp 241,000,000
600 Beban Perlengkapan Kantor Rp 960,000 Rp 960,000 Rp 960,000
601 Beban Perlengkapan Toko Rp 2,240,000 Rp 2,240,000 Rp 2,240,000
602 Beban Iklan Rp 200,000 Rp 200,000 Rp 200,000
603 Beban Asuransi Rp 20,000 Rp 20,000 Rp 20,000
604 Beban Peny. Aktiva Tetap Kantor Rp 57,150,000 Rp 57,150,000 Rp 57,150,000
605 Beban Peny. Aktiva Tetap Toko Rp 38,100,000 Rp 38,100,000 Rp 38,100,000
606 Beban Gaji Kantor Rp 280,500,000 Rp 25,500,000 Rp 306,000,000 Rp 306,000,000
607 Beban Gaji Toko Rp 187,000,000 Rp 17,000,000 Rp 204,000,000 Rp 204,000,000
608 Beban Air, Listrik dan Telphone Rp 3,600,000 Rp 700,000 Rp 4,300,000 Rp 4,300,000
609 Beban Umum Rupa-Rupa Rp 1,000,000 Rp 130,000 Rp 1,130,000 Rp 1,130,000
700 Pendapatan Bunga Rp 30,000,000 Rp 1,600,000 Rp 31,600,000 Rp 31,600,000
Jumlah 6,190,500,000 6,190,500,000 Rp 403,000,000 Rp 403,000,000 Rp 6,475,050,000 Rp 6,475,050,000 Rp 3,448,600,000 Rp 4,213,100,000 Rp 3,026,450,000 Rp 2,261,950,000
Saldo Laba Rp - Rp 764,500,000 Rp 764,500,000
Rp 4,213,100,000 Rp 4,213,100,000 Rp 3,026,450,000 Rp 3,026,450,000
UD. MANUK DADALI
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK THN BUKU YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022
PENJUALAN
Penjualan Rp 3,796,000,000
Retur Penjualan -Rp 360,000,000
PENJUALAN BERSIH Rp 3,436,000,000
HPP
Persediaan barang dagang awal Rp 115,000,000
Pembelian Rp 2,359,500,000
Retur Pembelian -Rp 241,000,000
Rp 2,118,500,000
Rp 2,233,500,000
Persediaan barang dagang akhir -Rp 144,500,000
HPP Rp 2,089,000,000
LABA KOTOR Rp 1,347,000,000
BEBAN OPRESIONAL
BEBAN UMUM KANTOR
Beban Perlengkapan Kantor Rp 960,000
Beban Asuransi Rp 20,000
Beban Peny. Aktiva Tetap Kantor Rp 57,150,000
Beban Gaji Kantor Rp 306,000,000
Beban Air, Listrik dan Telphone Rp 4,300,000
Beban Umum Rupa-Rupa Rp 1,130,000
BEBAN PENJUALAN
Beban Perlengkapan Toko Rp 2,240,000
Beban Iklan Rp 200,000
Beban Peny. Aktiva Tetap Toko Rp 38,100,000
Beban Gaji Toko Rp 204,000,000
JUMLAH BEBAN PENJUALAN Rp 244,540,000
JUMLAH BEBAN OPERASIONAL -Rp 614,100,000
-
UD. MANUK DADALI
JURNAL PENUTUPAN
PER 31 DESEMBER 2022
2 Penjualan 3,796,000,000
Retur Pembelian 241,000,000
Pendapatan Bunga 31,600,000
Ikhtisar laba rugi 4,068,600,000
Saldo
Debet Kredit
Rp 50,000,000
Rp 59,000,000
Rp 55,000,000
Rp 45,000,000
Rp 54,000,000
Rp 55,500,000
Saldo
Debet Kredit
Rp 4,000,000
Rp 800,000
Saldo
Debet Kredit
Rp -
Rp 250,000
Rp 50,000
Saldo
Debet Kredit
Rp -
Rp 240,000
Rp 220,000
Saldo
Debet Kredit
Rp 555,000,000
Rp 650,250,000
Saldo
Debet Kredit
Rp 4,000,000
Rp -
Rp 8,500,000
Saldo
Debet Kredit
Rp 80,000
Rp -
Rp 80,000
No. Akun : 202
Saldo
Debet Kredit
Rp 42,420,000
Saldo
Debet Kredit
Rp 700,000
Saldo
Debet Kredit
Rp 1,560,000,000
Rp 1,525,420,000
Rp 2,289,920,000
Saldo
Debet Kredit
Rp 34,580,000
Rp -
No. Akun : 302
Saldo
Debet Kredit
Rp 115,000,000
Rp 29,500,000
Rp 3,304,100,000
Rp 764,500,000
Rp -
Rp764,500,000
Saldo
Debet Kredit
Rp 3,780,000,000
Rp 3,787,000,000
Rp 3,796,000,000
Rp -
Saldo
Debet Kredit
Rp 360,000,000
Rp -
Saldo
Debet Kredit
Rp 2,341,000,000
Rp 2,349,500,000
Rp 2,359,500,000
Rp -
Saldo
Debet Kredit
Rp 241,000,000
Rp -
Saldo
Debet Kredit
Rp 960,000
Rp -
Saldo
Debet Kredit
Rp 2,240,000
Rp -
Saldo
Debet Kredit
Rp 200,000
Rp -
Saldo
Debet Kredit
Rp 20,000
Rp -
Saldo
Debet Kredit
Rp 57,150,000
Rp -
Saldo
Debet Kredit
Rp 38,100,000
Rp -
Saldo
Debet Kredit
Rp 187,000,000
Rp 204,000,000
Rp -
Saldo
Debet Kredit
Rp 3,000,000
Rp 3,600,000
Rp 4,300,000
Rp -
Saldo
Debet Kredit
Rp 1,000,000
Rp 1,030,000
Rp 1,130,000
Rp -
No. Akun : 700
Saldo
Debet Kredit
Rp 30,000,000
Rp 31,600,000
Rp -